AK Diskont Markt GmbH u. Co. KG

Dortmund

Jahresabschluss zum 31.12.2010

Bilanz zum 31. Dezember 2010

AKTIVA
			31.12.2010	31.12.2009
			EUR	TEUR
ANLAGEVERMÖGEN
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen			5.817.000,00	5.630
Ausleihungen an verbundene Unternehmen			5.633,14	5
Beteiligungen			17.563.008,15	16.999
Sonstige Ausleihungen			452.557,27	498
Anlagevermögen insgesamt			23.838.198,56	23.132
UMLAUFVERMÖGEN
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Forderungen gegen verbundene
Unternehmen			1.775.655,71	2.390
Forderungen gegen Unternehmen
mit denen ein Beteiligungsverhältnis
besteht			2.803.428,37	2.698
Sonstige Vermögensgegenstände			382.715,38	105
Umlaufvermögen insgesamt			4.961.799,46	5.193
			28.799.998,02	28.325
PASSIVA			31.12.2010	31.12.2009
			EUR	TEUR
EIGENKAPITAL
	EUR	TEUR
Kapitalanteile
Kapitalanteil der Komplementärin			112.957,54	106
Kapitalanteile der Kommanditisten
1. Pflicht-/Hafteinlagen	8.849.300,00	8.849
2. Nicht eingeforderte Einlagen	2.052.600,00	2.053	6.796.700,00	6.568
Rücklagen
Gesamthänderisch gebundene Rücklage			334.538,00	0
Eigenkapital insgesamt			7.244.195,54	6.674
ANZAHLUNGEN AUF KOMMANDITEINLAGEN			10.000,00	32
RÜCKSTELLUNGEN
Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen			406.296,00	342
Sonstige Rückstellungen			4.403.933,04	4.175
			4.810.229,04	4.517
VERBINDLICHKEITEN	davon mit einer Restlaufzeit
	bis zu 1 Jahr
	EUR	TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber
verb. Unternehmen	(16.298.265)	(16.308)	16.298.264,91	16.308
Sonstige Verbindlichkeiten	(437.309)	(794)	437.308,53	794
davon:
aus Steuern	(15.315)	(13)
im Rahmen der sozialen Sicherheit	(1.062)	(1)
			16.735.573,44	17.102
			28.799.998,02	28.325

Anhang für das Geschäftsjahr 2010

1 Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes aufgestellt worden. Auf eine Anpassung der Vorjahreszahlen wurde gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB verzichtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung ist die Darstellung nach dem Gesamtkostenverfahren gewählt worden.

2 Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen werden im Wesentlichen mit Anschaffungskosten bewertet. Wertberichtigungen wurden in angemessener Höhe vorgenommen.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert abzüglich erforderlicher Einzelwertberichtigungen angesetzt.

Die Verpflichtungen aus Versorgungszusagen sind mittels versicherungsmathematischer Gutachten (der Hamburger Pensionsverwaltung eG, Hamburg vom 27.01.2011) auf der Basis der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck (2005G) errechnet worden. Es wurde die Project-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) angewandt. Der Rechnungszins unter Anwendung der Pauschalregelung gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB beträgt 5,15 %. Es wurden folgende weitere Bewertungsparameter angesetzt: Rententrend 2 % bzw. 1 % (Gutachten zum Tarifvertrag), Gehaltstrend 2 % (bei Einzelzusagen), Fluktuation 1 %.

Die Auswirkung der Änderung dieser Bewertungsmethode auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft ist von untergeordneter Bedeutung.

