AMEOS Klinikum Alfeld GmbH

Alfeld

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2021

Der vorliegende Konzernlagebericht wurde gemäß § 289 und § 315 Handelsgesetzbuch (HGB) sowie nach dem Deutschen Rechnungslegungsstandard (DRS) 20 erstellt.

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland war im Jahr 2023 durch die Folgen des Krieges in der Ukraine sowie durch Material- und Lieferengpässe geprägt. Hinzu kamen massive Preissteigerungen in den Bereichen Energie und Lebensmittel, sowie der Fachkräftemangel und die anhaltende Covid-19-Pandemie, die jedoch im Laufe des Jahres nachließ. ¹

Gemäß der Herbstprojektion der deutschen Bundesregierung wird für das Wirtschaftsjahr 2023 ein Rückgang des Bruttoinlandproduktes in Höhe von preisbereinigt 0,4 % erwartet, für das Wirtschaftsjahr 2024 wird mit einem Anstieg des Bruttoinlandproduktes in Höhe von preisbereinigt 1,3 % ² gerechnet. Die deutsche Arbeitslosenquote ist im Dezember 2023 auf 5,7 % ³ angestiegen und Verbraucherpreise sind im gleichen Zeitraum im Vergleich zum Vorjahresmonat um 3,7 % ⁴ gestiegen. Im 3. Quartal 2023 ist ein Anstieg der Nominallöhne von 6,3 % zu verzeichnen ⁵ .

Branchenspezifische Rahmenbedingungen

Der Gesundheitssektor zählt zu den weltweit bedeutendsten Wirtschaftszweigen, der sich im Vergleich zu anderen Branchen unabhängig von den konjunkturellen Schwankungen stabil entwickelt. Die Lebenserwartung in Deutschland erhöht sich seit Jahren kontinuierlich. Nach den auf die aktuellen Sterblichkeitsverhältnisse bezogenen Periodensterbetafeln beträgt die Lebenserwartung für neugeborene Jungen 78 Jahre und 83 Jahre für neugeborene Mädchen. Auch für ältere Menschen ist die Lebenserwartung gestiegen. So beläuft sich die fernere Lebenserwartung von 65-jährigen Männern auf 18, und für 65-jährige Frauen auf ca. 21 Jahre. ⁶ Die Gründe dafür sind bessere medizinische Versorgung, das zunehmende Gesundheitsbewusstsein sowie der medizinisch-technische Fortschritt. Durch den zunehmenden Bedarf an medizinischer Versorgung, aufgrund der stetig alternden Gesellschaft, sowie wachsender Zahl der chronisch kranken Patienten steigen die Gesundheitsausgaben in Deutschland anhaltend an. Im Jahr 2022 stiegen die Ausgaben um 5,1 % (Vorjahr 7,5 %) gegenüber dem Vorjahr auf 498,1 Mrd. €. Der Anteil der Gesundheitsausgaben am Bruttoinlandsprodukt lag damit bei 12,8 %. ⁷ Die Gesamtkosten der Krankenhäuser beliefen sich 2022 auf 132,7 Mrd. € (Vorjahr: 126,9 Mrd. €), wobei mit rund 109,3 Mrd. € (Vorjahr: 114,2 Mrd. €) ca. 86 % auf die stationäre Krankenhausversorgung entfallen. ⁸

Mit dem COVID-19-Krankenhausenlastungsgesetz vom 27. März 2020 hat der Gesetzgeber Maßnahmen zur wirtschaftlichen Sicherung der Krankenhäuser für die Bereitstellung zusätzlicher Versorgungskapazitäten festgelegt. Aufgrund der pandemischen Lage wurden auch im Berichtsjahr weitere Maßnahmen fortgeführt bzw. an die aktuelle Lage angepasst.

Krankenhäuser haben ebenfalls für den Zeitraum vom 15. November 2021 bis zum 18. April 2022 Ausgleichszahlungen für Einnahmeausfälle aufgrund verschobener oder ausgesetzter planbarer Operationen und Behandlungen erhalten. Die Rechtsgrundlage findet sich in § 21 Abs. 4b KHG.

Krankenhäuser erhalten für die Behandlung von mit dem Coronavirus SARS-CoV-2 infizierten Patientinnen und Patienten, die im Zeitraum vom 1. November 2021 bis zum 30. Juni 2022 aufgenommen wurden, einen Versorgungsaufschlag. Die Rechtsgrundlage findet sich in § 21a KHG. ⁹

Die Bundesregierung hat beschlossen, Maßnahmen zu ergreifen, um die Wirtschaft von den durch den Krieg in der Ukraine steigenden Energiekosten zu entlasten und die Versorgungssicherheit zu gewährleisten.

Nach § 26f KHG erhalten zugelassene Krankenhäuser für den Zeitraum vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. April 2024 aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds eine krankenhausindividuelle Ausgleichszahlung zum pauschalen Ausgleich von mittelbar durch den Anstieg der Energiepreise verursachten Kostensteigerungen und krankenhausindividuelle Erstattungsbeträge zum Ausgleich ihrer gestiegenen Kosten für den Bezug von leitungsgebundenem Erdgas, leitungsgebundener Fernwärme und leitungsgebundenem Strom.

Des Weiteren traten am 24. Dezember 2022 die gesetzlichen Strom-, Gas- und Wärmepreisbremsen in Kraft, welche die Privathaushalte und Unternehmen von den stark gestiegenen Energiekosten entlasten. Die Entlastung auf dem Strompreis erfolgt ab 1. Januar 2023, die Entlastung auf dem Gaspreis ab 1. März 2023. ¹⁰

1. Grundlagen des Unternehmens

Die AMEOS Gruppe zählt zu den führenden Gesundheitsdienstleistern im deutschsprachigen Raum. Die Gruppe mit Sitz in Zürich wurde 2002 gegründet. Sie ist spezialisiert auf die Übernahme von Krankenhäusern und Gesundheitseinrichtungen, für die sie langfristige Perspektiven entwickelt.

Die AMEOS Einrichtungen verbinden hochwertige medizinische und pflegerische Leistungen mit Wirtschaftlichkeit und Menschlichkeit. Sie bieten der gesamten Bevölkerung eine umfassende Versorgung in regionalen Netzwerken. AMEOS verbindet Angebote unterschiedlicher Versorgungsbereiche (Somatik, Psychiatrie, Pflege, Eingliederung und Reha) und verschiedener Versorgungsstufen (stationär, teilstationär, ambulant). Dieses integrierte Leistungsangebot ist eine Kernkompetenz von AMEOS.

AMEOS Klinika

Die somatischen AMEOS Klinika bieten als allgemeine Akutkrankenhäuser ein diversifiziertes Angebot an konservativen und operativen Leistungen, ergänzt durch überregionale Schwerpunkte.

