Betriebsgesellschaft "Rosenhof" Seniorenwohnanlage mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht

1. Grundlagen des Unternehmens (Geschäftsmodell, Forschung u. Entwicklung)

Die Betriebsgesellschaft Rosenhof Seniorenwohnanlage mbH ist Betreiberin der Häuser Rosenhof Großhansdorf 2 und Rosenhof Bad Kissingen. Die Häuser sind Einrichtungen mit ambulantem Pflegewohnbereich. Das Haus Rosenhof Großhansdorf 2 verfügt weiterhin über eine integrierte, stationäre Pflegeabteilung.

Das Haus Rosenhof Großhansdorf 2 liegt in 22927 Großhansdorf, Hoisdorfer Landstr. 72, das Haus Rosenhof Bad Kissingen liegt in 97688 Bad Kissingen, Bismarckstr. 74-76.

Der Geschäftsbetrieb ist auf die Unterkunft, Betreuung, Pflege sowie Verpflegung von hochaltrigen Senioren gerichtet. Mit einer jahrzehntelangen Expertise wird ein breites Spektrum an Heimdienstleistungen für hochaltrige, pflegebedürftige Menschen aus einer Hand erbracht. Diese Heimdienstleistungen erfolgen nach dem jeweiligen Leistungsrecht gegenüber den Senioren als Endverbraucher im Rahmen eines umfänglichen Heimvertrages mit einem hohen Maß an Inklusivleistungen.

Diese Dienstleistungen unterliegen ständigen Entwicklungen und Veränderungen in einem hochregulierten Marktumfeld und werden entsprechend laufend angepasst. Dies betrifft sowohl die Bedarfe der Nutzer-Zielgruppe als auch gesetzliche wie technische Neuerungen.

2. Wirtschaftsbericht

2.1 Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Nach den beiden Corona-Jahren 2020 und 2021 war die gesamtwirtschaftliche Lage im Jahr 2022 geprägt von den Folgen des im Februar des Jahres ausgebrochenen Ukrainekrieges. Sehr starke Energiepreiserhöhungen, verschärfte Material- und Lieferengpässe sowie generelle Preissteigerungen waren die deutlich spürbaren Folgen. Trotz dieser Herausforderungen und auch der noch nicht ausgelaufenen Corona-Pandemie verzeichnete die deutsche Wirtschaft ein Wachstum von rund 2 Prozent gegenüber dem Vorjahr.

Das Branchensegment der Altenpflegeeinrichtungen war 2022 weiterhin von den Risiken der Pandemie beeinflusst. Insbesondere aufgrund der ausschließlich vulnerablen Zielgruppe der hochaltrigen Hilfs- und Pflegebedürftigen war die Branche weiterhin stark gefordert. Daneben bildeten angestiegene Unterkunftskosten, die in weiten Teilen an die Inflation gekoppelt sind, sowie stark erhöhte Personalkosten und zudem erhöhte Verpflegungskosten neue erhebliche, wirtschaftliche Herausforderungen für die Branche.

2.1.1 Geschäftsverlauf und Lage

Der Umsatz einschließlich der sonstigen betrieblichen Erträge konnte gegenüber dem Vorjahr um rund 7 % gesteigert werden.

Auf der Aufwandsseite sind die Personalkosten um rund 8 % sowie die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um ca. 3 % gestiegen.

2.1.2 Ertragslage

Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit belief sich auf ca. TEUR 130. Es hat sich um TEUR 11 gegenüber dem Vorjahr (TEUR 141) reduziert.

2.1.3 Finanzlage

Die Eigenkapitalquote weist einen Wert von ca. 73 % (VJ: 74 %) auf. Das Eigenkapital konnte durch Thesaurierung des Jahresüberschusses gegenüber dem Vorjahr weiter erhöht werden.

2.1.4 Vermögenslage

Wesentliche Bilanzposten

Wesentliche Bilanzposten	Geschäftsjahr in TEUR	Vorjahr in TEUR	Veränderung abs. in TEUR	Veränderung in %
Aktiva	5.764	5.540	224	+4%
Anlagevermögen	3.215	3.237	(23)	-1%
Umlaufvermögen	2.549	2.302	247	+11%
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten	-	1	(1)	-100%
Passiva	5.764	5.540	224	+4%
Eigenkapital	4.184	4.088	96	+2%
Rückstellungen	226	324	(98)	-30%
Verbindlichkeiten	1.354	1.129	225	-20%

Die Veränderungen des Anlage- und Umlaufvermögens auf der Aktivseite sowie die Veränderung der Verbindlichkeiten spiegeln den normalen Geschäftsverlauf wider.