Sonstige Rückstellungen entsprechen den zu erwartenden Ausgaben und drohenden Verlusten. Sie sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt worden. Rückstellungen für drohende Verluste wurden mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr gem. § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Die Verpflichtungen zur Zahlung von Jubiläumsleistungen wurden mittels eines versicherungsmathematischen Gutachtens (der Hamburger Pensionsverwaltung eG, Hamburg vom 27.01.2011) auf der Basis der Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck (2005G) errechnet worden. Es wurde die Project-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) angewandt. Der Rechnungszins unter Anwendung der Pauschalregelung gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB beträgt 5,15 %. Es wurden folgende weitere Bewertungsparameter angesetzt: Gehaltstrend 2 %, Fluktuation 1 %. Das Gutachten beinhaltet zu erwartende Aufwendungen für Jubiläen von 10, 25 und 40 Jahren Betriebszugehörigkeit

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet.

3 Erläuterung zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Auf die Darstellung eines Anlagespiegels wird gem. § 274a Nr. 1 HGB verzichtet.

Die Gesellschaft ist an folgenden Unternehmen zu mindestens 20 % beteiligt:

Aufstellung des Anteilsbesitzes 2010
Firma	Sitz der		Jahres-
Beteiligungen offene Handelsgesellschaften	Gesellschaft	Anteil	Eigenkapital überschuss
			TEUR TEUR
Amshove Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Aufischer Einzelhandels oHG	Wesel	50% 1) 2)
Barbosa Einzelhandels oHG	Iserlohn	50% 1) 2)
Baum Einzelhandels oHG	Gelsenkirchen	50% 1) 2)
Beeking GmbH & Co. Einzelhandels oHG	Herne	50% 1) 2)
Bielemeier Einzelhandels oHG	Fröndenberg	50% 1) 2)
Blankenagel Einzelhandels oHG	Wesel	50% 1) 2)
Bodewig Einzelhandels oHG	Hagen	50% 1) 2)
Burchert Einzelhandels oHG	Unna	50% 1) 2)
Buscher Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Bulitz und Scholz Einzelhandels oHG	Witten	50% 1) 2)
Andrea Conrad Einzelhandels oHG	Hilden	50% 1) 2)
Frank Conrad Einzelhandels oHG	Haan	50% 1) 2)
Friedhelm Conrad Einzelhandels oHG	Dorsten	50% 1) 2)
Conrad Einzelhandels oHG	Schermbeck	50% 1) 2)
Dick Einzelhandels oHG	Gladbeck	50% 1) 2)
Dombrowski Einzelhandels oHG	Bochum	50% 1) 2)
Drath Einzelhandels oHG	Menden	50% 1) 2)
Dürre Einzelhandels oHG	Unna	50% 1) 2)
Engel Einzelhandels oHG	Unna	50% 1) 2)
Engelhardt Einzelhandels oHG	Castrop-Rauxel	50% 1) 2)
Ernst Einzelhandels oHG	Duisburg	50% 1) 2)
Fahle Joachim Einzelhandels oHG	Castrop-Rauxel	50% 1) 2)
Fahle Einzelhandels oHG	Lünen	50% 1) 2)
Farsbotter Einzelhandels oHG	Duisburg	50% 1) 2)
Feiertag Einzelhandels oHG	Gelsenkirchen	50% 1) 2)
Friedrich Freidank GmbH & Co Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1)	2.670 830
Frenster Einzelhandels oHG	Drensteinfurt	50% 1) 2)
Fritsche Einzelhandels oHG	Sprockhövel	50% 1) 2)
Gellen Einzelhandels oHG	Gellen	50% 1) 2)
Gödecke Einzelhandels oHG	Bottrop	50% 1) 2)
Grob Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Christian Grubendorfer Einzelhandels oHG	Münster	50% 1) 2)
Stefan Grubendorfer Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Haase Einzelhandels oHG	Hamm	50% 1) 2)
Hannig GmbH & Co. Einzelhandels Schwerte oHG	Schwerte	50% 1) 2)
Hannig GmbH & Co. Einzelhandels Geisecke oHG	Geisecke	50% 1) 2)
Henkel Einzelhandels oHG	Herten	50% 1) 2)
Hericks Einzelhandels oHG	Südlohn-Oeding	50% 1) 2)