Die Marktsituation im somatischen Bereich ist differenziert zu betrachten. Einerseits führen die demographische Entwicklung sowie der medizinisch-technische Fortschritt zu einer nachhaltigen Nachfragesteigerung, andererseits wächst als Folge des gesamtwirtschaftlichen Umfelds der Kostendruck durch die Gesetzliche Krankenversicherung, welcher durch die regulatorischen Aktivitäten des Gesetzgebers noch verstärkt wird.

Gemäß den Vorgaben des Krankenhausentgeltgesetzes (KHEntgG) veröffentlicht das Statistische Bundesamt jährlich den Orientierungswert für Krankenhäuser. Dieser Wert soll die durchschnittliche prozentuale Veränderung der Krankenhauskosten im Personal- und Sachkostenbereich in den vorangegangenen zwei Halbjahren wiedergeben und ist für das Folgejahr maßgeblich. Für 2023 wurde der Orientierungswert mit 6,95 % ¹¹ berechnet und liegt somit über dem Vorjahreswert in Höhe von 6,07 % ¹² . Der Anstieg der Nominallöhne des Gesundheits- und Sozialwesens lag im Vergleich dazu im 2. Quartal 2023 bei 8,2 % und im 3. Quartal 2022 bei 6,8 %. ¹³

Mit dem Ziel der Qualitätssteigerung in der Krankenhausversorgung und die Erhöhung der Anzahl der Pflegekräfte im Krankenhaus trat 2016 das Krankenhausstrukturgesetz (KHSG) in Kraft. Schwerpunkte des Gesetzes sind u.a. die Einrichtung eines Pflegestellen-Förderprogramms, die Umwandlung des Versorgungszuschlages in einen Pflegezuschlag, die Erweiterung und Fortführung des Hygieneförderprogramms, Einführung von Qualitätszu- und -abschlägen und die Neuausrichtung der Mengensteuerung. ¹⁴

Im November 2018 wurde das Gesetz zur Stärkung des Pflegepersonals (Pflegepersonal-Stärkungsgesetz - PpSG) sowie die Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) erlassen. Die vom Bundesministerium für Gesundheit verfolgten Ziele sind die zeitnahe und spürbare Entlastung der Pflegekräfte durch bessere Personalausstattung und bessere Arbeitsbedingungen (PpSG) und die Sicherung des Patientenschutzes und der Qualität der pflegerischen Leistung (PpUGV). ¹⁵

Die wesentlichen Punkte des Gesetzes sind:

―	die Fortführung des Pflegezuschlages in 2019,
―	die Verbesserung der Ausbildungsfinanzierung,
―	die Ausgliederung der Pflegepersonalkosten aus dem DRG-System (Fallpauschalen) in ein neues Vergütungssystem (Pflegelastkatalog),
―	die Festlegung von Pflegepersonaluntergrenzen für pflegeintensive Bereiche in 2020 und weitere Krankenhausbereiche ab 2021,
―	die Strafzahlungen bei Nichterreichung der Pflegepersonaluntergrenzen für die Klinika wurden für 2021 ausgesetzt, welche Ausgleichszahlungen in 2021 erhalten haben und
―	die Reduzierung der Verjährung von wechselseitigen Forderungen ab dem 01.01.2019 von vier auf zwei Jahren. ¹⁶
―	Das Bundesministerium für Gesundheit hat im Rahmen der PpUGV für das Jahr 2022 neue Untergrenzen für die Bereiche allgemeine, spezielle und neonatologische Pädiatrie, Gynäkologie und Geburtshilfe, allgemeine Chirurgie, Unfallchirurgie und Orthopädie aufgenommen. ¹⁷
―	in 2022 wurde die Aussetzung für Kinderkliniken diskutiert und beschlossen.

Der Bundestag hat am 19. Mai 2022 das Gesetz zur Zahlung eines Bonus für Pflegekräfte in Krankenhäusern und Pflegeeinrichtungen (Pflegebonusgesetz) verabschiedet. Damit würdigt der Gesetzgeber die Leistung von Pflegekräften in der COVID-19-Pandemie. Je 500 Mio. € werden für den Pflegebonus im Bereich der Krankenhäuser sowie der Pflegeeinrichtungen zur Verfügung gestellt. ¹⁸

Zum 1. Januar 2020 ist das "Gesetz für bessere und unabhängigere Prüfungen" (MDK-Reformgesetz) in Kraft getreten. Die Medizinischen Dienste sollen durch das Gesetz gestärkt und unabhängiger von den Krankenkassen organisiert werden. Das zweite große Anliegen des Gesetzgebers ist die Reform der Krankenhausabrechnungsprüfung. Bestimmte Anreize, wie variable Prüfquoten und Aufschläge auf den Erstattungsbetrag, sollen die Kliniken künftig stärker anhalten, korrekt abzurechnen. Außerdem sollen strittige Kodier- und Abrechnungsfragen systematisch geklärt und reduziert werden. ¹⁹

Ab 2022 wird die Prüfquote abhängig vom prozentualen Anteil der unbeanstandeten Rechnungen im vorvergangenen Quartal bestimmt. Die entsprechenden Prüfquoten sind in § 275c Abs. 2 S. 4 SGB V festgeschrieben und folgen dem Prinzip, dass ein hoher Anteil unbeanstandeter Rechnungen zu einer niedrigen Prüfquote führt. Liegt der Anteil der unbeanstandeten Rechnungen unterhalb von 60 %, werden die betroffenen Krankenhäuser ab dem Jahr 2022 nunmehr neben der Differenz zwischen dem ursprünglichen und dem geminderten Abrechnungsbetrag zusätzlich mit der Zahlung eines Aufschlags auf diese Differenz sanktioniert. Der Aufschlag beträgt mindestens 300 € und höchstens zehn Prozent des auf Grund der Prüfung durch den Medizinischen Dienst geminderten Abrechnungsbetrages.

Das Management der AMEOS Gruppe steht den gesetzlichen Regelungen sehr kritisch gegenüber. Gleichwohl sieht sich AMEOS aufgrund der langjährigen Expertise in den Bereichen Prozessoptimierung und Leistungsentwicklung auch für diese Herausforderungen in der Zukunft gut gerüstet.

KHZG

Am 29. Oktober 2020 ist das Krankenhauszukunftsgesetz (KHZG) in Kraft getreten. Bund und Länder wollen im Rahmen des KHZG mit erheblichen Investitionen die Digitalisierung der deutschen Krankenhäuser unterstützen, um diese für aktuelle und künftige Versorgungsprozesse lokal als auch intersektoral aufzustellen. Im Mittelpunkt des neuen Förderprogrammes stehen die Förderung der digitalen Infrastruktur und Maßnahmen zur Verbesserung der IT- und Cybersicherheit in den Krankenhäusern.

Die psychiatrischen AMEOS Klinika bieten das gesamte Versorgungsspektrum der stationären, teilstationären und ambulanten Psychiatrie und Psychotherapie. Ergänzt wird das Leistungsspektrum durch Kinder- und Jugendpsychiatrie sowie Forensische Psychiatrie und Psychotherapie.

