KTC Kommunikations- und Trainings-Center Königstein GmbH

Königstein im Taunus

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr Euro	Vorjahr TEuro
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen	349.814,86		328
		349.814,86
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	114.131,47		110
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	356.807,01		472
III. Wertpapiere	254.648,69		352
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	979.741,94		624
		1.705.329,11
C. Rechnungsabgrenzungsposten		0,00	2
D. Abgrenzung latenter Steuer		26.600,00	24
Summe Aktiva		2.081.743,97	1.912

PASSIVA

	Gesamtjahr Euro	Vorjahr TEuro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00	100
II. Kapitalrücklage	1.300.000,00	1.300
III. Verlust-/Gewinnvortrag	-698.443,43	-342
IV. Jahresfehlbetrag	-145.187,20	-356
	556.369,37	702
B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen	300.000,00
C. Rückstellungen	928.684,00	886
D. Verbindlichkeiten	296.690,60	259
E. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	65
Summe Passiva	2.081.743,97	1.912

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

KTC Kommunikations- und Trainings-Center Königstein GmbH

I. Angaben zum Jahresabschluss

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches sowie der ergänzenden Bestimmungen des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung erstellt. Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt nach den Vorschriften §§ 266 ff. HGB.

Soweit für Pflichtangaben Wahlrechte bestehen, diese in der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang darzustellen, sind diese aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang dargestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Ausweisstetigkeit wurde gewahrt, ein grundlegender Bewertungswechsel gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bilanzierungswahlrechte

Bilanzierungswahlrechte werden hinsichtlich des Ausweises der aktiven latenten Steuern gem. § 274 Abs. 1 S. 2 HGB in Anspruch genommen.

Sachanlagen

Die entgeltlich erworbenen Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten abzüglich Anschaffungspreisminderungen aktiviert. Hergestellte Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden auf Einzelkostenbasis zuzüglich angemessener Gemeinkostenzuschläge, soweit diese für die Herstellung notwendig sind, bewertet. Fremdkapitalzinsen sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden in einen Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre abgeschrieben.

Für abnutzbare Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vorgenommen.

Vorräte

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Handelswaren werden zu Anschaffungspreisen einschließlich Nebenkosten abzüglich Preisnachlässen bewertet, die unter Beachtung des Niederstwertprinzips nicht über den Wiederbeschaffungskosten am Bilanzstichtag liegen.

Forderungen und sonstige Aktiva

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen erfolgt zum Nennwert.

Zweifelhaften Forderungen wird durch eine angemessene Einzelwertberichtigung Rechnung getragen.

Der Bestand an liquiden Mitteln wird mit Nominalwerten bewertet.

Der Ansatz der sonstigen Aktiva erfolgt zu Nennwerten.

Wertpapiere

Die Bewertung der Wertpapiere erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten, Ausleihungen werden mit ihren Nennbeträgen angesetzt. Wertminderungen wird durch angemessene Abschreibungen Rechnung getragen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst.

Die Rückstellungen für Altersteilzeit wurden von den sonstigen Rückstellungen in die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen umgegliedert. Insoweit ist die Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen nur bedingt gegeben.

Verbindlichkeiten

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Latente Ertragsteuern

Latente Ertragsteuern werden für sämtliche Differenzen zwischen den steuerlichen und den bilanziellen Wertansätzen gebildet. Die latenten Steuern werden auf Basis der für die Gesellschaft geltenden Steuersätze ermittelt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagespiegel auf Seite 8 ersichtlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 109 (Vorjahr TEUR 181) enthalten.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 109 (Vorjahr TEUR 181).

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt EUR 100.000,00, ist voll eingezahlt und wird von der COMMERZBANK Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main, gehalten.