Das Eigenkapital wurde gegenüber dem Vorjahr durch das Jahresergebnis weiter gestärkt. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten haben sich im Rahmen des normalen Geschäftsbetriebs um ca. TEUR 225 gegenüber dem Vorjahr erhöht.

2.2 Finanzielle Leistungsindikatoren

Die Umsatzerlöse sowie die sonstigen betrieblichen Erträge haben sich gegenüber dem Vorjahr erhöht. Leistungsindikatoren, wie u.a. die Auslastungsquote oder die Personalaufwandsquote, entsprachen den Planungen.

2.3 Gesamtaussage

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft war erneut mit hohen Herausforderungen aufgrund der Corona-Pandemie, sowie auch aufgrund der oben genannten starken Kostenentwicklungen, verbunden. Gleichwohl konnte das wirtschaftliche Ergebnis stabil gehalten werden. Das Eigenkapital der Gesellschaft wurde durch das Vortragen des Vorjahresergebnisses weiter gestärkt.

3. Prognosebericht

In erster Linie ist die Wirtschaftlichkeit der Gesellschaft von der Belegung des Hauses abhängig. Die Unternehmensführung geht jedoch davon aus, dass die in der Vergangenheit konstant gute Belegung auch in Zukunft durch aktives Marketing und damit stetige Nachfrage weiter gehalten werden kann.

Mit dem Auslaufen der Pandemie und der Rückkehr zu einer "neuen Normalität" rücken in 2023 nun auch die Themen des üblichen Geschäftsbetriebs zurück in den Vordergrund. So ist es wieder möglich, aktive Marketing-Maßnahmen -auch mit verstärktem Kundenkontakt- zu ergreifen, wie z.B. "Tage der offenen Tür".

In wirtschaftlicher Hinsicht sollte die Umsatzseite in 2023 nur in geringfügigem Maße von den Auswirkungen der auslaufenden Corona-Pandemie betroffen sein. Dies ist einerseits durch die oben genannte kontinuierlich gute Nachfrage und entsprechende Belegung unterlegt, andererseits sind moderate Steigerungen für den Bereich der Umsatzerlöse zu erwarten.

Die Aufwandsseite wird hingegen voraussichtlich stärker betroffen sein. Insbesondere entwickelt sich ein erhöhter Druck auf der Kostenseite, und zwar durch die deutlich gestiegene Inflation und ebenso durch die Zinswende. Dieser Mehraufwand muss auch zukünftig durch konsequentes Kostenmanagement begrenzt und durch angemessene Preissteigerungen aufgefangen werden.

Durch intensives, kostenbewusstes Management -durchgeführt durch erfahrene Führungskräfte- sowie durch die Lieferung von zuverlässigen und qualitätsvollen Dienstleistungen -in der Tradition der langjährigen Expertise des Unternehmens- sollte die Entwicklung der Gesellschaft stabil bleiben. Die Ergebnisse sollten sich in Folge dessen weiter positiv entwickeln und ein konservatives Wachstum zulassen.

4. Chancen- und Risikobericht

Durch konsequentes, leistungsstarkes, intensives Qualitätsmanagement bietet sich die Chance, sich gegenüber Wettbewerbern abzusetzen und in der öffentlichen Beurteilung gut bewertet wahrgenommen zu werden. Die positiven Beurteilungen durch die Medizinischen Dienste der Krankenkassen können als eine Art Zertifizierung genutzt werden. Hierzu sind die kontinuierliche Überprüfung der Erwartungen und Bedarfe der Hilfs- und Pflegebedürftigen sowie gegebenenfalls entsprechende Anpassungen der Dienstleistungen dauerhaft von besonderer Bedeutung.

Die Kostenentwicklung aufgrund der hohen Qualitätsanforderungen im ambulanten und stationären Pflegebereich bedarf weiterhin aufmerksamer Beobachtung. Eine angemessene Steigerung der Vergütungen u.a. für die ambulanten und stationären Pflegebereiche von Seiten der Kostenträger (Kranken- /Pflegekassen) ist ebenfalls von hoher Bedeutung und erfordert starke Aufmerksamkeit auf die entsprechenden Verhandlungen mit den Kostenträgern. Hinzu kommt der grundsätzlich angespannte Arbeitsmarkt, auf dem qualifiziertes Fachpersonal immer schwieriger zu bekommen ist.

