AGAPLESION Medizinisches Versorgungszentrum am DKH gemeinnützige GmbH (vormals: Medizinisches Versorgungszentrum am DKH gemeinnützige GmbH)

Hamburg

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

A k t i v a

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen,
gewerbliche Schutzrechte und ähnliche
Rechte und Werte sowie Lizenzen
an solchen Rechten und Werten		621.222,00		701.588,00
II. Sachanlagen
Betriebs- und Geschäftsausstattung		13.378,00		15.577,00
		634.600,00		717.165,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen	206.362,93		210.283,51
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	106.064,15		374.095,38
3. Sonstige Vermögensgegenstände	24.188,70	336.615,78	28.413,03	612.791,92
II. Guthaben bei Kreditinstituten		6.775,99		4.909,64
		343.391,77		617.701,56
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00		678,30
		977.991,77		1.335.544,86

P a s s i v a

	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	1.560.000,00	660.000,00
III. Verlustvortrag	-460.259,90	-185.512,98
IV. Jahresfehlbetrag	-251.954,72	-274.746,92
	872.785,38	224.740,10
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung
des Sachanlagevermögens
Sonderposten aus Zuwendungen Dritter	427,00	505,00
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	3.900,00	9.000,00
2. Sonstige Rückstellungen	41.543,99	65.425,01
	45.443,99	74.425,01
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	1.015,50	737,70
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
EUR 1.015,50 (i. Vj. EUR 737,70) -
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	7.682,86	1.285,48
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
EUR 7.682,86 (i. Vj. EUR 1.285,48) -
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	33.114,80	1.009.685,36
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
EUR 33.114,80 (i. Vj. EUR 109.685,36) -
4. Sonstige Verbindlichkeiten	17.522,24	24.166,21
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr
EUR 17.522,24 (i. Vj. EUR 24.166,21) -
- davon aus Steuern
EUR 17.234,37 (i. Vj. EUR 24.166,21) -
	59.335,40	1.035.874,75
	977.991,77	1.335.544,86

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

Allgemeine Angaben

1. Der Sitz der AGAPLESION Medizinisches Versorgungszentrum am DKH gemeinnützige GmbH ist in Hamburg. Die Gesellschaft ist im Handelsregister B mit der Nummer 112828 geführt und das zuständige Amtsgericht ist das Amtsgericht Hamburg.

2. Der Jahresabschluss der AGAPLESION Medizinisches Versorgungszentrum am DKH gemeinnützige GmbH wurde unter Berücksichtigung der Konzernbilanzierungsrichtlinie der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main, die den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften entspricht, aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses kommen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften und des GmbH-Gesetzes zur Anwendung. Die Gliederung der Bilanz wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften vorgenommen.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

3. Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

4. Die immateriellen Vermögensgegenstände sowie das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen linear und im Zugangsjahr pro rata temporis. Das bewegliche Anlagevermögen wird entsprechend der wirtschaftlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten bis zu € 800,00 (ohne Umsatzsteuer) werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Abweichend davon werden PCs über 4 Jahre abgeschrieben, auch wenn die Anschaffungskosten für diese unter € 800,00 (netto) liegen. Geringwertige Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Netto-Einzelwert von € 250,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst worden; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Soweit die beizulegenden Werte einzelner immaterieller Vermögensgegenstände oder des Sachanlagevermögens ihren Buchwert unterschreiten, werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung vorgenommen.

Die Nutzungsdauer beträgt durchschnittlich:

· für immaterielle Vermögensgegenstände	10 Jahre
· für Betriebs- und Geschäftsausstattung	3 bis 12 Jahre

5. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert. Alle erkennbaren Einzelrisiken sind durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung ausreichend Rechnung getragen.

6. Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

7. Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

8. Die sonstigen Rückstellungen werden für erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen gebildet und in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

9. Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Ergänzende Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

10. Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben im Geschäftsjahr und im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

11. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 106 (Vorjahr T€ 374) betreffen das Cashpooling mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

12. Das gezeichnete Kapital beträgt T€ 25.000 und ist vollständig eingezahlt.

13. Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben, wie im Vorjahr, sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

14. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von T€ 33 (Vorjahr T€ 1.009) aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr (Vorjahr aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr sowie Darlehen). Sie haben sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr. Über eine Darlehensverbindlichkeit in Höhe von T€ 900 wurde im Geschäftsjahr ein Forderungsverzicht gegen Besserungsschein vereinbart. Der Verzicht erfolgte zur Stärkung der Kapitalrücklage.

15. Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen T€ 8 (Vorjahr T€ 1) Lieferungen und Leistungen und haben, wie im Vorjahr, sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

16. Die sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 17 bestehen mit T€ 17 (Vorjahr T€ 24) wesentlich aus Lohn- und Kirchensteuer für Dezember 2020. Diese haben, wie im Vorjahr, sämtlich eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

17. Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz ausgewiesen werden, betragen T€ 634. Sie betreffen im Wesentlichen:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen	T€ 2020		T€ Vorjahr
		Davon fällig in 2021
Bauverträge
Dienstleistungsverträge	16	16	16
Miet- und Leasingverträge	607	86	508
sonstiges	11	11	15
Gesamt	634	113	539
davon an verbundene Unternehmen	16	16	16

Sonstige Angaben

18. Im Geschäftsjahr 2020 wurden im Durchschnitt 17 Mitarbeitende beschäftigt.

19. Organe der AGAPLESION Medizinisches Versorgungszentrum am DKH gemeinnützige GmbH:

―	Geschäftsführung
―	Gesellschafterversammlung

20. Geschäftsführung

―	Frau Maria Elisabeth Theis, Diplom-Betriebswirtin (FH), Stellvertretung der Geschäftsführung der AGAPLESION DIAKONIEKLINIKUM HAMBURG gemeinnützige GmbH bis zum 30.09.2020
―	Herr Jörn Wessel, Assessor jur., Geschäftsführer der AGAPLESION DIAKONIEKLINIKUM HAMBURG gemeinnützige GmbH
―	Frau Ursula-Elisabeth Störrle-Weiß, Stellvertretung der Geschäftsführung der AGAPLESION DIAKONIEKLINIKUM HAMBURG gemeinnützige GmbH ab dem 01.10.2020

Die Geschäftsführer erhielten keine Bezüge von der Gesellschaft.

Den Mitgliedern der Geschäftsführung wurden im Berichtsjahr keine Kredite oder Vorschüsse gewährt. Ebenso wurden keine Haftungsverhältnisse zugunsten der Geschäftsführungsmitglieder eingegangen.

21. Konzernzugehörigkeit

Die AGAPLESION Medizinisches Versorgungszentrum am DKH gemeinnützige GmbH gehört zum Verbund der AGAPLESION gemeinnützige AG, Frankfurt am Main. Die AGAPLESION gemeinnützige AG erstellt einen Konzernabschluss, in den alle verbundenen Unternehmen einbezogen werden (kleinster und größter Konsolidierungskreis). Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht werden nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB bzw. § 315 HGB erstellt, im Bundesanzeiger elektronisch veröffentlicht und im Handelsregister Frankfurt am Main, HRB 55321, hinterlegt.

22. Nachtragsbericht

Auf Grund der Coronavirus-Pandemie kann sich eine erhebliche Ergebnis- und Liquiditätsbelastung ergeben. Lieferengpässe und deutliche Preissteigerungen im Bereich der Desinfektionsmittel und Hygieneartikel sind seit dem vergangenen Jahr zu verzeichnen. Darüber hinaus werden seit Beginn der Pandemie deutlich geringere Zahlen an Patientinnen und Patienten in den Krankenhäusern behandelt. Bei einer weiteren Verbreitung des Coronavirus ist auch damit zu rechnen, dass Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter betroffen sein werden, was zu einer zusätzlichen Leistungseinschränkung führen kann. Auf Konzernebene sowie in unseren Krankenhäusern, Pflegeeinrichtungen und medizinischen Versorgungszentren sind Krisenstäbe etabliert.

