AVG Kompostierung GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Anlagevermögen	175.872,00	236.257,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	10.333,00	0,00
II. Sachanlagen	165.539,00	236.257,00
B. Umlaufvermögen	4.188.179,46	3.769.761,57
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.187.802,84	3.768.389,34
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	376,62	1.372,23
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.302,00	0,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	4.365.353,46	4.006.018,57

Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
A. Eigenkapital	2.319.838,98	2.180.957,63
I. gezeichnetes Kapital	511.294,00	511.294,00
II. Gewinnvortrag	492.876,12	492.876,12
III. Jahresüberschuss	1.315.668,86	1.176.787,51
B. Rückstellungen	1.382.995,98	1.362.486,28
C. Verbindlichkeiten	662.518,50	462.574,66
Bilanzsumme, Summe Passiva	4.365.353,46	4.006.018,57

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss und der Lagebericht der AVG Kompostierung GmbH für das Geschäftsjahr 2020 wurden unter Berücksichtigung der §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Die AVG Kompostierung GmbH gilt als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Die Gesellschaft ist jedoch aufgrund ihres Gesellschaftsvertrags verpflichtet, bei der Aufstellung des Jahresabschlusses die für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches zu berücksichtigen.

§ 6b EnWG enthält besondere Vorschriften zur Buchführung und Rechnungslegung von Energieversorgungsunternehmen. Es bestehen ausschließlich andere Tätigkeiten innerhalb des Elektrizitätssektors gemäß § 6b Absatz 3 Satz 3 EnWG.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft lt. Registergericht

Firma: AVG Kompostierung GmbH

Sitz: Köln

Registergericht: Köln

Register-Nr.: HRB 23177

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind gegenüber dem Vorjahr unverändert.

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten unter Abzug planmäßiger Abschreibungen.

Die Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Die Abschreibungen auf Neuzugänge erfolgten pro rata temporis.

Geringwertige Anlagegüter wurden bis zu einem Betrag von Euro 250,00 sofort als Aufwand berücksichtigt, darüber hinaus wurden nach § 6 Abs. 2 a EStG (GWG-Pool) Anlagegüter bis zu einem Betrag von Euro 1.000,00 in einen Sammelposten eingestellt, der über einen Zeitraum von 5 Jahren aufgelöst wird.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr wurden grundsätzlich zum Nennwert, ggfs. unter Berücksichtigung von notwendigen Wertberichtigungen, bilanziert (§ 253 HGB).
Der Ansatz des gezeichneten Kapitals erfolgte zum Nennbetrag.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt (§ 253 HGB). Die Jubiläumsrückstellung wurde nach der Anwartschaftsbarwertmethode unter Verwendung der Heubeck-Richttafeln 2018 G, eines Zinssatzes von 1,60% (Vorjahr 1,97%) und einer Anwartschaftsdynamik von 2,5% ermittelt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag passiviert.

II. Erläuterungen zur Bilanz zum 31.12.2020

Entwicklung des Anlagevermögens

Die Veränderungen der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020 sind in der Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt (siehe Anlage zum Anhang).

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die gesamten Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben im Berichtsjahr sowie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Für das Ausfallrisiko der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde eine pauschale Wertberichtigung in Höhe von einem Prozent - gerundet auf volle Tausend - des um die Umsatzsteuer korrigierten Betrags zum Stichtag vorgenommen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich auf T€ 3.922 (Vorjahr: T€ 3.544), davon gleichzeitig gegen Gesellschafter T€ 3.905 (Vorjahr: T€ 3.502). Hierbei handelt es sich um Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Bezeichnung	Betrag T€
Reparaturen und unterlassene Instandhaltungen	573
Beseitigungskosten	510
Ausstehende Rechnungen (Fremdleistungen)	89
Personal	164
Abschluss- und Prüfungskosten	30
Sonstiges	10
Summe	1.376

Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich wie folgt:

Verbindlichkeiten	Summe	davon mit einer Restlaufzeit
	31.12.2020	bis 1 Jahr	> 1 - 5 Jahre	über 5 Jahre
	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)	(Vorjahr)
	T€	T€	T€	T€
- aus Lieferungen + Leistungen	252	252	0	0
	(187)	(187)	(0)	(0)
- gegenüber verb. Unternehmen	76	76	0	0
	(3)	(3)	(0)	(0)
- sonstige Verbindlichkeiten	334	334	0	0
	(272)	(272)	(0)	(0)
Gesamt	662	662	0	0
	(462)	(462)	(0)	(0)

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (T€ 76, Vorjahr: T€ 3) sind gleichzeitig Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind solche aus Steuern in Höhe von T€ 87 (Vorjahr: T€ 11) und solche im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von T€ 6 (Vorjahr: T€ 5) enthalten.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von T€ 11.654 (Vorjahr: T€ 10.705) bestehen im Wesentlichen aus abfallwirtschaftlichen Entgelten. Die Umsatzerlöse aus der Gasgewinnung der Vergärungsanlage betragen im Berichtsjahr T€ 558 (Vorjahr: T€ 0).