Hoffmann Einzelhandels oHG	Gelsenkirchen	50% 1) 2)
Homberg & Budnik u. Co. Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Hruby Einzelhandels oHG	Schwerte	50% 1) 2)
Hübner Einzelhandels oHG	Lünen	50% 1) 2)
Johann Einzelhandels oHG	Mühlheim	50% 1) 2)
Klaus-Dieter John Einzelhandels oHG	Mühlheim	50% 1) 2)
Kaeseler Einzelhandels oHG	Bochum	50% 1) 2)
Kamp GmbH u. Co. Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Karau Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Kenkmann Einzelhandels oHG	Herne	50% 1) 2)
Koch Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Koehne GmbH u. Co. Einzelhandels oHG	Marl	50% 1) 2)
Klöckner Einzelhandels oHG	Selm	50% 1) 2)
Kolitsch Einzelhandels oHG	Bergkamen	50% 1) 2)
Kötterheinrich Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Marc und Martina Kramer Einzelhandels oHG	Oberhausen	50% 1) 2)
Ralf Kramer Einzelhandels oHG	Recklinghausen	50% 1) 2)
Kramer Recklinghausen GmbH & Co. Einzelhandels oHG	Recklinghausen	50% 1) 2)
Krummenerl Einzelhandels oHG	Hamm	50% 1) 2)
Krummenerl Otto Einzelhandels oHG	Wickede (Ruhr)	50% 1) 2)
Kubski Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Kuhlmann Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Kuhlmey Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Kuhndt Einzelhandels oHG	Olfen	50% 1) 2)
Lauer GmbH & Co. Einzelhandels oHG	Hamm	50% 1) 2)
Lenk Thomas Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Liebendahl Einzelhandels oHG	Bergkamen	50% 1) 2)
Liemen Einzelhandels oHG	Münster	50% 1) 2)
Lindner Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Littau Einzelhandels oHG	Bergkamen	50% 1) 2)
Mankel Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Astrid Meier Einzelhandels oHG	Ahlen	50% 1) 2)
Menkowski Einzelhandels oHG	Datteln	50% 1) 2)
Michael Meyer Einzelhandels oHG	Duisburg	50% 1) 2)
Mocek Einzelhandels oHG	Herne	50% 1) 2)
Martina Mohr Einzelhandels oHG	Velbert	50% 1) 2)
Mokanski Einzelhandels oHG	Bochum	50% 1) 2)
Motyl Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Müller Einzelhandels oHG	Emmerich	50% 1) 2)
Narzynski Einzelhandels oHG	Kevelaer	50% 1) 2)
Nüsken Kamen GmbH & Co. Einzelhandels oHG	Kamen	50% 1) 2)
Nüsken Soest GmbH & Co. Einzelhandels oHG	Soest	50% 1) 2)
Kai-Uwe Otto Einzelhandels oHG	Duisburg	50% 1) 2)
Pentzek Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Rädel Einzelhandels oHG	Versmold	50% 1) 2)
Rauch Einzelhandels oHG	Unna	50% 1) 2)
Rawers GmbH u. Co. Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Renken Einzelhandels oHG	Oberhausen	50% 1) 2)
Feinkost Richter Einzelhandel oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Rötten Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Rumpcza Einzelhandels oHG	Kleve	50% 1) 2)
Runkel Einzelhandels oHG	Mettmann	50% 1) 2)
Sabranski Einzelhandels oHG	Waltrop	50% 1) 2)
Schapfeld Einzelhandels oHG	Rees	50% 1) 2)
Schiefer Einzelhandels oHG	Gelsenkirchen	50% 1) 2)
Egbert Schmelzeisen Einzelhandels oHG	Duisburg	50% 1) 2)
Schmitz Einzelhandels oHG	Wetter	50% 1) 2)
Scholand Einzelhandels oHG	Mühlheim	50% 1) 2)
Scholand Essen Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Scholze Einzelhandels oHG	Emmerich	50% 1) 2)
Schroff Einzelhandels oHG	Moers	50% 1) 2)
Schüler Einzelhandels oHG	Gelsenkirchen	50% 1) 2)
Schürbüscher Einzelhandels oHG	Beckum	50% 1) 2)
Schürholz Einzelhandels oHG	Schwelm	50% 1) 2)
Schürmann Einzelhandels oHG	Holzwickede	50% 1) 2)