Die psychiatrischen Akutkrankenhäuser agieren in einem ambivalenten Umfeld. Einerseits führt der Ansatz "ambulant vor stationär" und damit verbunden die wohnortnahe Versorgung vermehrt zu einer Verlagerung von stationären Leistungen in den ambulanten Bereich. Andererseits steigt die Nachfrage nach akutstationären Leistungen, begünstigt durch den offeneren gesellschaftlichen Umgang mit psychiatrischen Krankheiten. Die demographische Entwicklung führt zudem zu einer ständig steigenden Nachfrage in der Gerontopsychiatrie.

Mit dem Gesetz zur Einführung eines pauschalierenden Entgeltsystems für psychiatrische und psychosomatische Einrichtungen (Psych-Entgeltgesetz - PsychEntgG) wurde ab 2013 ein neuer Ordnungsrahmen für die Krankenhaus-Psychiatrie in Deutschland geschaffen.

Die bis dato mit jeder Klinik individuell ausgehandelten kostenorientierten Budgets mit abteilungsbezogenen Tagespflegesätzen sollten ursprünglich, ähnlich der Somatik, auf Landesbasisentgeltwerte umgestellt werden.

Mit dem Gesetz zur Weiterentwicklung der Versorgung und Vergütung für psychiatrische und psychosomatische Leistungen (PsychVVG) ²⁰ wurde im November 2016 das Ziel der einheitlichen Preise auf Landesebene zugunsten krankenhausindividueller Budgets mit Abrechnung der einzelnen Aufenthalte über krankenhausindividuelle Basisentgelte (tagesbezogene Pauschalen gemäß PEPP-Entgeltkatalog) aufgegeben.

Weiterhin wurde durch die Einführung der Psychiatrie und Psychosomatik-Richtlinie zur Personalausstattung eine neue Personalmindestmengenrichtlinie ab 1. Januar 2020 eingeführt, welches die bisherige Ermittlung auf Basis der Psychiatrie-Personalverordnung ablöst. Darüber hinaus verfolgt der Gesetzgeber das Ziel, die krankenhausindividuellen Budgets durch Krankenhausvergleiche einander anzupassen. Diese sollen als bundesweiter Leistungsvergleich unter Berücksichtigung der strukturellen und regionalen Besonderheiten sowie Angaben zur Personalausstattung der Häuser ausgestaltet werden. ²¹

AMEOS ist auf diese Veränderungen vorbereitet und entschlossen, die sich in diesem dynamischen Wettbewerbsumfeld ergebenden Wachstumspotenziale zu nutzen.

AMEOS Pflege- und Eingliederungseinrichtungen

Die AMEOS Pflegehäuser bieten eine umfassende Versorgung im Rahmen der gesetzlichen Pflegeversicherung.

Neben den allgemeinen Pflegehäusern betreibt AMEOS zahlreiche psychiatrische und gerontopsychiatrische Fachpflegeeinrichtungen, die spezialisierte Pflegeleistungen anbieten und sowohl die somatische wie die psychiatrische Akutversorgung ergänzen.

Der Bedarf an Pflegeleistungen steigt kontinuierlich an, da sich der demographische Wandel, der sowohl auf sinkenden Geburtenzahlen als auch auf einer stetig steigenden Lebenserwartung beruht, fortsetzt. Demzufolge wird sich die Bevölkerung in der Altersstruktur nachhaltig verändern. In Deutschland wird die Zahl der Menschen im Alter ab 67 Jahren bis Mitte der 2030er Jahre von derzeit 16,4 Millionen auf mindestens 20 Millionen wachsen. Gleichzeitig wird ein Rückgang der Bevölkerung im Erwerbsalter (zwischen 20 und 66 Jahren) selbst bei hoher Nettozuwanderung von 1,6 Millionen erwartet, bei niedriger Nettozuwanderung könnte die Zahl um weitere 4,8 Millionen Personen sinken. ²²

Mit dem Ziel der Verbesserung der Arbeitsbedingungen in Pflegeberufen sowie der Betreuung von Pflegebedürftigen und ihren Angehörigen wurden die deutschen Pflegestärkungsgesetze I - III erlassen, die 2015 bis 2017 in Kraft traten.

Das erste Pflegestärkungsgesetz zielte auf die Ausweitung des Leistungsangebotes für Pflegebedürftige und deren Angehörige sowie die Erhöhung der Zahl der Betreuungskräfte in stationären Pflegeeinrichtungen. Das zweite Pflegestärkungsgesetz führte einen neuen Pflegebedürftigkeitsbegriff (Ersatz der drei Pflegestufen durch fünf Pflegegrade) sowie ein neues Begutachtungsverfahren ein mit dem Ziel der verbesserten fachlichen und individuellen Begutachtung von geistigen und körperlichen Beeinträchtigungen. Das dritte Pflegestärkungsgesetz konkretisierte die Handlungsanweisungen und Zuständigkeiten des zweiten Pflegestärkungsgesetzes. ²³

Das gesellschaftspolitische Interesse einer angemessenen Vergütung für Pflegefachkräfte spiegelt sich in der Festsetzung eines branchenspezifischen Mindestentgelts durch das Bundesministerium für Arbeit und Soziales wider. Für die Pflegebranche wird jährlich ein Pflegemindestlohn ²⁴ festgelegt, der über dem gesetzlichen Mindestlohn ²⁵ liegt.

Durch die Pflegestärkungsgesetze und dem demografischen Wandel wird weiterhin mit steigenden Patientenzahlen in der ambulanten und stationären Pflege gerechnet. Demgegenüber steht die Herausforderung den steigenden Bedarf an qualifizierten Pflegekräften zu decken.

Seit vielen Jahren bereits betreibt AMEOS sehr erfolgreich eine Vielzahl von Pflegeschulen und ist daher in der Lage einen großen Teil des Bedarfs an Pflegekräften mit Absolventen dieser Schulen zu decken.

Die AMEOS Eingliederungseinrichtungen bieten insbesondere geistig behinderten und psychisch kranken Menschen personenzentrierte und wohnortnahe Hilfen mit dem Ziel der dauerhaften Eingliederung in die Gesellschaft.

In den vergangenen Jahren ist die Nachfrage nach Eingliederungsleistungen stetig gewachsen und wird aufgrund der vorgenannten gesellschaftlichen Entwicklungen auch zukünftig zunehmen.

Die Eingliederungshilfe erfordert spezifisches Know-how und eigens geschultes Personal. Um in diesem Bereich auch in der Zukunft weiter wachsen zu können, hat AMEOS bereits in der Vergangenheit auf die demographischen Veränderungen reagiert. Die Kapazitäten wurden frühzeitig erweitert, um Versorgungslücken in den AMEOS Regionen schließen zu können.