Sonstige betriebliche Erträge

Der Posten "sonstige betriebliche Erträge" umfasst im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen mit T€ 64 (Vorjahr: T€ 25) sowie Erträge aus Erstattung für Lohnfortzahlung in Höhe von T€ 40 (Vorjahr: T€ 33).

Personalaufwand

In dem Posten "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung" sind Aufwendungen zur Altersversorgung in Höhe von Euro 387,92 (Vorjahr: Euro 187,92) enthalten.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Die sonstigen Zinsen und ähnliche Erträge beinhalten Zinserträge von verbundenen Unternehmen mit T€ 0 (Vorjahr: T€ 1).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Zinsaufwand enthält Euro 295,94 (Vorjahr: Euro 424,27) aus der Aufzinsung langfristiger Rückstellungen.

Latente Steuern

Im Saldo ergeben sich aktive latente Steuern in Höhe von T€ 4. Aufgrund des Bilanzierungswahlrechts gem. § 274 HGB wird eine Aktivierung nicht vorgenommen. Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz ergeben sich auf der Passivseite durch unterschiedliche Wertermittlungen von sonstigen Rückstellungen. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein durchschnittlicher Steuersatz von 32,45% zugrunde.

IV. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beläuft sich auf ca. T€ 19.005

- davon aus Miet- und Leasingverträgen T€ 19.005

- davon an verbundene Unternehmen T€ 18.839

Honorar des Abschlussprüfers

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers für Prüfungsleistungen wurde für das Berichtsjahr 2020 mit T€ 9,7 eingestellt. Der Betrag betrifft ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

Mitarbeiter im Durchschnitt

Im Geschäftsjahr wurden im Durchschnitt 20 Mitarbeiter beschäftigt, davon:

	2020	2019
Gewerbliche	14	14
Angestellte	6	6
Gesamt	20	20

Gesamtbezüge der Geschäftsführer

Lediglich ein Geschäftsführer erhielt von der Gesellschaft Bezüge. Daher wurde gemäß § 286 Abs. 4 HGB auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung verzichtet.

Geschäftsführung

Geschäftsführer waren im Berichtsjahr:

Matthias Müller, Leiter Stabsbereich Projekte, Geschäftsfeldentwicklung, Strategie

Hartmut Haeming, Fachbereichsleiter Technik

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich nach Schluss des Geschäftsjahres nicht ergeben.

Befreiender Konzernabschluss

Die AVG Kompostierung GmbH ist Tochterunternehmen der AVG Abfallentsorgungs- und Verwertungsgesellschaft Köln mbH (AVG), die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufzustellen hätte. Sie ist nach § 291 Abs. 2 HGB davon befreit, als Mutterunternehmen einen eigenen Konzernabschluss aufzustellen. Die AVG wird beim Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter Nr. HRB 22790 geführt.

Die AVG Kompostierung GmbH ist Enkelunternehmen der Stadtwerke Köln GmbH (SWK), die mittelbar 50,1 % der Geschäftsanteile hält, und wird in den befreienden Konzernabschluss der SWK einbezogen. Die SWK wird beim Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter Nr. HRB 2115 geführt und veröffentlicht den Konzernabschluss im elektronischen Bundesanzeiger.

Ergänzend wird darauf hingewiesen, dass der Jahresabschluss in den Konzernabschluss der Stadt Köln als oberstes Mutterunternehmen einbezogen wird. Ein von der Stadt Köln noch aufzustellender Konzernabschluss wird ggf. in öffentlichen und städtischen Publikationsforen (Internetseite) einsehbar sein.

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den im Geschäftsjahr 2020 erzielten Jahresüberschuss in voller Höhe auszuschütten.

Köln, den 31. März 2021

Matthias Müller Hartmut Haeming
Geschäftsführer Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2020
Anschaffungs- und Herstellungskosten	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	12.400,00	0,00	12.400,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	1.988.911,26	0,00	0,00	1.988.911,26
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	323.926,88	25.256,03	3.877,00	345.305,91
	2.312.838,14	25.256,03	3.877,00	2.334.217,17
	2.312.838,14	37.656,03	3.877,00	2.346.617,17
		Abschreibungen des
Kumulierte Abschreibungen	01.01.2020	Geschäftsjahres	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	2.067,00	0,00	2.067,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	1.817.711,26	77.757,00	0,00	1.895.468,26
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	258.869,88	18.217,03	3.877,00	273.209,91
	2.076.581,14	95.974,03	3.877,00	2.168.678,17
	2.076.581,14	98.041,03	3.877,00	2.170.745,17
Buchwerte	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.333,00	0,00
II. Sachanlagen
1. technische Anlagen und Maschinen	93.443,00	171.200,00
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	72.096,00	65.057,00
	165.539,00	236.257,00
	175.872,00	236.257,00

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.06.2021 festgestellt.