Schulte-Marxloh Einzelhandels oHG	Issum	50% 1) 2)
Gebr. Schulten Einzelhandels oHG	Dorsten	50% 1) 2)
Toralf Schwinning Einzelhandels oHG	Duisburg	50% 1) 2)
Sendler Einzelhandels oHG	Mühlheim	50% 1) 2)
Sliwik Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Stahmer Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Steinrücken Einzelhandels oHG	Geldern	50% 1) 2)
Steverding Einzelhandels oHG	Rhede	50% 1) 2)
Stillecke Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Symalla Einzelhandels oHG	Werne	50% 1) 2)
Teichert Einzelhandels oHG	Hamminkeln	50% 1) 2)
Theimann Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Tober Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Claudia Tober Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Karsten Tober Einzelhandels oHG	Essen	50% 1) 2)
Oliver Tober Einzelhandels oHG	Lünen	50% 1) 2)
Franziska und Markus Triebe Einzelhandels oHG	Bottrop	50% 1) 2)
Triebe Einzelhandels oHG	Gelsenkirchen	50% 1) 2)
Uhl Einzelhandels oHG	Lippstadt	50% 1) 2)
Ungermann Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Viert Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Walf Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Weller Einzelhandels oHG	Dortmund	50% 1) 2)
Westermann Einzelhandels oHG	Werl	50% 1) 2)
Firma	Sitz der		Jahres-
	Gesellschaft	Anteil	Eigenkapital überschuss
			TEUR TEUR
Beteiligungen Kommanditgesellschaften
Günther Filips Einzelhandels KG	Dortmund	50% 2)
Werner Korosec GmbH & Co Warenvertriebs KG	Dortmund	50% 2)
Schulenburg GmbH u. Co Einzelhandels KG	Dortmund	50% 2)
Toni Schulenburg GmbH & Co. Einzelhandels KG	Dortmund	50% 2)
Verbundene Unternehmen
FBL Bodelschwingh GmbH & Co. EH oHG	Dortmund	99,56% 1) 2)	228
FBL Borsigstraße GmbH & Co. EH oHG	Dortmund	99,64% 1) 2)	280
REWE Bocholt Ostwall GmbH & Co. EH oHG	Bocholt	99,43% 1) 2)	176
REWE Datteln GmbH & Co. EH oHG	Datteln	99,47% 1) 2)	188
REWE Dortmund-Bövinghausen GmbH & Co. EH oHG	Dortmund	99,54% 1) 2)	216
REWE Dortmund Bülowstraße GmbH & Co. EH oHG	Dortmund	99,66% 1) 2)	300
REWE Dorsten Händelstraße GmbH & Co. EH oHG	Dorsten	99,83% 1) 2)	600
REWE Duisburg Eschenstraße GmbH & Co. EH oHG	Duisburg	99,62% 1) 2)	268
REWE Duisburg Hamborn GmbH & Co. EH oHG	Duisburg	99,16% 1) 2)	120
REWE Duisburg Marxloh GmbH & Co. EH oHG	Duisburg	99,52% 1) 2)	212
REWE Essen Altenessen GmbH & Co. EH oHG	Essen	99,34% 1) 2)	152
REWE Essen Bamlerstraße GmbH & Co. EH oHG	Essen	99,41% 1) 2)	168
REWE Essen Bredeney GmbH & Co. EH oHG	Essen	99,59% 1) 2)	244
REWE Essen Kerckhoffstraße GmbH & Co. EH oHG	Essen	99,45% 1) 2)	184
REWE Gelsenkirchen Üeckendorf GmbH & Co. EH oHG	Gelsenkirchen	99,22% 1) 2)	128
REWE Gelsenkirchen-Ost GmbH & Co. EH oHG	Gelsenkirchen	99,42% 1) 2)	172
REWE Herne GmbH & Co. EH oHG	Herne	99,45% 1) 2)	180
REWE Herne Bahnhofstraße GmbH & Co. EH oHG	Herne	99,63% 1) 2)	276
REWE Herne Rainerstraße GmbH & Co. EH oHG	Herne	99,24% 1) 2)	132
REWE Kalkar GmbH & Co. EH oHG	Kalkar	99,78% 1) 2)	464
REWE Moers Repelen GmbH & Co. EH oHG	Moers	99,45% 1) 2)	184
REWE Mülheim Broich GmbH & Co. EH oHG	Mühlheim	99,66% 1) 2)	296
REWE Sölderholz GmbH & Co. EH oHG	Dortmund	99,25% 1) 2)	134
REWE Schwelm GmbH & Co. EH oHG	Schwelm	99,48% 1) 2)	192
REWE Sonsbeck GmbH & Co. EH oHG	Sonsbeck	99,70% 1) 2)	336
1) Die Gesellschaft ist unbeschränkt haftender Gesellschafter dieser Unternehmung, § 285 Nr. 11a HGB
2) Unterlassung von Angaben gemäß § 286 Abs.3 Satz 1 Nr. 2 HGB

