Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH, Hamburg

in EUR

AKTIVA

	31.12.2013	31.12.2012
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	13.510,00	13.500,00
2. Beteiligungen	653.766,83	677.517,04
	667.276,83	691.017,04
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	879.781,40	494.118,14
1. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	4.846.683,52	16.808.602,54
2. Sonstige Vermögensgegenstände	2.538.274,47	0,00
	8.264.739,39	17.302.720,68
II. Guthaben bei Kreditinstituten	4.274.977,57	73.052,21
	12.539.716,96	17.375.772,89
Summe AKTIVA	13.206.993,79	18.066.789,93

PASSIVA	31.12.2013	31.12.2012
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	75.000,00	75.000,00
II. Gewinn/-verlustvortrag	66.422,66	-65.331,82
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-32.221,66	131.754,48
	109.201,00	141.422,66
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	107.670,00	116.000,00
2. Sonstige Rückstellungen	11.112,00	10.559,00
	118.782,00	126.559,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	400.248,95	1.918.981,80
2. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	665.946,06	608.184,40
3. Sonstige Verbindlichkeiten	11.912.815,78	15.271.642,07
	12.979.010,79	17.798.808,27
Summe PASSIVA	13.206.993,79	18.066.789,93

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013

Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH, Hamburg

in EUR	2013	2012
1. Umsatzerlöse	32.646,80	82.320,40
2. Sonstige betriebliche Erträge	468.884,43	541.608,26
3. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-19.911,25	-14.601,98
4. Erträge aus Beteiligungen	0,00	195.013,28
davon aus verbundenen Unternehmen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 195)
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	675.630,08	924.969,78
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-1.197.810,16	-1.481.558,38
davon an verbundenen Unternehmen TEUR 47 (Vorjahr: TEUR 102)
7. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-40.560,10	247.751,36
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	8.338,44	-115.996,88
9. Jahresüberschuss / -fehlbetrag	-32.221,66	131.754,48

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2013

Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH, Hamburg

in EUR

	Anschaffungskosten/Herstellungskosten
	1.1.2013	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2013
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	13.500,00	20.000,00	19.600,00	-390,00	13.510,00
2. Beteiligungen	677.517,04	21.330,90	45.471,11	390,00	653.766,83
Summe Finanzanlagen	82.832,64	41.330,90	65.071,11	0,00	667.276,83
Gesamtsumme	82.832,64	41.330,90	65.071,11	0,00	667.276,83

	kumulierte Abschreibung	Buchwert		Abschreibungen 2013
	kumulierte Abschreibung	31.12.2013	31.12.2012	Abschreibungen 2013
I. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	13.510,00	13.500,00	0,00
2. Beteiligungen	0,00	653.766,83	677.517,04	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	667.276,83	691.017,04	0,00
Gesamtsumme	0,00	667.276,83	691.017,04	0,00

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH, Hamburg

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften, wobei die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung nach den Gliederungsschemata für große Kapitalgesellschaften aufgestellt wurden. Die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Bei der Aufstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Die Vergleichswerte der Bilanz und die Werte des Anlagenspiegels zum 1. Januar 2013 wurden angepasst. Die Beteiligungen und die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, wurden um TEUR 608 erhöht. Hintergrund ist, dass die Gesellschaft Anteile an einer Fondsgesellschaft hält, für welche die Einzahlung bis 2018 gestundet ist. Da diese Anteile auszahlungsberechtigt und die gestundeten Einlagen verzinst werden, ist die Geschäftsführung zu der Auffassung gelangt, dass eine Bilanzierung dieses Sachverhalts zu einer sachgerechteren Darstellung der Vermögenslage führt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Gemäß IDW RS HFA 18 werden Finanzanlagen in der Rechtsform von Personengesellschaften zu Anschaffungskosten abzüglich erhaltener Liquiditätsauszahlungen aktiviert. Es wurden im Berichtsjahr keine Abschreibungen vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, Guthaben bei Kreditinstituten sowie das Eigenkapital sind zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Bewertung erfolgte auf Basis einer vernünftigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Da es sich um kurzfristige Rückstellungen handelt, erfolgte weder eine Abzinsung, noch eine Berücksichtigung künftiger Kostensteigerungen.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

Finanzanlagen - Anteilsbesitzliste

Bezeichnung in EUR	Eigenkapital 2012	Besitz in %	Ergebnis 2012
Hesse Newman Real Estate Nr. 1 GmbH & Co. KG, Hamburg	4.925,33	100,0	199.111,72
Hesse Newman Real Estate Nr. 1 Objektgesellschaft GmbH & Co. KG, Hamburg	4.585,01	100,0 ^*	206.087,30

^* inklusive mittelbarer Anteile über die Hesse Newman Real Estate Nr. 1 GmbH & Co. KG

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 880 (Vorjahr: TEUR 494) bestehen mit TEUR 870 (Vorjahr: TEUR 494) gegen die Hesse Newman Capital AG, Hamburg, und mit TEUR 10 gegen die Hesse Newman Beteiligungsgesellschaft, Hamburg.

