Champini St. Paul Bewegungs-Kindertagesstätte gemeinnützige UG (haftungsbeschränkt)

Nürnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	EUR	31.12.2011 EUR	EUR	31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen		232.928,00		246.338,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1.473,00		2.254,00
II. Sachanlagen	231.455,00		244.084,00
B. Umlaufvermögen		81.555,99		75.472,27
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	62.686,56		2.729,05
- davon Forderungen gegen Gesellschafter: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 76,18)
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	18.869,43		72.743,22
C. Rechnungsabgrenzungsposten		9.493,37		0,00
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00		8.216,75
Summe Aktiva		323.977,36		330.027,02

PASSIVA

	EUR	31.12.2011 EUR	EUR	31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital		20.166,57		0,00
I. Gezeichnetes Kapital	2.000,00		2.000,00
II. Gewinnrücklagen	18.166,57		0,00
1. Gesetzliche Rücklage	4.541,64		0,00
2. Andere Gewinnrücklagen	13.624,93		0,00
III. Verlustvortrag	0,00		(10.216,75)
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	0,00		8.216,75
B. Sonderposten für Investitionszuschüsse		85.500,00		91.833,00
C. Rückstellungen		20.824,08		30.529,51
D. Verbindlichkeiten		194.234,71		205.600,51
- davon aus Steuern: EUR 3.940,89 (Vj.: EUR 3.736,43)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		3.252,00		2.064,00
Summe Passiva		323.977,36		330.027,02

ANHANG zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 (01.01.2011 bis 31.12.2011)

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Generalnorm

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie bestimmten Personenhandelsgesellschaften in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 (BilMoG), die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

B. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches und des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung. Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274a, 276 - 278 HGB aufgestellt.

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den
§§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Bewertungsvorschriften der §§ 252 - 256a HGB aufgestellt.

Die Bewertungsmethoden wurden, soweit zulässig, gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen erfolgte die Bewertung wie folgt:

Immaterielle Vermögensgegenstände, Sachanlagen

sind mit den Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich
Skonti bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Vermögensgegenstände werden linear abgeschrieben.

Anlagegüter, deren Anschaffungskosten zwischen 150 € und 1.000 € betragen,
werden in einem Sammelposten erfasst und über 5 Jahre abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse ist in Höhe der erhaltenen Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand abzüglich planmäßiger linearer Auflösungsbeträge, welche sich an den planmäßigen Abschreibungszeiträumen für die bezuschussten Vermögensgegenstände des Anlagevermögens (Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung) orientieren, angesetzt.

Rückstellungen

sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt und berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken.

Verbindlichkeiten

sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände besitzen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonderposten für Investitionszuschüsse

Der Sonderposten betrifft Investitionszuschüsse der öffentlichen Hand.

Verbindlichkeiten

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten gliedern sich nach Restlaufzeiten wie folgt:

	31.12.2011	31.12.2010
Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	98 T€	81 T€
Restlaufzeit über 1 bis 5 Jahre	69 T€	125 T€
Restlaufzeit über 5 Jahre	27 T€	0 T€

D. SONSTIGE ANGABEN

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden Verpflichtungen aus einem Leasingvertrag in Höhe von 14.933,65 €.

Organmitglieder

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2011

Frank Jäger, Nürnberg
Georg Rác, Fürth

Eine Änderung in der Besetzung der Geschäftsführung ist seit dem Bilanzstichtag
nicht eingetreten.

Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns

Die Geschäftsführung schlägt vor, aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2011, der 28.383,32 € beträgt, einen Teilbetrag in Höhe von 10.216,75 € zum Ausgleich des bestehenden Verlustvortrags zu verwenden und den gesamten Restbetrag in Höhe von 18.166,57 € den Gewinnrücklagen zuzuführen.

Von der Einstellung in die Gewinnrücklagen in Höhe von insgesamt 18.166,57 € entfallen unter Berücksichtigung der Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung sowie der gemeinnützigkeitsrechtlichen Bestimmungen 4.541,64 € auf die gesetzliche Rücklage gemäß § 5a Abs. 3 GmbHG, 12.262,44 € auf eine Betriebsmittelrücklage gemäß § 58 Nr. 6 AO und 1.362,49 € auf eine freie Rücklage gemäß § 58 Nr. 7a AO.

Nürnberg, 17. Juli 2012

Frank Jäger (Geschäftsführer), Georg Rác (Geschäftsführer)

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 23.01.2013

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