Die AMEOS Rehabilitationseinrichtungen bieten Versorgungen im onkologischen Bereich sowie in der Abhängigkeitsentwöhnung. Im onkologischen Bereich werden bösartige Tumorerkrankungen behandelt sowie Rehabilitationen durchgeführt. Für Menschen mit einer Alkohol- oder Medikamentenabhängigkeit bietet AMEOS ein therapeutisches Angebot, dass das gesamte Behandlungsspektrum vom ersten Beratungskontakt über Entzug und Entwöhnung bis zur Nachsorge und Adaption umfasst.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Geschäftsverlauf

Die Rahmenbedingungen im Gesundheitssektor waren wie in den vorherigen Geschäftsjahren auch im Geschäftsjahr 2021 herausfordernd. Das Jahresergebnis beläuft sich auf -4.879 T€ und stellt somit eine Verschlechterung gegenüber dem Vorjahr in Höhe von -8.305 T€ dar.

Abweichend von der Prognose im Vorjahr sind die Umsatzerlöse rückläufig, da sich aufgrund der COVID-19 bedingten Entwicklung vor allem im Krankenhaus die Entwicklung des gemeinsamen Betriebs deutlich schlechter als erwartet darstellt. Gleichzeitig sind aufgrund der Fluktuation und den daraus resultieren Maßnahmen zur Nachbesetzung von Personal höhere Kosten als erwartet angefallen.

In den Unternehmensbereichen haben sich die Leistungen wie folgt entwickelt:

AMEOS Somatik
	2021	2020	Veränderung	%
Betten	125	125	0	0,0
Fallzahl	3.316	4.187	-871	-20,8

AMEOS Psychiatrie
	2021	2020	Veränderung	%
Betten/Plätze	131	131	0	0,0
Berechnungstage	34.214	33.082	1.132	3,4

2.2. Ertragslage

Die Umsatzerlöse betragen 105.565 T€ (Vorjahr: 95.590 T€).

Die Personalaufwandsquote beträgt 43,5 % (Vorjahr: 44,1 %).

Die Materialaufwandsquote beträgt 49,8 % (Vorjahr: 43,9 %).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betragen 15.288 T€ (Vorjahr: 13.754 T€).

Das Jahresergebnis beträgt -4.879 T€ (Vorjahr: 3.426 T€).

2.3. Finanzlage

Um Krankenhäuser in der Covid-19-Pandemie liquiditätsmäßig zu entlasten, wurde die bundesweite Verkürzung des Zahlungsziels der Krankenkassen auf 5 Tage für alle bis zum 31. Dezember 2024 erbrachten Leistungen verlängert. Ab dem 1. Januar 2025 ist allerdings wieder mit einem Zahlungsziel auf ursprünglichem Niveau zu rechnen, was dann kurzfristig die Liquidität belasten dürfte.

Eine ausreichende Liquidität war jederzeit gegeben und die Zahlungsverpflichtungen wurden fristgerecht erfüllt.

2.4. Vermögenslage

Die Bilanzsumme ist gegenüber dem Vorjahr um -1.256 T€ auf 57.453 T€ gesunken.

Die Bilanzsumme verteilt sich mit 51,2 % (Vorjahr: 53,1 %) auf das Anlagevermögen, mit 47,5 % (Vorjahr: 44,7 %) auf das Umlaufvermögen, sowie mit 0,2 % (Vorjahr: 0,1 %) auf die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten und 1,1 % (Vorjahr: 2,2 %) auf latente Steuern.

Die Eigenmittelquote (Eigenkapital + Sonderposten aus Investitionsförderung + Gesellschafterdarlehen) beträgt 13,6 % (Vorjahr: 19,3 %).

Der Anlagendeckungsgrad (Eigenmittel + langfristiges Fremdkapital) beträgt 32,2 % (Vorjahr: 65,8 %).

Die Investitionen belaufen sich im Berichtsjahr auf 2.400 T€ (Vorjahr: 2.374 T€).

3. Prognosebericht

Im Folgenden sind die Erwartungen der Geschäftsführung für das kommende Geschäftsjahr aufgeführt:

Der Prognosebericht ist unter der Annahme erstellt, dass der Konflikt zwischen Russland und der Ukraine ein lokales Ereignis bleiben wird.

Insgesamt eröffnen sich weitere Wachstums- und Ertragssteigerungspotenziale, welche die Gesellschaft bestmöglich nutzen wird. Dazu werden die bestehenden Prozesse und Strukturen beständig optimiert und an die Veränderungen im Gesundheitssektor angepasst.

Die zentralen Erfolgsfaktoren sind die Innovationskraft und die schnelle flexible Handlungsfähigkeit, durch eine klare schlanke Organisationsstruktur. Das Leistungsangebot wird zukunftsorientiert nachfragegerecht aufgebaut und kontinuierlich weiterentwickelt. Reorganisationen zur Optimierung der Prozesse und Strukturen können aufgrund der klaren Organisationsstruktur zeitnah umgesetzt werden und notwendige Investitionen auch im größerem Umfang kurzfristig getätigt werden.

In der Prognose wurden, die zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung bekannten Informationen und Ereignisse berücksichtigt, die den Erwartungen und Einschätzungen der Geschäftsführung entsprechen.

Die Geschäftsführung geht für das kommende Geschäftsjahr von leicht steigenden Umsatzerlösen und einem leicht steigenden Konzernergebnis aus.

4. Chancen- und Risikobericht

Die verwendeten Instrumente zur Risikofrüherkennung sind Monatsabschlüsse und deren Kommentierung, die die Aufwands- und Ertragslage darstellen. Weitere Berichte beinhalten Statistiken zur Auslastung und Belegung der vorhandenen Betten. Damit wurden in geeigneter Form erforderliche Maßnahmen getroffen, um mögliche Risiken aus dem operativen Geschäft frühzeitig erkennen und rechtzeitig geeignete Schritte einleiten zu können.

Chancen:

Das Chancenmanagement des Konzerns hat zum Ziel, Chancen frühestmöglich zu identifizieren, zu bewerten und geeignete Maßnahmen anzustoßen, damit Chancen wahrgenommen werden und zu einem nachhaltigen Geschäftserfolg führen.

Organische Wachstumschancen evaluiert der Konzern gezielt im Rahmen seiner jährlichen Mehrjahresplanung.

Die Nutzung von AMEOS Gruppenverträgen eröffnet die Möglichkeit, Leistungen zukünftig kostengünstig beziehen zu können. Unterstützt durch entsprechende Neu- und Umstrukturierungen wird auf diesem Wege eine weitere Reduzierung von Sachkosten angestrebt.

Risiken:

Die COVID-19-Pandemie wird die Gesundheitsbranche auch im Jahr 2024 beeinflussen, wobei der Einfluss rückläufig ist. Die Auswirkungen der COVID-19-Pandemie auf Krankenhäuser im Allgemeinen und auf die Gesellschaft im Besonderen können noch nicht vollständig beurteilt werden. Das Geschäftsjahr 2022 und 2023 war trotz lokalem COVID-Ausbruchgeschehen jedoch durch eine robuste Leistung geprägt.