Am 28. März 2020 ist das COVID-19-Krankenhausentlastungsgesetz in Kraft getreten. Die wesentlichen Eckpunkte dieses Gesetzes für die vertragsärztlichen Leistungserbringer sind folgende:

1.	Bei einer Umsatzminderung von mehr als 10,0% gegenüber dem Vorjahresquartal, die durch einen Rückgang der Fallzahlen aufgrund der Coronavirus-Pandemie begründet ist, können niedergelassene Ärzte durch Ausgleichzahlungen sowie durch die zeitnahen Anpassungen der Honorarverteilung unterstützt werden.
2.	Zusätzliche Kosten für außerordentliche Maßnahmen, die zur Sicherstellung der vertragsärztlichen Versorgung erforderlich sind, werden den kassenärztlichen Vereinigungen durch die Krankenkassen erstattet.

Aus dem Infektionsschutzgesetz ergibt sich außerdem der Anspruch von Ärzten auf Entschädigung, wenn der Praxisbetrieb aus infektionsrechtlichen Gründen untersagt wird.

Bereits seit Beginn der Coronavirus-Pandemie setzen die medizinischen Versorgungszentren innerhalb des AGAPLESION-Konzerns die Empfehlungen der Kassenärztlichen Vereinigungen und anderer einschlägiger Institutionen um und haben den Praxisbetrieb und die betriebliche Organisation entsprechend angepasst. In Abstimmung mit den jeweiligen kassenärztlichen Vereinigungen werden praxisnahe Lösungen entwickelt. Im konzernweit etablierten Krisenstab der medizinischen Versorgungszentren wurden u. a. bereits Maßnahmen veranlasst, um entsprechende Entschädigungszahlungen im Bedarfsfall zeitnah geltend machen zu können.

Aufgrund der beschlossenen Stützungsmaßnahmen gehen wir zum jetzigen Zeitpunkt davon aus, dass eine größtenteils ausreichende Kompensation durch das Gesetz zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen der Krankenhäuser und weiterer Gesundheitseinrichtungen und weiterer Gesetze und Verordnungen auf Ebene der AGAPLESION Medizinisches Versorgungszentrum am DKH gemeinnützige GmbH zu erwarten ist.

Diese abschließende Annahme ergibt sich auch vor dem Hintergrund, dass Einrichtungen des Gesundheitswesens für die Bewältigung der Pandemie systemrelevant sind und das Bundesministerium für Gesundheit mit dem Gesetz zum Ausgleich COVID-19 bedingter finanzieller Belastungen der Krankenhäuser und weiterer Gesundheitseinrichtungen und weiteren Gesetzen und Verordnungen, zuletzt mit der Ersten Verordnung zur Änderung der Verordnung zur Anpassung der Voraussetzungen für die Anspruchsberechtigung der Krankenhäuser nach § 21 Absatz 1a KHG vom 27. Januar 2021 ermächtigt wurde, die mit dem Gesetz eingerichteten Ausgleichszahlungen, Zuschläge, Pauschalen, Fristen und Geltungszeiträume abweichend zu regeln. Um die Folgen der neu eingeführten Unterstützungsregelungen besser abschätzen und kurzfristig über gegebenenfalls bestehenden Nachsteuerungsbedarf entscheiden zu können, überprüft das Bundesministerium für Gesundheit gemäß dem neuen § 24 KHG die Auswirkungen auf die wirtschaftliche Lage der Einrichtungen im Gesundheitswesen. Dafür wurde ein Beirat von Vertretern aus Fachkreisen mit insoweit besonderer Erfahrung eingesetzt.

Hamburg, 31. März 2021

AGAPLESION Medizinisches Versorgungszentrum am DKH gemeinnützige GmbH

Ursula-Elisabeth Störrle-Weiß, Geschäftsführerin

Assessor jur. Jörn Wessel, Geschäftsführer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde am 25. August 2021 festgestellt.