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen bestehen, sowie auch im Vorjahr, ausschließlich gegenüber der Kommanditistin REWE DORTMUND Großhandel eG.

Von den Forderungen gegen verbundene Unternehmen entfallen auf Gesellschafter 1.669 TEUR (Vorjahr 2.176 TEUR).

Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG zum 1. Januar 2010 resultieren Auflösungsbeträge bei den Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen und Sonstigen Rückstellungen in Höhe von 335 TEUR, die gemäß Art. 67 Abs. 1 S 3 EGHGB einer Gesamthänderisch gebundenen Rücklage zugeführt wurden.

Bei den Anzahlungen auf Kommanditeinlagen handelt es sich um Zahlungen zukünftiger Gesellschafter, die der AK Diskont Markt GmbH u. Co. KG 2011 beitreten.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen auf Gesellschafter 15.453 TEUR (Vorjahr 14.926 TEUR).

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen auf Gesellschafter 74 TEUR (Vorjahr 65 TEUR).

Verbindlichkeiten			Restlaufzeit	Mehr als
	Gesamt	Bis zu 1 Jahr	1 bis 5 Jahre	5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
gegenüber verbundenen	16.298	16.298	0	0
Unternehmen
Sonstige Verbindlichkeiten	437	436	1	0
	16.735	16.734	1	0

Verwendung des Jahresergebnisses

Jahresüberschuss				209.170,85
Verteilung auf die Gesellschafter:
Komplementärkapital				-53.657,54
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen				-81.796,26
Sonstige Verbindlichkeiten				-73.717,05
Bilanzgewinn				0,00

4 Übrige Angaben

4.1 Konzernabschluss

Die Gesellschaft wird als verbundenes Unternehmen i.S. § 271 Abs. 2 HGB in den Konzernabschluss der REWE DORTMUND Großhandel eG, Dortmund einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger offengelegt wird.

4.2 Geschäftsführung und Vertretung

Persönlich haftender Gesellschafter ist die Akzenta AK Diskont Markt GmbH mit Sitz in Dortmund. Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt 35.000,00 EUR. Zur Geschäftsführung und Vertretung der Gesellschaft allein berechtigt und verpflichtet ist die persönlich haftende Gesellschafterin, die Akzenta AK Diskont Markt GmbH. Geschäftsführer dieser Gesellschaft sind:

Heinz-Bert Zander, Vorstandssprecher der REWE DORTMUND Großhandel eG

Rudolf Helgers, Vorstandsmitglied der REWE DORTMUND Großhandel eG

Dortmund, 31. Mai 2011

Heinz-Bert Zander Rudolf Helgers

AK Diskont Markt GmbH u. Co KG