Höhere Risiken ergeben sich weiterhin sowohl aus wirtschaftlichen wie geopolitischen Richtungen. Besonders die stark gestiegene Inflation kann den Geschäftsbetrieb betreffen. Aber auch die anhaltenden, geopolitischen Krisenherde könnten sich auf das Management bei der Berichtsgesellschaft herausfordernd auswirken.

Ungeachtet dessen setzt das Unternehmen weiterhin alle verfügbaren Kapazitäten daran, der pflegebedürftigen Zielgruppe und den hochaltrigen, hilfs- und pflegebedürftigen Menschen eine sichere, qualitätsvolle und verlässliche Dienstleistung gewährleisten zu können. Mit diesem Ansatz bietet sich die Chance, im Marktvergleich weiterhin erfolgreich und in positiver Weise hervorragen zu können.

Hamburg, den 28.03.2023

Bilanz

Aktiva

	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen	3.214.726,36	3.237.410,17
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	16.223,00	4.348,00
II. Sachanlagen	2.705.052,01	2.745.442,82
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.325.013,32	1.375.234,32
2. technische Anlagen und Maschinen	576.420,00	667.760,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	745.613,50	702.448,50
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	58.005,19	0,00
III. Finanzanlagen	493.451,35	487.619,35
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	493.451,35	25.564,59
2. Beteiligungen		462.054,76
B. Umlaufvermögen	2.549.461,40	2.302.418,66
I. Vorräte	74.709,07	86.399,28
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	759.136,55	760.595,45
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	243.108,11	287.866,51
2. sonstige Vermögensgegenstände	516.028,44	472.728,94
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.715.615,78	1.455.423,93
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	652,45
Aktiva	5.764.187,76	5.540.481,28
Passiva
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital	4.183.930,15	4.087.745,36
I. Gezeichnetes Kapital	78.010,00	78.010,00
II. Kapitalrücklage	6.393,36	6.393,36
III. Gewinnvortrag	4.003.342,00	3.913.080,98
IV. Jahresüberschuss	96.184,79	90.261,02
B. Rückstellungen	226.066,32	324.043,48
C. Verbindlichkeiten	1.354.191,29	1.128.692,44
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	759.995,27	43.960,57
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	686.034,70
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	73.960,57	43.960,57
2. sonstige Verbindlichkeiten	594.196,02	1.084.731,87
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	579.472,20	994.612,89
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	14.723,82	90.118,98
Passiva	5.764.187,76	5.540.481,28

Gewinn- und Verlustrechnung

	1.1.2022 - 31.12.2022 EUR	1.1.2021 - 31.12.2021 EUR
1. Rohergebnis	13.369.150,00	12.588.556,16
2. Personalaufwand	6.171.817,70	5.715.899,37
a) Löhne und Gehälter	5.101.882,31	4.749.004,25
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.069.935,39	966.895,12
davon für Altersversorgung	17.351,66	14.489,74
3. Abschreibungen	312.658,50	293.239,55
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	312.658,50	293.239,55
4. sonstige betriebliche Aufwendungen	6.832.783,32	6.603.177,49
5. Erträge aus Beteiligungen	14.517,68	12.991,71
davon aus verbundenen Unternehmen	14.517,68
6. aufgrund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinn- oder Teilgewinnabführungsvertrags erhaltene Gewinne	66.326,75	165.388,86
7. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		560,00
davon Erträge aus Abzinsung		333,00
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	2.502,58	14.102,58
davon sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Abzinsung	1.282,75	226,03
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	34.043,94	41.861,52
10. Ergebnis nach Steuern	96.188,39	99.216,22
11. sonstige Steuern	3,60	8.955,20
12. Jahresüberschuss	96.184,79	90.261,02

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Firma Betriebsgesellschaft "Rosenhof" Seniorenwohnanlage mbH hat ihren Sitz in Hamburg und wird beim Amtsgericht Hamburg unter der Handelsregisternummer HRB 104378 geführt.