Weitere operative Risiken bestehen in der finanziellen Belastung durch den Anstieg von Personalkosten sowie durch den Preisanstieg bei Verbrauchsmaterialien und Energiekosten sowie einer nicht vollumfänglichen Refinanzierung der Pflegepersonalkosten über die Pflegesätze. Die Effizienz und Leistungsfähigkeit ist sichergestellt und der Auftrag der Gesundheitsversorgung wird umfassend erfüllt.

Finanzpolitisch wird man sehen, wie sich die Themen - etwa das Pflegebudget - im Rahmen anstehender Verhandlungen mit Kostenträgern entwickeln. Den potenziellen Risiken aus dem MD-Bereich, unter anderem Strafzahlungen, Neuerungen im Bereich des Abrechnungsgeschehens und Strukturprüfungen, wird in geeigneter Weise begegnet.

Darüber hinaus bleibt abzuwarten welche weiteren Implikationen sich aus den gesetzgeberischen Aktivitäten im Hinblick auf Gestaltung der Krankenhausfinanzierung ergeben. Genannt sei hier die Diskussion um Vorhaltekosten, Leistungskataloge und ähnliches.

Aufgrund der steigenden Lebenserwartung der Bevölkerung im deutschsprachigen Raum und der fortlaufenden Modernisierung und Erneuerung der medizinischen Infrastruktur in den AMEOS Einrichtungen sieht sich der Konzern für die zukünftigen Chancen und Risiken gut gerüstet.

Aufgrund des Krieges in der Ukraine können zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses negative zukünftige Einflüsse auf die Ertragslage nicht ausgeschlossen werden. Auswirkungen auf die Gesellschaft können sich beispielsweise aufgrund von gestiegenen Rohstoffpreisen sowie Störungen von Lieferketten und Logistik ergeben. Eine darüberhinausgehende Prognose der Auswirkungen ist derzeit nicht möglich.

5. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den in der Gesellschaft bestehenden Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen Forderungen, Verbindlichkeiten und Guthaben bei Kreditinstituten.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Im Bereich der kurzfristigen Verbindlichkeiten finanziert sich die Gesellschaft überwiegend mittels Cash Pooling innerhalb der AMEOS Gruppe.

Aufgrund des Tätigkeitsspektrums im Euro-Raum bestehen keine Währungsrisiken, die einer Absicherung bedürfen.

Alfeld, den 20. Juni 2024

Die Geschäftsführung

Frank-Ulrich Wiener

Karsten Bepler

¹ Vgl. Deutsche Bundesbank, Pressemitteilung - Destatis: Deutsche Wirtschaft wächst 2022 um 1,9 Prozent, Artikel vom 13. Januar 2023.
² Vgl. Herbstprojektion 2023 des Bundesministeriums für Wirtschaft und Klimaschutz, Artikel vom 11. Oktober 2023.
³ Vgl. Statistisches Bundesamt, Arbeitslosenquote Deutschland, Januar 2024.
⁴ Vgl. Statistisches Bundesamt, Verbraucherpreisindex für Deutschland, Januar 2024.
⁵ Vgl. Statistisches Bundesamt, Entwicklung der Nominallöhne 3. Quartal 2023, November 2023.
⁶ Vgl. Statistisches Bundesamt, Sterbefälle und Lebenserwartung, 25. Juli 2023.
⁷ Vgl. Statistisches Bundesamt, Gesundheitsausgaben, 5. April 2023.
⁸ Vgl. Statisches Bundesamt, Gesundheit, Kostennachweis der Krankenhäuser, 7. Dezember 2022.
⁹ Vgl. Bundesamt für Soziale Sicherung, Zahlungen aufgrund der COVID-19-Pandemie, Stand 16. Februar 2023.
¹⁰ Vgl. Bundesregierung, Energiepreisbremsen kommen, 24. Dezember 2022.
¹¹ Vgl. Statistisches Bundesamt, Orientierungswert für Krankenhäuser 2022, 30. September 2022.
¹² Vgl. Statistisches Bundesamt, Orientierungswert für Krankenhäuser 2022, 30. September 2022.
¹³ Vgl. Statistisches Bundesamt, Verdienste und Arbeitskosten, 62361-011 Nominallohnindex: Deutschland, Quartale, Wirtschaftszweige, 15. Februar 2023.
¹⁴ Vgl. Bundesministerium für Gesundheit 2018, Krankenhausstrukturgesetz.
¹⁵ Vgl. Bundesministerium für Gesundheit 2018, Sofortprogramm Pflege und Pflegepersonaluntergrenzen.
¹⁶ Vgl. §109 SGB V Abs. 5.
¹⁷ Vgl. Erste Verordnung zur Änderung der Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung vom 8. November 2021.
¹⁸ Vgl. Bundesministerium für Gesundheit, Pressemitteilung - Bundestag beschließt Bonus für Pflegekräfte, 19. Mai 2022.
¹⁹ Vgl. Bundesministerium für Gesundheit, Pressemitteilung - Bundestag beschließt MDK-Reformgesetz, 7. November 2019.
²⁰ Vgl. Bundesministerium für Gesundheit, Neuregelungen im Jahr 2017, PsychVVG, Dezember 2018.
²¹ Vgl. vdek, PsychVVG, 2018.
²² Vgl. Statistisches Bundesamt, Bevölkerung, Demografischer Wandel, 2024.
²³ Vgl. Bundesministerium für Gesundheit, Pflegestärkungsgesetz.
²⁴ Pflegemindestlohn pro Stunde für Pflegefachkräfte: ab 09/ 2022: 17,10 €, ab 05/ 2023: 17,65 €, ab 12/ 2023: 18,25 €
²⁵ Gesetzlicher Mindestlohn pro Stunde - 2022: 9,82 €/ 10,45 €/ 12,00 €; 2023: 12,00 €; 2024: 12,41 €; 2025:12,82 €