Die Geschäftsführung beabsichtigt, nach Zustimmung durch die Gesellschafterversammlung, den Jahresfehlbetrag wie folgt zu verwenden:

	TEUR
Jahresfehlbetrag	145.187,20
Verlustvortrag aus dem Vorjahr	-698.443,43
Bilanzverlust	-843.630,63
Vortrag auf neue Rechnung	-843.630,63

Ausschüttungsgesperrte Beträge: TEUR 27

Zusammensetzung:

	TEUR
- Aus dem Ansatz aktiver latenter Steuern	27
	27

Rückstellungen

Die Ermittlung der Pensionsrückstellungen, sowie der Rückstellungen für Altersteilzeit und Vorruhestand, erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf Basis der Projected Unit Credit Method unter Zugrundelegung eines Rechnungszinsfußes von 5,14 %, erwarteten Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,50 % und eines Rententrends von 1,80 %. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck verwendet.

Die ausgewiesenen Buchwerte zum Bilanzstichtag entsprechen den nach kaufmännischer Vorsicht notwendigen Erfüllungsbeträgen der Rückstellungen.

Der aus der Umbewertung der Pensionsrückstellungen zum 1. Januar 2010 ermittelte Unterschiedsbetrag (Unterdeckung) wird bis zum 31. Dezember 2024 zu mindestens einem Fünfzehntel der Pensionsrückstellungen zugeführt. Der Unterschiedsbetrag zum Bilanzstichtag beträgt TEUR 98.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betragen TEUR 295 (Vorjahr TEUR 256); solche mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren bestehen nicht. Die Steuerverbindlichkeiten in Höhe von TEUR 15 beinhalten die Lohnsteuer für den Monat Dezember 2011.

In den erhaltenen Anzahlungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 15 und Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 35 enthalten.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die außerordentlichen Aufwendungen aufgrund der Umbewertung der Pensionsrückstellungen, sowie der Rückstellungen für Altersteilzeit und vereinbarten Vorruhestand, betragen TEUR 8.

Der Zinsaufwand für die Aufzinsung der Pensionsrückstellungen, der Rückstellungen für Altersteilzeit und Jubiläumsgeld beträgt TEUR 37.

II. Sonstige Angaben

A. Organe

Geschäftsführer: Herr Uwe Weiland, Bankkaufmann

Verwaltungsrat: Herr Albert Reicherzer, Bankkaufmann
(Verwaltungsratvorsitzender)

Herr Martin Fischedick, Bankkaufmann

Herr Stefan Gerhard, Geschäftsführender Gesellschafter der Treugast Unternehmensberatung

Herr Arno Walter, Bankkaufmann

Herr Holger Boschke, Bankkaufmann (bisb 20.6.2011)

Herr Thomas Fischer, Bankkaufmann (ab 26.10.2011)

B. Sonstige Pflichtangaben

Mutterunternehmen ist die COMMERZBANK Aktiengesellschaft, Frankfurt/Main. Die Gesellschaft wurde nicht in den Konzernabschluss der COMMERZBANK Aktiengesellschaft, veröffentlicht im elektronischen Bundesanzeiger, einbezogen.

Königstein , den 26. April 2012

Weiland

Anlagespiegel zum 31. Dezember 2011

Anschaffungs- und Herstellungskosten

	Stand			Stand
	1.1.2011	Zugang	Abgang	31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen,B etriebs- und Geschäftsausstattung	490.962,31	91.112,03	0,00	582.074,34
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	11.023,86	0,00	11.023,86
Summe	490.962,31	102.135,89	0,00	593.098,20

Abschreibungen

	Stand			Stand
	1.1.2011	Zugang	Abgang	31.12.2011
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	163.029,31	80.254,03	0,00	243.283,34
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe	163.029,31	80.254,03	0,00	243.283,34

Buchwerte

	Stand	Stand
	31.12.2011	31.12.2011
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	338.791,00	327.933,00
2. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	11.023,86	0,00
Summe	349.814,86	327.933,00

Herr Uwe Weiland, Bankkaufmann

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 19.06.2012