Der Jahresabschluss der Betriebsgesellschaft "Rosenhof" Seniorenwohnanlage mbH wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Soweit im Berichtsjahr hinsichtlich der im Vorjahr von den Gliederungsvorschriften des HGB abweichenden Positionen der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung Veränderungen vorgenommen wurden, wurde dem Prinzip der Darstellungsstetigkeit nach § 265 Abs. 1 HGB durch Anpassung der Vorjahreszahlen entsprochen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Wirtschaftsgüter werden mit den Anschaffungskosten aktiviert und, soweit abnutzbar, über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu den Anschaffungskosten- oder Herstellungskosten abzüglich Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden über die voraussichtliche Nutzungsdauer linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 € wurden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben.

Die voraussichtliche Nutzungsdauer der planmäßig abgeschriebenen Anlagen liegt zwischen 3 und 50 Jahren.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Warenvorräte wurden mit den Einkaufspreisen angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel wurden mit den Nominalwerten ausgewiesen.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäfts- und Vorjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet und sind ausreichend bemessen. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Konto		Stand 01.01.2022	Verbrauch 2022	Zuführung 2022	Stand 31.12.2022
9610	Rücksstellung für Urlaub	63.415,50 €	-63.415,50 €	82.318,32 €	82.318,32 €
9660	Rückstellung für Archivierung	23.000,00 €	-23.000,00 €	23.000,00 €	23.000,00 €
9700	Sonstige Rückstellungen	7.800,00 €	- €	- €	7.800,00 €
9770	Rückstellung für Abschlusskosten	13.800,00 €	-13.800,00 €	16.000,00 €	16.000,00 €
9770	Rückstellung für Prüfungskosten	4.800,00 €	-4.800,00 €	9.800,00 €	9.800,00 €
9780	Rückstellung für Gratifikation	173.136,07 €	-173.136,07 €	76.500,00 €	76.500,00 €
Gesamtbetrag		285.951,57 €	-278.151,57 €	207.618,32 €	215.418,32 €

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Ausweis erheblicher Unterschiedsbeträge

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2022 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	49.816,77	21.131,82	1.856,40
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	49.816,77	21.131,82	1.856,40
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	1.807.868,73	8.542,44	0,00
2. technische Anlagen und Maschinen	990.747,90	0,00	0,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.159.506,35	196.972,24	58.164,50
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	58.005,19	0,00
Summe Sachanlagen	4.958.122,98	263.519,87	58.164,50
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	487.619,35	5.832,00	0,00
Summe Finanzanlagen	487.619,35	5.832,00	0,00
Summe Anlagevermögen	5.495.559,10	290.483,69	60.020,90

	Umbuchungen EUR	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	69.092,19
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	69.092,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	1.816.411,17
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	990.747,90
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	2.298.314,09
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	58.005,19
Summe Sachanlagen	0,00	5.163.478,35
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	493.451,35
Summe Finanzanlagen	0,00	493.451,35
Summe Anlagevermögen	0,00	5.726.021,89

	kumulierte Abschreibung 01.01.2022 EUR	Abschreibung Geschäftsjahr EUR	Abgänge EUR	Umbuchungen EUR	kumulierte Abschreibung 31.12.2022 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	45.468,77	9.255,82	1.855,40	0,00	52.869,19
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	45.468,77	9.255,82	1.855,40	0,00	52.869,19
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	432.634,41	58.763,44	0,00	0,00	491.397,85
2. technische Anlagen und Maschinen	322.987,90	91.340,00	0,00	0,00	414.327,90
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.457.057,85	153.290,24	57.647,50	0,00	1.552.700,59
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	2.212.680,16	303.393,68	57.647,50	0,00	2.458.426,34
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	2.258.148,93	312.649,50	59.502,90	0,00	2.511.295,53

	Zuschreibung Geschäftsjahr EUR	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2022 EUR	Buchwert Vorjahr 31.12.2021 EUR
Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände sonstige immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	16.223,00	4.348,00
Summe Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	16.223,00	4.348,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	1.325.013,32	1.375.234,32
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	576.420,00	667.760,00
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	0,00	745.613,50	702.448,50
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	58.005,19	0,00
Summe Sachanlagen	0,00	2.705.052,01	2.745.442,82
III. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	493.451,35	487.619,35
Summe Finanzanlagen	0,00	493.451,35	487.619,35
Summe Anlagevermögen	0,00	3.214.726,36	3.237.410,17