Die Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, in Höhe von TEUR 4.847 (Vorjahr: TEUR 16.809) betreffen im Wesentlichen ein gewährtes Darlehen nebst Zinsforderungen gegen die Hesse Newman Real Estate Nr. 7 GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 4.833 (Vorjahr: TEUR 16.095). Das zum Vorjahresstichtag bilanzierte Darlehen an die Hesse Newman Real Estate Viva Südseite GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 659 wurde im Geschäftsjahr 2013 zurückgeführt. Die Ausreichung bzw. die Verlängerung von in Vorjahren gewährten Darlehen erfolgte gemäß Auftrag der Hesse Newman Capital AG in ihrer Rolle als Platzierungsgarant der Darlehensnehmer. Die Hesse Newman Immobilienmanagement verfügt jeweils über das Recht, zur Erfüllung der Darlehensforderungen eine Wandlung in Kommanditanteile bei den Darlehensnehmern zu verlangen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten kündbare Genussrechte an Hesse Newman Real Estate 6b-Fondsgesellschaften in Höhe von TEUR 2.354 sowie interessewahrende Einzahlungen für Anleger dieser Fondsgesellschaften in Höhe von TEUR 184.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind nicht befristet. Es wird von einer Begleichung im Geschäftsjahr 2014 ausgegangen.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt EUR 75.000,00 und ist voll eingezahlt. Alleinige Gesellschafterin ist die Hesse Newman Fondsmanagement GmbH, Hamburg.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen mit TEUR 89 Ertragsteuern für das Geschäftsjahr 2012 sowie mit TEUR 19 für das Geschäftsjahr 2013.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für die Jahresabschlussprüfung sowie für die Veröffentlichung des Jahresabschlusses und die Erstellung der Steuererklärung des Geschäftsjahres gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen auf die Hesse Newman Capital AG und betreffen im Wesentlichen eine kurzfristige Liquiditätsauslage im Zusammenhang für Zwecke der Hesse Newman Real Estate Viva Südseite GmbH & Co. KG.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen die Hesse Newman Real Estate Nr. 6 GmbH & Co. KG und entfallen auf gestundete Einlagen in Höhe von TEUR 630 nebst Stundungszinsen in Höhe von TER 36. Diese Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten kurzfristige Darlehen und hiermit verbundene Zinsverbindlichkeiten, die im Zuge der Darlehensgewährung an die Hesse Newman Real Estate Nr. 7 GmbH & Co. KG und Liquiditätshinterlegungen für die Hesse Newman Real Estate Viva Südseite GmbH & Co. KG aufgenommen wurden. Die Darlehen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Darlehen in Höhe von TEUR 4.200 (Vorjahr: TEUR 3.680) sind durch Anteile an der Hesse Newman Real Estate Nr. 7 GmbH & Co. KG bzw. der Hesse Newman Real Estate Viva Südseite besichert, welche die Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH den Darlehensgebern auf Verlangen zu übertragen hat. Die Hesse Newman Capital AG hat die Gesellschaft zudem von den Tilgungsansprüchen der Darlehensgeber freigestellt, falls die Gesellschaft zu den Fälligkeitszeitpunkten nicht über eine ausreichende Liquidität verfügen sollte.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren aus Geschäftsführungsvergütungen für das Geschäftsjahr 2013. Im Vorjahr waren Einrichtungsvergütungen für neuaufgelegte Fonds in Höhe von TEUR 50 in den Umsatzerlösen enthalten.

Sonstige betriebliche Erträge

Die Hesse Newman Capital AG hat sich zum Ausgleich erhöhter Refinanzierungsaufwendungen für die ausgereichten Darlehen der Gesellschaft verpflichtet. In diesem Zusammenhang wurden sonstige betrieblich Erträge in Höhe von TEUR 469 (Vorjahr: TEUR 541) vereinnahmt.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 20 (Vorjahr: TEUR 14) bestehen im Wesentlichen aus Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 18 (Vorjahr: TEUR 10) und aus Nebenkosten des Geldverkehrs in Höhe von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 1). Im Vorjahr waren zudem Mindererlöse aus dem Abgang von Beteiligungen in Höhe von TEUR 3´zu verzeichnen. Im Geschäftsjahr 2013 betragen die periodenfremden Aufwendungen TEUR 8.

Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus Darlehenslinien an die Hesse Newman Real Estate Nr. 7 GmbH & Co. KG und die Hesse Newman Real Estate Viva Südseite GmbH & Co. KG bestehen zum 31. Dezember 2013 noch nicht abgerufene Darlehenszusagen in Höhe von insgesamt TEUR 2.441 (Vorjahr: TEUR 7.990).

Es bestehen nicht eingeforderte ausstehende Kommanditeinlagen bei der Hesse Newman Real Estate Nr. 1 GmbH & Co. KG in Höhe von TEUR 7.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Hesse Newman Capital AG, Hamburg, welche den Konzernabschluss für den größten sowie den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung besteht aus:

Herrn Uli Bräuninger, Kaufmann, Hamburg als alleiniger Geschäftsführer

Hamburg, den 28. März 2014

Uli Bräuninger, Geschäftsführer

Vorschlag über die Ergebnisverwendung zum Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis zum 31. Dezember 2013

Die Geschäftsführung will der am 05. November 2014 stattfindenden ordentlichen Gesellschafter-versammlung vorschlagen, den Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2013 wie folgt zu verwenden:

1. Verteilung an die Gesellschafter	0,00 EUR
2. Einstellungen in die Gewinnrücklagen	0,00 EUR
3. Gewinnvortrag	34.201,00 EUR
4. Bilanzgewinn	34.201,00 EUR

Hamburg, 04. November 2014

Geschäftsführung

Uli Bräuninger

Die Gesellschafterversammlung der Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH, Hamburg, hat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 am 5. November 2014 festgestellt.

Ergebnisverwendungsbeschluss zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Die ordentliche Gesellschafterversammlung der Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH, Hamburg, hat am 05.11.2014 beschlossen, den Bilanzgewinn für das Geschäftsjahr 2013 in Höhe von EUR 34.201,00 wie folgt zu verwenden:

1. Verteilung an die Gesellschafter	0,00 EUR
2. Einstellungen in die Gewinnrücklagen	0,00 EUR
3. Gewinnvortrag	34.201,00 EUR
4. Bilanzgewinn	34.201,00 EUR

Hesse Newman Fondsmanagement GmbH