fashion FACTORY-STORE GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Aktiva

	31.12.2007		31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		15.684,00		29.105,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.700,00		18.470,00
2. Mietereinbauten	163.565,00	178.265,00	198.737,00	217.207,00
		193.949,00		246.312,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Waren		7.527,70		2.797,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
- mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr -
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		53.070,73
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	0,00		68.338,15
3. Sonstige Vermögensgegenstände	65.353,80	65.353,80	28.953,36	150.362,24
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		1.343.880,24		784.812,28
		1.416.761,74		937.971,52
C. Rechnungsabgrenzungsposten		796,00		599,06
		1.611.506,74		1.184.882,58
Passiva
	31.12.2007		31.12.2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		255.645,94		255.645,94
II. Kapitalrücklage		400.000,00		400.000,00
III. Verlustvortrag		- 103.932,40		- 185.759,84
IV. Jahresfehlbetrag (i. Vj. Jahresüberschuss)		- 11.496,81		81.827,44
		540.216,73		551.713,54
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		38.534,36		18.634,00
2. Sonstige Rückstellungen		47.044,39		39.401,00
		85.578,75		58.035,00
C. Verbindlichkeiten
-mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr-
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		50.565,31		87.180,11
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		780.335,94		272.813,25
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter		148.256,98		151.725,27
4. Sonstige Verbindlichkeiten		6.553,03		63.415,41
- davon aus Steuern EUR 5.853,42 (i. Vj. EUR 42.764,17)-
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 699,61 (i. Vj. EUR 917,06)-
		985.711,26		575.134,04
		1.611.506,74		1.184.882,58

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2007

	2007		2006
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		5.790.462,44		6.144.117,42
2. Sonstige betriebliche Erträge		15.342,12		8.688,11
3. Materialaufwand
Aufwendungen für bezogene Waren		4.034.438,93		4.533.481,26
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	770.297,64		654.523,59
b) Soziale Abgaben	171.595,83	941.893,47	144.729,69	799.253,28
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		66.988,92		79.109,16
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		769.956,60		752.541,40
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		37.081,36		112.267,39
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 37.081,36 (i. Vj. EUR 112.206,19)-
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen
-an verbundene Unternehmen-		1.572,11		24,88
9. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		28.035,99		100.662,94
10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		29.274,38		18.634,00
11. Sonstige Steuern		10.258,42		201,50
12. Jahresfehlbetrag (i. Vj. Jahresüberschuss)		- 11.496,81		81.827,44

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Angaben, die wahlweise in der Bilanz gemacht werden können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der fashion FACTORY-STORE GmbH wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, pro rata temporis um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear pro rata temporis vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 wurden im Jahre des Zugangs aktiviert und vollständig abgeschrieben.

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagewerte ist - ebenso wie diejenige der Geschäftsjahresabschreibung - dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel zu entnehmen:

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten bewertet. Abwertungen erfolgten, wenn ein niedrigerer Wert aus den Tageswerten, der Beschaffenheit oder den Verkaufspreisen am Bilanzstichtag abzuleiten war.

Forderungen wurden zum Nennwert unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten mit TEUR 2 Forderungen gegen Mitarbeiter, die in 2008 ausgeglichen werden.

Die Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten im Voraus gezahlte Kraftfahrzeugsteuern und Werbekosten.

Die Steuerrückstellungen über TEUR 38,5 wurden für die Veranlagung zur Gewerbesteuer 2005 -2006 (TEUR 27,5) und für die Umsatzsteuer 2001 - 2004 (TEUR 11) gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr und wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeit gegenüber Gesellschafter resultieren aus Warenbezug sowie laufender Verrechnung.

Haftungsverhältnisse

Im Rahmen des in 2005 eingeführten Automatisches Cash-Management-System (ACMS) wird durch die Commerzbank AG, Dortmund, ein tägliches Kontenclearging zwischen der fashion FACTORY-STORE GmbH und Ihrer Gesellschafterin Dressmaster GmbH durchgeführt. Gemäß Vertrag übernehmen alle am ACMS beteiligten Gesellschaften die gesamtschuldnerische Haftung für einen Debetsaldo, der sich infolge der Übertragung der täglichen Kontostände auf dem Konto der Miro Radici AG, Bergkamen, ergibt. Dies gilt auch für eine Überziehung des vorgesehenen Dispositions-/Kreditrahmens. Zum Stichtag valutiert die Haftung nicht.

Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführer der Gesellschaft war im abgelaufenen Geschäftsjahr:

Josef Kämmerer, Hünxe (er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit)

Konzernverhältnisse

Der Abschluss des Berichtsunternehmens wird in den nach IFRS aufgestellten Konzernabschluss der Sit-fin s.p.a, Bergamo/Italien einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Abschluss für den größten Kreis wird bei der Camera di Commercio, Bergamo/Italien, unter Reg.-Nr. 00681960167 veröffentlicht. Darüber hinaus wird die fashion FACTORY-STORE GmbH in den zum 31. Dezember 2007 von der Miro Radici AG, Bergkamen, aufgestellten Konzernabschluss nach IFRS einbezogen.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres beträgt 11.496,81 EUR. Der Gesellschafterversammlung wird vorgeschlagen, diesen auf neue Rechnung vorzutragen.

Bochum, 02.05.2008

fashion FACTORY-STORE GmbH

gez. Josef Kämmerer

Entwicklung des Anlagevermögens (Bruttodarstellung)

	Anschaffungskosten
	01.01.2007 EUR	Zugänge EUR	Abgänge EUR	31.12.2007 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werte	41.949,67	0,00	0,00	41.949,67
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	45.065,28	3.335,66	197,00	48.203,94
2. Mietereinbauten	419.080,06	11.290,26	0,00	430.370,32
	464.145,34	14.625,92	197,00	478.574,26
	506.095,01	14.625,92	197,00	520.523,93

	Abschreibungen
	01.01.2007 EUR	des Berichtsjahres EUR	Abgänge EUR	31.12.2007 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werte	12.844,67	13.421,00	0,00	26.265,67
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	26.595,28	7.105,66	197,00	33.503,94
2. Mietereinbauten	220.343,06	46.462,26	0,00	266.805,32
	246.938,34	53.567,92	197,00	300.309,26
	259.783,01	66.988,92	197,00	326.574,93

	Buchwerte
	31.12.2007 EUR	31.12.2006 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werte	15.684,00	29.105,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	14.700,00	18.470,00
2. Mietereinbauten	163.565,00	198.737,00
	178.265,00	217.207,00
	193.949,00	246.312,00

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die fashion FACTORY-STORE GmbH

Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang-- unter Einbeziehung der Buchführung der fashion FACTORY-STORE GmbH, Bochum, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Köln, 30. Juni 2008

KPMG Hartkopf + Rentrop Treuhand KG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Philippi, Wirtschaftsprüfer

Michels-Scholz, Wirtschaftsprüfer