Zu den Beteiligungen sind gem. § 285 Nr. 11 HGB folgende Angaben zu machen:

Firmenname / Sitz	Anteilshöhe	Jahresergebnis EUR	Eigenkapital EUR	davon ausstehend
Cappus Dienstleistungen 1 GmbH	49%	54.570,57	25.000,00	0%
Vossberg 2d, 22926 Ahrensburg
Cappus Dienstleistungen 2/3 GmbH	100%	66.326,75	25.564,59	50%
Vossberg 2d, 22926 Ahrensburg
Cappus Dienstleistungen 4/7 GmbH	49%	12.961,08	25.564,59	50%
Vossberg 2d, 22926 Ahrensburg
Cappus Dienstleistungen 5/8 GmbH	49%	138.606,61	25.564,59	50%
Vossberg 2d, 22926 Ahrensburg
Cappus Dienstleistungen 6 GmbH	49%	59.643,18	25.564,59	50%
Vossberg 2d, 22926 Ahrensburg
Cappus Dienstleistungen 9 GmbH	49%	134.250,76	25.564,59	50%
Vossberg 2d, 22926 Ahrensburg
Cappus Dienstleistungen 10 GmbH	49%	122.973,30	25.000,00	0%
Vossberg 2d, 22926 Ahrensburg
Cappus Dienstleistungen 11 GmbH	49%	94.892,21	25.000,00	50%
Vossberg 2d, 22926 Ahrensburg

Weiter besteht eine Beteiligung an einer Personengesellschaft -unter 1 Prozent-.

Angaben gemäß § 285 Nr. 14, 14a HGB i.V.m. § 290 ff. HGB:

Die Angaben gemäß § 285 Nr. 14a HGB betreffen die montecura GmbH & Co. KG mit Sitz in Hamburg.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt 1.265.506,90 EUR (Vorjahr: 994.612,89 EUR).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 88.684,39 EUR (Vorjahr: 134.079,55 EUR).

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Steuern vom Einkommen und Ertrag haben das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit mit Euro 34.043,94 (Vorjahr: Euro 41.861,52) belastetet.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von EUR 147.443,90 sonstige finanzielle Verpflichtungen. In diesem Betrag sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 96.203,34 enthalten.

Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

Leasingverträge

Mietverträge

Sonstige Angaben

Die letzte Außenprüfung der Gesellschaft erstreckte sich auf die Veranlagungsjahre 2011 bis 2014. Die Anpassungen wurden im Jahresabschluss 2018 vorgenommen. Die Bescheide sind in den Folgejahren ergangen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die Anzahl der 2022 durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 177. Davon waren 0 gewerbliche Arbeitnehmer, 141 Angestellte sowie 36 geringfügig Beschäftigte im Sinne des § 8 Abs. 1 Nr. 1 SGB IV.

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Einzelvertretungsberechtigt:

01.01. - 31.12. Frau Susanne Gaedeke-Gulati

01.01. - 30.11. Frau Sabine Stener 01.01. - 31.12. Herr Maximilian Gaedeke

Vertretungsberechtigt gemäß allgemeiner Vertretungsregelung:

01.01. - 31.12. Herr Andreas Schaps (bis 17.11.2023)

01.01. - 31.12. Herr Johannes Ullram

01.01. - 31.12. Herr André Aue

Vergütungen der Geschäftsführer

Als Vergütung für die geleisteten Tätigkeiten im Berichtsjahr wurden EUR 177.251,66 gewährt.

Vorgänge von besonderer Bedeutung

Nach dem Schluss des Geschäftsjahrs traten keine Vorgänge von besonderer Bedeutung auf, über die zu berichten wäre.

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss beträgt EUR 96.184,79

Der Jahresüberschuss wird mit dem Gewinnvortragskonto auf neue Rechnung vorgetragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Hamburg, den 11. Dezember 2023

gez. Maximilian Gaedeke

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 04.03.2024 festgestellt.

Bestätigungsvermerk

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Betriebsgesellschaft Rosenhof Seniorenwohnanlage mbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis 31.12.2022 geprüft.

Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden.

Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt:

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften. Der Jahresabschluss vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Den vorstehenden Prüfungsbericht erstatten wir in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzen ordnungsmäßiger Berichterstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450).

Hamburg, den 24.01.2024

Dr. Lüders & Kollegen GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Dr. J. R. Lüders, Wirtschaftsprüfer