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

	31.12.2021 €	31.12.2020 T€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	551.200	734
2. Geschäfts- oder Firmenwert	18.863.833	21.270
	19.415.033	22.004
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.427.572	3.564
2. technische Anlagen und Maschinen	1.057.428	1.206
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.496.338	4.020
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	884.371	267
	9.865.709	9.057
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	126.518	95
	126.518	95
	29.407.260	31.157
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	1.087.122	1.865
2. unfertige Leistungen	93.586	127
	1.180.708	1.992
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.398.247	4.026
2. Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	1.875.645	534
(davon nach KHEntgG/BPfIV: 1.859.835 €; Vorjahr: 519 T€)
3. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	14.679.907	16.251
4. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	271.752	269
5. sonstige Vermögensgegenstände	1.461.266	1.203
	23.686.817	22.284
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	2.446.116	1.941
	27.313.641	26.217
C. Rechnungsabgrenzungsposten	86.578	58
D. Aktive latente Steuern	645.166	1.278
	57.452.645	58.709
Passiva
	31.12.2021 €	31.12.2020 T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	115.000	115
II. Kapitalrücklage	49.718.136	49.718
III. Verlustvortrag	-41.555.289	-44.981
IV. Konzernjahresfehlbetrag/ -überschuss	-4.879.247	3.426
	3.398.600	8.278
B. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens
1. Sonderposten aus Fördermitteln nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz	2.807.626	2.957
2. Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand	93.937	67
3. Sonderposten aus Zuweisungen Dritter	0	1
	2.901.563	3.024
C. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	645.702	632
2. Steuerrückstellungen	480.351	729
3. sonstige Rückstellungen	9.181.107	7.838
	10.307.160	9.200
D. Verbindlichkeiten
1. erhaltene Anzahlungen	0	0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.498.892	4.216
3. Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht	3.183.189	2.778
(davon nach KHEntgG/BPfIV: 1.205.116 €; Vorjahr: 1.132 T€)
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	32.925.800	29.825
5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	0	2
6. sonstige Verbindlichkeiten	1.225.883	1.367
(davon aus Steuern: 448.020 €; Vorjahr: 516 T€)
(davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: 19.273 €; Vorjahr: 45 T€)
	40.833.764	38.188
E. Passive latente Steuern	11.558	19
	57.452.645	58.709

Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 €	2020 T€
1. Umsatzerlöse	105.564.711	95.590
2. Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen	-33.754	-47
3. andere aktivierte Eigenleistungen	0	46
4. Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand	8.205	13
5. sonstige betriebliche Erträge	8.557.198	9.028
	114.096.360	104.628
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	37.869.561	34.911
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	8.097.983	7.197
(davon für Altersversorgung: 837.419 €; Vorjahr: 935 T€)
	45.967.544	42.108
7. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	24.096.622	19.036
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	28.435.317	22.931
	52.531.938	41.967
Zwischenergebnis	15.596.878	20.553
8. Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen	761.314	1.272
9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	552.539	638
10. Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/ Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens	761.314	1.272
11. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	4.142.939	4.221
12. sonstige betriebliche Aufwendungen	15.287.894	13.754
Zwischenergebnis	-3.281.416	3.216
13. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	164.288	115
(davon aus verbundenen Unternehmen: 129.245 €; Vorjahr: 69 T€;
davon aus der Abzinsung von Rückstellungen: 0 €; Vorjahr: 3 T€)
14. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	545.178	451
(davon aus verbundenen Unternehmen: 499.646 €; Vorjahr: 410 T€;
davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen: 27.524 €; Vorjahr: 28 T€)
15. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	1.184.337	-616
(davon Aufwand/Ertrag aus der Veränderung bilanzierter latenter Steuern: 625.077 €; Vorjahr: -177 T€)
16. Ergebnis nach Steuern	-4.846.644	3.496
17. sonstige Steuern	32.603	70
18. Konzernjahresfehlbetrag/ -überschuss	-4.879.247	3.426

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021 der AMEOS Klinikum Alfeld GmbH, Alfeld (im Folgenden auch AMEOS Alfeld), Amtsgericht Hildesheim, HRB 110368, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des GmbH-Gesetzes und der Krankenhaus-Buchführungsverordnung sowie der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften. AMEOS ist auf dem Gebiet der Krankenversorgung tätig.

Die Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurde zur Verbesserung der Einsicht in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage unter Hinweis auf § 265 Abs. 5 HGB ergänzt.

Die Bilanz wurde um die folgenden Posten ergänzt: Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht, Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens und Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde um folgende Posten ergänzt: Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand, Erträge aus Zuwendungen zur Finanzierung von Investitionen, Erträge aus der Auflösung von Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens, Aufwendungen aus der Zuführung zu Sonderposten/Verbindlichkeiten nach dem KHG und aufgrund sonstiger Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

Die Kapitalflussrechnung wurde gemäß DRS 21 aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

2. Konsolidierungskreis

Die AMEOS Klinikum Alfeld GmbH ist Muttergesellschaft für folgende Tochterunternehmen, die unter ihrer einheitlichen Leistung stehen und bei der ihr unmittelbar die Mehrheit der Stimmrechte zustehen:

	2021	2020
Gesellschaft	Kapitalanteil in %	Kapitalanteil in %
KH Bau und Technik GmbH, Heiligenhafen ¹	100,0	100,0
AFW Healthcare Service GmbH, Neustadt in Holstein ¹	100,0	100,0
Servicegesellschaft Senioren-Wohnsitz Ratzeburg mbH, Ratzeburg ¹	100,0	100,0
Jade-Weser Catering GmbH, Neustadt in Holstein	100,0	100,0
KH Einkauf GmbH, Halle (Saale) ¹	100,0	100,0
KH Labor GmbH, Aschersleben, ¹	100,0	100,0
AMEOS Klinikum Bad Salzuflen GmbH & Co. KG, Bad Salzuflen ²	100,0	100,0
Spernau Verwaltungsgesellschaft mbH, Bad Salzuflen	100,0	100,0
KH Bau und Technik GmbH, Bernburg (Saale)	100,0	100,0
KH Hospitality GmbH, Neustadt in Holstein ^1,3	100,0	0,0

¹ Die Gesellschaften unterliegen einem Ergebnisabführungsvertrag mit der AMEOS Klinikum Alfeld GmbH, Alfeld.

² Der unbeschränkt haftende Gesellschafter der AMEOS Klinikum Bad Salzuflen GmbH & Co. KG, Bad Salzuflen ist die Spernau Verwaltungsgesellschaft mbH, Bad Salzuflen.

³ Die Gesellschaft wurde am 29. April 2021 gegründet. Der Handelsregistereintrag erfolgte am 2. Juli 2021.

Im Geschäftsjahr 2021 wurde nachfolgende Gesellschaft als neue Tochtergesellschaft gegründet. Somit wurde die Gesellschaft erstmalig in den Konzernabschluss 2021 einbezogen.

―	KH Hospitality GmbH, Neustadt in Holstein

Die AMEOS Alfeld ist an folgenden assoziierten Unternehmen beteiligt:

	2022	2021
Gesellschaft	Kapitalanteil in %	Kapitalanteil in %
TK Lemgo - Tagesklinik für Psychiatrie und Psychosomatik GmbH & Co. KG, Lemgo ¹	50,0	50,0
TK Lemgo - Tagesklinik für Psychiatrie und Psychosomatik Verwaltungs-GmbH, Lemgo	50,0	50,0

¹ Der unbeschränkt haftende Gesellschafter der TK Lemgo - Tagesklinik für Psychiatrie und Psychosomatik GmbH & Co. KG, Lemgo ist die TK Lemgo - Tagesklinik für Psychiatrie und Psychosomatik Verwaltungs-GmbH, Lemgo.

Sämtliche Beteiligungen der AMEOS Klinikum Alfeld GmbH sind in den Konsolidierungskreis aufgenommen worden.

