Plan Immo Invest GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen		3.956.388,00		3.986.287,00
B. Umlaufvermögen		1.124.417,40		46.304,54
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		60.837,60		131.602,86
D. Aktive latente Steuern
E. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung
Summe Aktiva		5.141.643,00		4.164.194,40

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital		0,00		0,00
B. Rückstellungen		3.010,14		2.095,00
C. Verbindlichkeiten		5.134.551,26		4.159.766,80
D. Rechnungsabgrenzungsposten		4.081,60		2.332,60
E. Passive latente Steuern
Summe Passiva		5.141.643,00		4.164.194,40

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 werden grundsätzlich erstmals zum 01.01.2010 angewendet (Art. 66 Abs. 3 S. 6 EGHGB). Aus der erstmaligen Anwendung der Vorschriften haben sich auf die Vermögensgegenstände und Schulden der Gesellschaft keine Änderungen ergeben (Art. 67 EGHGB).

Die Vorschriften des Ersten bis Fünften Unterabschnitts des Handelsgesetzbuches sind auf die Gesellschaft anzuwenden. Es handelt sich um eine Kleinst Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 a HGB, da die Umsatzerlöse den Betrag von 700.000,00 € nicht überschritten haben und im Jahresdurchschnitt weniger als 10 Arbeitnehmer beschäftigt wurden.

Die Vorschriften des BilRUG wurden beachtet. Materiell-rechtlich haben sich keine Änderungen ergeben.

Eine gesetzliche Prüfungspflicht für den Jahresabschluss nach § 316 HGB besteht nicht.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsstetigkeit wurde beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird im Berichtsjahr nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Bestimmungen des § 266 HGB. Die Bilanz ist in Kontoform aufgestellt. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit den Posten der Passivseite verrechnet. Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend erläutert.

Es liegen keine Umstände vor, die dazu führen, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermitteln würde.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Plan Immo Invest GmbH

Firmensitz laut Registergericht: 40470 Düsseldorf

Registereintrag: 19.12.2003

Registergericht: Amtsgericht Düsseldorf

Register-Nr.: HRB 66328

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1.	Ansatzwahlrechte

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Der Jahresabschluss wurde unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit im Sinne des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB aufgestellt.

Die Bilanzierungsverbote nach § 248 Abs. 1 und § 248 Abs. 2 HGB wurden beachtet.

1.	Bewertungswahlrechte

Sachanlagevermögen ist mit den fortgeführten Anschaffungskosten ausgewiesen. Die Anschaffungskosten sind durch Fremdrechnungen belegt. Abschreibungen auf das Anlagevermögen wurden in Höhe von insgesamt 66.493,18 € vorgenommen.

Abschreibungen auf Umlaufvermögen wurden nicht vorgenommen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bewertet.

Steuerrückstellungen waren für das Jahr 2017 nicht zu bilden. Für die Gesellschaft bestehen per 31.12.2017 noch Verlustvorträge zur Körperschaft- und Gewerbesteuer.

Die sonstigen Rückstellungen sind in Höhe des Betrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, damit allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen wird. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken.

Rückstellungen wurden in Höhe von 3.010,14 € im Rahmen des § 249 (1) HGB wie folgt gebildet.

Jahresabschlusskosten 2017	2.000,00 €
Finanzbuchhaltungskosten 2017	975,14 €
Veröffentlichung Jahresabschluss 2016	35,00 €

Es wurde ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB in Höhe von 4.081,60 € gebildet. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten waren nicht zu bilden.

Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Abzinsungen waren nicht erforderlich.

Angaben zur Bilanz

Das ausgewiesene "Gezeichnete Kapital" stimmt mit den gesellschaftsvertraglichen Bestimmungen überein. Aktivierte latente Steuern sind nicht ausgewiesen.

Forderungen gegenüber Gesellschaftern bestanden nicht.

Die im Jahr 2016 fertiggestellte Immobilie "Hüttenstr. 100" wurde bis einschließlich zum Jahr 2012 in der Bilanz im Bereich des Umlaufvermögens ausgewiesen, da geplant war, die Immobilie nach Fertigstellung zu veräußern. Da die Geschäftsführung inzwischen eine Führung der Immobilie als Bestandsobjekt beschlossen hat, ist der Ausweis der kumulierten Anschaffungs- und Herstellungskosten des Gebäudes im Bereich des Sachanlagevermögens erfolgt. Abschreibungsbeträge wurden nach Fertigstellung der Baumaßnahme erstmalig im Berichtsjahr vorgenommen.

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt EUR 83.519,04 (Vorjahr: EUR 124.046,03).

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beläuft sich auf EUR 1.137.734,43 (Vorjahr: EUR 1.136.777,10).

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt EUR 5.051.032,22 (Vorjahr: EUR 4.035.720,77).

Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr 2017 erfolgte die Geschäftsführung durch den alleinvertretungsberechtigten Geschäftsführer Herrn Peter Schillings, Beim Dorf 33, 40547 Düsseldorf. Herr Schillings ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Sonstige Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB in Form von Pfandrechten und Sicherheiten (Buchungen unter dem Strich) bestanden nicht. Bürgschaftsverpflichtungen bestanden nicht.

Weitere Darstellungen und Erläuterungen zu einzelnen, wesentlichen Sachverhalten waren nicht erforderlich.

Sonstige Pflichtangaben

Im Jahr 2017 wurden keine Arbeitnehmer gegen Entgelt beschäftigt.

Rangrücktrittsvereinbarung

Die Gesellschaft weist einen Kapitalfehlbetrag per 31.12.2017 in Höhe von 60.837,60 € aus und ist damit formell überschuldet. Durch entsprechende Rangrücktrittsvereinbarung ist Herr Peter Schillings mit seiner Darlehensforderung im Rang gegenüber allen Gläubigern zurückgetreten. Die Darlehensforderung des Gesellschafters valutiert zum 31.12.2017 mit insgesamt 1.137.734,43 €. Eine buchmäßige Überschuldung lag zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung rechnerisch somit nicht mehr vor.

Eine Prüfung der Insolvenzantragspflicht war nicht Gegenstand unseres Auftrags. Der Geschäftsführer wurde eingehend über die Pflichten in diesem Zusammenhang belehrt und über die Folgen der Verletzung dieser Pflichten aufgeklärt. Der Geschäftsführer ist gehalten, die Entwicklung der Verschuldenssituation laufend zu überwachen. Nach den zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung vorliegenden Erkenntnissen kann von einer positiven Unternehmensentwicklung ausgegangen werden.

Aufstellungsvermerk zum Jahresabschluss 2017 i.S.d. § 245 HGB

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 wurde heute aufgestellt und von mir wie folgt unterzeichnet:

Düsseldorf, 29.06.2018

Ort, Datum Peter Schillings (Geschäftsführer)

Für die Durchführung des Auftrages und die Verantwortlichkeit, auch im Verhältnis zu Dritten, sind die "Allgemeinen Geschäftsbedingungen für Steuerberater, Steuerbevollmächtigte und Steuerberatungsgesellschaften" maßgebend, die als Anlage beigefügt sind.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses zum 31.12.2017

Der Auftraggeber erklärte nach Erörterung, die vorgelegten Unterlagen und erteilten Auskünfte seien vollständig.

Düsseldorf, 29.06.2018
Ort, Datum	Peter Schillings (Geschäftsführer)

Düsseldorf, den 29. Juni 2018

Peter Schillings

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. Juni 2018