Netzleitung Lünen GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

	Anhang	31.12.2023	31.12.2022
	TZ	€	€
A. Anlagevermögen	(1)
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte		498.491,00	524.727,00
II. Sachanlagen
technische Anlagen und Maschinen		6.779.325,00	7.231.280,00
		7.277.816,00	7.756.007,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(2)
1 . Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht		964.881,31	824.360,04
2 . sonstige Vermögensgegenstände		18.579,60	23.313,45
		983.460,91	847.673,49
II. Guthaben bei Kreditinstituten		363.939,97	315.311,37
		1.347.400,88	1.162.984,86
Summe Aktiva		8.625.216,88	8.918.991,86

PASSIVA

	Anhang	31.12.2023	31.12.2022
	TZ	€	€
A. Eigenkapital	(3)
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage		7.305.624,47	7.775.624,47
III. Bilanzgewinn		493.616,22	490.176,88
		7.824.240,69	8.290.801,35
B. Rückstellungen	(4)
1 . Steuerrückstellungen		16.702,71
2 . sonstige Rückstellungen		640.394,00	507.697,00
		657.096,71	507.697,00
C. Verbindlichkeiten	(5)
sonstige Verbindlichkeiten		143.879,48	120.493,51
Summe Passiva		8.625.216,88	8.918.991,86

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Grundlagen des Jahresabschlusses

A) Allgemeine Erläuterungen

Der Abschluss der Netzleitung Lünen GmbH wird nach den Vorschriften des HGB in der für diesen Abschluss gültigen Fassung und des GmbHG aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Der Jahresabschluss wird in Euro (€) aufgestellt, die Beträge werden in € angegeben.

Die Netzleitung Lünen GmbH ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a HGB. In Übereinstimmung mit § 267a Abs. 2 HGB sind die größenabhängigen Erleichterungen analog zu kleinen Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen worden. Dies betrifft § 264 Abs. 1, § 274 a und § 288 Abs. 1 HGB, sofern für den Abschluss zutreffend.

B ) Bilanzierung und Bewertung

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten angesetzt und planmäßig über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten einschließlich der Anschaffungsnebenkosten angesetzt.

Für angeschaffte Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Der Bemessung der Abschreibung der einzelnen Sachanlagengruppen und immateriellen Vermögensgegenständen liegen folgende betriebsgewöhnliche Nutzungsdauern zugrunde:

Sonstige Rechte	31 Jahre
Betriebsvorrichtungen	27 Jahre

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen in ausreichendem Umfang alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Betrag der voraussichtlichen Inanspruchnahme mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden abgezinst. Die Abzinsung erfolgt mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre für eine angenommene Laufzeit von 27 Jahren und für die Preissteigerung wurden folgende Parameter berücksichtigt:

	2023	2024	2025	2026
Inflationsraten:	6,20%	3,10%	2,20%	2,00%

	2027	2028
Inflationsraten:	2,00%	2,00%

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken der handelsrechtlichen Vorschriften ausreichend Rechnung und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer ursprünglichen Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Latente Steuern werden nach § 274 Abs. 1 HGB für Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen gebildet, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen.

Der Ausweis der latenten Steuern in der Bilanz erfolgt saldiert (§ 274 Abs. 1 Satz 3 HGB). Soweit sich insgesamt eine Steuerentlastung ergibt (Aktivüberhang) wird das Aktivierungswahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht ausgeübt.

Zum Stichtag besteht ein Aktivüberhang aufgrund von Unterschieden aus der Bewertung der Rückstellung für den Rückbau der Netzleitung nach HGB und Steuerrecht, der in Ausübung des Wahlrechts nicht bilanziert wird.

II. Erläuterung der Bilanz

(1) Anlagevermögen

Das Anlagevermögen besteht im Wesentlichen aus einer 380 kV Netzleitung, die den ehemaligen Kraftwerksstandort der STEAG GmbH in Lünen und der Trianel Kohlekraftwerk Lünen GmbH & Co. KG in Lünen-Stummhafen mit der Schaltanlage der Amprion GmbH in Lippe verbindet. Es ist eine Abschreibungsdauer bis zum 31.12.2038 aufgrund des Kohleverstromungsbeendigungsgesetztes unterstellt.

(2) Forderungen

Die Forderungen betreffen mit € 482.440,65 (Vorjahr € 412.180,03) Forderungen gegen die Gesellschafterin STEAG Power GmbH und mit € 482.440,66 (Vorjahr 412.180,01) Forderungen gegen die Gesellschafterin Trianel Kohlekraftwerk Lünen GmbH & Co. KG.

Die Forderungen sind, wie im Vorjahr, innerhalb eines Jahres fällig.

(3) Eigenkapital

Das Gezeichnete Kapital beträgt € 25.000,00.

Gesellschafter der Netzleitung Lünen GmbH sind die STEAG GmbH, Essen, und die Trianel Kohlekraftwerk Lünen GmbH & Co. KG, Lünen, jeweils zu gleichen Teilen.

(4) Rückstellungen

€	31.12.2023	31.12.2022
Steuerrückstellungen	16.702,71	-
sonstige Rückstellungen	640.394,00	507.697,00
davon entfallen auf
- Rückbau der Netzleitung	630.894,00	498.597,00
- Prüfungskosten Jahresabschluss	9.500,00	9.100,00
	657.096,71	507.697,00

Der Beginn des Rückbaus ist derzeit im Jahr 2038 vorgesehen.

(5) Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Umsatzsteuerverbindlichkeiten und sind innerhalb eines Jahres fällig.

III. Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung

(6) Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse werden ausschließlich in der Bundesrepublik Deutschland erzielt.

(7) Sonstige betriebliche Aufwendungen

€	2023	2022
Bildung Rückstellung Rückbau Netz	98.780,00	47.244,00
Prüfungskosten	9.500,00	9.100,00
IHK Beiträge	1.051,06	1.051,79
Sonstige	637,67	293,21
	109.968,73	57.689,00

IV. Sonstige Angaben

(8) Angaben bezüglich EnWG

Zum Stichtag hat die Gesellschaft Verpflichtungen aus einem Betriebsführungsvertrag in Höhe von € 105.581,02.

(9) Organe der Gesellschaft

Mitglieder der Geschäftsführung

•	Marc Engbert, Geschäftsführer bei Trianel Kohlekraftwerk Lünen GmbH & Co. KG
•	Peter Hubbertz, Leiter des STEAG Kraftwerks Bergkamen

(10) Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, dass der Bilanzgewinn in Höhe von € 493.616,22 (Vorjahr € 490.176,88) an die Gesellschafter ausgeschüttet werden.

Essen, den 29. März 2024

Netzleitung Lünen GmbH

Die Geschäftsführung

Marc Engbert

Peter Hubbertz

Sonstige Berichtsbestandteile

Der Jahresabschluss wurde am 20. Juni 2024 festgestellt.