3. Allgemeine Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Konzernabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

3.1. Immaterielle Vermögensgegenstände

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen (3 bis 6 Jahre; lineare Methode) vermindert.

In diesem Posten wird ein Geschäfts- und Firmenwert bilanziert, der über 10 Jahre linear abgeschrieben wird. Die Abschreibungsdauer von 10 Jahren ergibt sich aus dem langfristigen Geschäftsmodell, bei welchem sich Erträge nur längerfristig generieren lassen, und spiegelt die voraussichtliche betriebswirtschaftliche Nutzungsdauer wider.

Aus der Konsolidierung besteht ein Geschäfts- oder Firmenwert in Höhe von 18.864 T€. Es wurde kein Geschäfts- oder Firmenwert von den in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen übernommen.

3.2. Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, soweit abnutzbar, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen aufgrund der wirtschaftlichen Nutzungsdauer, angesetzt. Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten zwischen 150 € (bis 2017) bzw. 250 € (ab 2018) und 1.000 € werden ab dem Zugangszeitpunkt über 5 Jahre abgeschrieben. Anschaffungen bis 150,00 € (bis 2017) bzw. 250,00 € (ab 2018) werden aufwandswirksam erfasst. Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt.

Die Abschreibungen erfolgen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer:

Anlagenposition	Nutzungsdauer
Betriebsbauten, Außenanlagen	20 - 50 Jahre
Technische Anlagen	10 - 20 Jahre
Einrichtungen und Ausstattungen	3 - 15 Jahre

Bei den Zugängen wird die lineare Abschreibung zeitanteilig für den Monat der Anschaffung und die folgenden Monate angewendet.

3.3. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten, gegebenenfalls - bei voraussichtlich dauerhafter oder vorübergehender Wertminderung - unter Vornahme außerplanmäßiger Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, angesetzt.

3.4. Umlaufvermögen

Die unter den Vorräten ausgewiesenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zum Niederstwert angesetzt. Das Mengengerüst wurde mittels vorgezogener Inventur erfasst.

Die Stationsvorräte wurden mit Festwerten erstmals zum 31. Dezember 2015 bewertet. Eine Inventur findet alle drei Jahre statt.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgt zu den anteiligen Entgelten unter Berücksichtigung von Abschlägen für verlustfreie Bewertung.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge in Höhe von 1,0 % berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert angesetzt.

3.5. Rechnungsabgrenzungsposten

Unter den Rechnungsabgrenzungsposten sind nur Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die einen Ertrag bzw. Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen. Die Zahlungen in den Rechnungsabgrenzungsposten werden mit dem Nennwert angesetzt.

3.6. Latente Steuern

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden unsaldiert ausgewiesen.

3.7. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens

Der Sonderposten wurde in analoger Anwendung des § 5 Abs. 3 KHBV für Investitionen gebildet. Die Auflösung erfolgt entsprechend der Nutzungsdauer der geförderten Wirtschaftsgüter.

3.8. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken, ungewisse Verpflichtungen und drohende Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d.h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Die Bewertung der Pensionsverpflichtungen erfolgte in einem versicherungsmathematischen Gutachten von unabhängigen Sachverständigen (Mercer Deutschland GmbH) nach der PUC-Methode unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck. Der Rechnungszins beträgt 1,90 % (Vorjahr 2,34 %), der Rententrend 2,0 % (Vorjahr 2,0 %) sowie der Gehaltstrend 0,0 % (Vorjahr 0,0 %).

Die Bewertung der Jubiläumsverpflichtungen erfolgte in einem versicherungsmathematischen Gutachten von unabhängigen Sachverständigen (Heubeck AG) nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren unter Zugrundelegung der "Richttafeln 2018 G" von Klaus Heubeck. Der Rechnungszins beträgt 1,36 % (Vorjahr: 1,64 %).

Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Archivierungskosten wurde eine Restaufbewahrungsdauer von 30 Jahren (Patientenakten Somatik), 10 Jahren (Patientenakten Psychiatrie), 10 Jahren (Verwaltungsakten) und voraussichtliche Preis- bzw. Kostensteigerungen von 1,0 % (Personalkosten) und 2,0 % (Sachkosten) p.a. zugrunde gelegt.

Sonstige Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gem. § 253 Abs. 2 HGB mit dem laufzeitäquivalenten durchschnittlichen Zinssatz der letzten 7 Jahre über die entsprechende Laufzeit der Verpflichtung abgezinst.

3.9. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

4. Konsolidierungsgrundsätze

Der Stichtag für die Konsolidierung ist der 31. Dezember 2021. Dies entspricht dem Bilanzstichtag der Muttergesellschaft und der einbezogenen Tochtergesellschaften.

Die Zeitpunkte der Erstkonsolidierung werden in den nachfolgenden Tabellen dargestellt:

Tochterunternehmen

Gesellschaft	Erstkonsolidierungszeitpunkt	Art der Konsolidierung
KH Bau und Technik GmbH, Heiligenhafen	1. Januar 2018	Vollkonsolidierung
AFW Healthcare Service GmbH, Neustadt in Holstein	1. Januar 2018	Vollkonsolidierung
Servicegesellschaft Senioren-Wohnsitz Ratzeburg mbH, Ratzeburg	1. Januar 2018	Vollkonsolidierung
Jade-Weser Catering GmbH, Neustadt in Holstein	1. Januar 2018	Vollkonsolidierung
KH Einkauf GmbH, Halle (Saale)	13. Juni 2018	Vollkonsolidierung
KH Labor GmbH, Aschersleben	1. Januar 2019	Vollkonsolidierung
AMEOS Klinikum Bad Salzuflen GmbH & Co. KG, Bad Salzuflen	15. November 2019	Vollkonsolidierung
Spernau Verwaltungsgesellschaft mbH, Bad Salzuflen	15. November 2019	Vollkonsolidierung
KH Bau und Technik GmbH, Bernburg (Saale)	11. März 2020	Vollkonsolidierung
KH Hospitality GmbH, Neustadt in Holstein	29. April 2021	Vollkonsolidierung

Assoziierte Unternehmen

Gesellschaft	Erstkonsolidierungszeitpunkt	Art der Konsolidierung
TK Lemgo - Tagesklinik für Psychiatrie und Psychosomatik GmbH & Co.KG, Lemgo	15. November 2019	at equity
TK Lemgo - Tagesklinik für Psychiatrie und Psychosomatik Verwaltungs-GmbH	15. November 2019	at equity

Kapitalkonsolidierung

Die Kapitalkonsolidierung für Zugänge von Tochtergesellschaften wird unter Anwendung der Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 HGB) in der Weise vorgenommen, dass das Eigenkapital mit dem Betrag angesetzt wird, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten entspricht, der diesen zum maßgeblichen Zeitpunkt beizulegen ist.

