A.R.O. 7 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte mit Wohnbauten		16.099.392,99
2. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		1.984.430,98
III. Finanzanlagen
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		587.791,87
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung		52.090,35
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		665.498,00
3. Sonstige Vermögensgegenstände		41.170,61
III. Wertpapiere
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		35.823,70
C. Rechnungsabgrenzungsposten		209,59
D. Aktive latente Steuern		176.095,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.578.878,02
Summe Aktiva		22.221.381,11

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		26.000
II. Kapitalrücklage		7.950.596,23
III. Gewinnrücklagen
IV. Gewinnvortrag/Verlustvortrag		-10.303.297,54
V. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag		-252.176,71
VI. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		2.578.878,02
B. Rückstellungen		584,97
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		16.993.241,87
2. Erhaltene Anzahlungen		557.061,98
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		222.229,86
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		4.432.193,06
5. Sonstige Verbindlichkeiten		16.069,37
D. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe Passiva		22.221.381,11

ANHANG

A.R.O. 7 GmbH, Berlin

Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach dem Handelsgesetzbuch sowie dem GmbH-Gesetz in Euro nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen nach den §§ 264 Abs. 1 Satz 3, 274 a, 288 und 326 HGB wird bei der Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses teilweise Gebrauch gemacht.

Der Abschluss wurde in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände wurden entsprechend der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Die Vorräte beinhalten noch nicht abgerechnete Leistungen aus der Betriebskostenabrechnung. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung von Wertabschlägen für Leerstand.

Die Bewertung der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie Bankguthaben erfolgt zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips.

Aufgrund einer gesetzlichen Änderung werden Mietkautionen nunmehr nicht mehr im eigenen Vermögen gehalten, sondern auf insolvenzgesicherten Konten bei der Hamburger Sparkasse AG verwaltet. Die Mietkautionen sind daher nicht dem Vermögen der Gesellschaft zuzurechnen. Aus diesem Grund sind weder Vermögensgegenstände noch Verpflichtungen aus Mietkautionen bilanziert. Diese werden unter der Bilanz als Treuhandvermögen und Treuhandverbindlichkeiten ausgewiesen (TEUR 380).

Es bestehen zum Bilanzstichtag aktive Steuerlatenzen in Höhe von TEUR 176 (Vorjahr: TEUR 0). Die Gesellschaft hat von dem Aktivierungswahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht und aktive latente Steuern bilanziert. Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr latente Steuern auf bestehende körperschaftsteuerlichen Verlustvorträge gebildet, soweit innerhalb der nächsten fünf Jahre eine Verlustverrechnung zu erwarten ist. Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 15,825 % zugrunde, der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

Die Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital beträgt TEUR 26 und wird zum Nennwert bilanziert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten in Höhe von TEUR 3.577 (Vorjahr: TEUR 1.003) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Akelius GmbH.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe von TEUR 184 (Vorjahr: TEUR 181) eine Restlaufzeit von unter einem Jahr, in Höhe von TEUR 767 (Vorjahr: TEUR 952) eine Restlaufzeit zwischen einem und fünf Jahren und in Höhe von TEUR 16.042 (Vorjahr: TEUR 16.042) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte gesichert.

Alle anderen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Sonstiges

1.	Mutterunternehmen

Die Akelius GmbH, Berlin, ist zu 94.9 % an der Gesellschaft beteiligt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Akelius Residential Property AB, Danderyd/Schweden, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, sowie in den Konzernabschluss der Akelius Apartments Ltd. mit Sitz in Nikosia/Zypern, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Der Konzernabschluss der Akelius Residential Property AB ist am Sitz dieser Gesellschaft erhältlich und wird im schwedischen Handelsregister (Bolagsverket) unter der Registernummer 556156-0383 veröffentlicht. Dieser Konzernabschluss wird nach den von der EU übernommenen IFRS aufgestellt.

1.	Sonstige Angaben

Der Gesamtbetrag der ausschüttungsgesperrten Beträge im Sinne des § 268 Abs. 8 HGB umfasst TEUR 176. Es handelt sich dabei ausschließlich um den Betrag aus der Aktivierung latenter Steuern.

1.	Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Berlin, den 28. Februar 2019

Geschäftsführung

Pål Ahlsén Ralf Spann Leiv Synnes

Berlin, den 28. Februar 2019

gez. Pål Ahlsén, Ralf Spann, Leiv Synnes

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17. Mai 2019

Heimstaden Berlin Residential 122 GmbH