Ein sich ergebender aktivischer Unterschiedsbetrag wird Vermögensgegenständen insoweit zugerechnet, als deren beizulegender Wert über dem Buchwert liegt. Ein verbleibender aktivischer Unterschiedsbetrag wird als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und über einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben.

Der Erwerb der KH Bau und Technik GmbH, der AFW Healthcare Service GmbH und der Servicegesellschaft Senioren-Wohnsitz Ratzeburg mbH erfolgte zum 1. Januar 2018 im Innenverhältnis der AMEOS Gruppe. Die Anschaffungskosten entsprechen dem Wert des Eigenkapitals zum Erwerbszeitpunkt.

Der Erwerb der Jade-Weser Catering GmbH erfolgte ebenfalls zum 1. Januar 2018 im Innenverhältnis der AMEOS Gruppe. Die Verrechnung des Beteiligungsbuchwertes mit dem anteiligen neubewerteten Eigenkapital im Zeitpunkt der Erstkonsolidierung ergab einen aktivischen Unterschiedsbetrag in Höhe von 942.518,90 €. Dies resultiert daraus, dass der Kaufpreis dem Buchwert bei der Verkäuferin entspricht und das neubewertete Eigenkapital durch einen Verlustvortrag negativ ist. Der Firmenwert wird über einen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben.

Der Erwerb der KH Labor GmbH erfolgte zum 1. Januar 2019 im Innenverhältnis der AMEOS Gruppe. Die Anschaffungskosten entsprechen dem Wert des Eigenkapitals zum Erwerbszeitpunkt.

Der Erwerb der Lippische Nervenklinik Dr. Spernau GmbH & Co. KG, Bad Salzuflen sowie der Spernau Verwaltungsgesellschaft mbH, Bad Salzuflen erfolgte zum 15.11.2019 im Außenverhältnis. Die Lippische Nervenklinik Dr. Spernau GmbH & Co.KG, Bad Salzuflen, firmiert seit dem 12. August 2020 unter AMEOS Klinikum Bad Salzuflen GmbH & Co. KG.

Schuldenkonsolidierung

Die Schuldenkonsolidierung wurde gemäß § 303 Abs. 1 HGB vorgenommen. Alle zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen bestehenden Forderungen und Verbindlichkeiten wurden verrechnet. Eventualverbindlichkeiten wurden in gleicher Weise konsolidiert.

Aufwands- und Ertragskonsolidierung

In der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung sind die Aufwendungen und Erträge nach Verrechnung von konsolidierten internen Vorgängen gemäß § 305 HGB ausgewiesen.

Zwischenergebniseliminierung

Am Abschlussstichtag bestanden Vermögensgegenstände im Anlage- und Vorratsvermögen, die aus Lieferungen oder Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen untereinander stammten. Eine Zwischenergebniseliminierung wurde vorgenommen.

Latente Steuern aufgrund von Konsolidierungsmaßnahmen sind nicht angefallen.

Assoziierte Unternehmen

Die folgenden Tabellen geben einen Überblick über die Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung der assoziierten Unternehmen:

in T€	2021	2020
langfristige Vermögensgegenstände	n/a	290
kurzfristige Vermögensgegenstände	n/a	1.323
langfristige Schulden	n/a	65
kurzfristige Schulden	n/a	1.295
in T€	2021	2020
Erlöse	n/a	1.378
Aufwendungen	n/a	1.045

Die Jahresabschlüsse zum 31. Dezember 2021 der assoziierten Unternehmen lagen zum Erstellungszeitpunkt des konsolidierten Abschlusses der AMEOS Klinikum Alfeld GmbH noch nicht vor.

Es bestehen keine wesentlichen sonstigen Verpflichtungen gegenüber den assoziierten Unternehmen.

5. Erläuterungen zur Bilanz

5.1. Anlagennachweis

Die Entwicklung des Anlagevermögens nach einzelnen Bilanzpositionen ist in der Anlage zum Anhang, dem Anlagenspiegel, dargestellt.

5.2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten der in der Konzernbilanz ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände setzen sich wie folgt zusammen:

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
31. Dezember 2021 in T€		bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.398	5.398	0	0
2. Forderungen aus Krankenhausfinanzierung	1.876	1.876	0	0
- davon KHEntgG/BPfIV	1.860	1.860	0	0
3. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	14.680	14.680	0	0
4. Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	272	272	0	0
5. sonstige Forderungen	1.461	1.461	0	0
Gesamt	23.687	23.687	0	0

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
31. Dezember 2020 in T€		bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	4.026	4.026	0	0
2. Forderungen aus Krankenhausfinanzierung	534	534	0	0
- davon KHEntgG/BPfIV	519	519	0	0
3. Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen	16.251	16.251	0	0
4. Forderungen gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	269	269	0	0
5. sonstige Forderungen	1.203	1.203	0	0
Gesamt	22.284	22.284	0	0

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen setzen sich zusammen aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 6.271 T€ (Vorjahr: 9.924 T€) und sonstigen Forderungen in Höhe von 8.409 T€ (Vorjahr: 6.327 T€; im Wesentlichen Cashpool-Forderungen).

5.3. Liquide Mittel

Der Finanzmittelfonds laut Kapitalflussrechnung setzt sich zusammen aus Kassenbeständen und Guthaben bei Kreditinstituten und beträgt 2.446 T€ (Vorjahr: 1.941 T€).

5.4. Aktive latente Steuern

Der in der Bilanz aufgrund von BilMoG unsaldiert und gesondert ausgewiesener Posten "Aktive Latente Steuern" resultiert aus temporären Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz.

Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 15,825 % zugrunde gelegt. Auf körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 3.731 T€ und gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 0 T€ wurden latente Steueransprüche berücksichtigt. Es bestehen körperschaftsteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 33.109 T€, für die eine Steuerentlastung innerhalb von 5 Jahren nicht erwartet wird. Es bestehen gewerbesteuerliche Verlustvorträge in Höhe von 17 T€, für die eine Steuerentlastung innerhalb von 5 Jahren nicht erwartet wird.

	31. Dezember 2021 T€	31. Dezember 2020 T€	Veränderung T€
Aktive latente Steuern aus temporären Differenzen
Davon entfallen auf:
Rückstellungen	28	264	-236
Pensionsrückstellungen	27	0	27
Aktive latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge	591	1.014	-423
Latente Steueransprüche	645	1.278	-633

5.5. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 115.000,00 € und ist voll eingezahlt. Alleinige Gesellschafterin ist die AMEOS Krankenhausgesellschaft Leinebergland mbH, Alfeld.

Vom Eigenkapital ist in Höhe des aktiven Überhangs der latenten Steuern ein Betrag von 645 T€ ausschüttungsgesperrt nach § 268 Abs. 8 HGB.

Darüber hinaus ist ein Betrag von 19 T€ gem. § 253 Abs. 6 HGB ausschüttungsgesperrt, der sich aus dem Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren in jedem Geschäftsjahr ermittelt.

5.6. Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens

Die Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens beinhalten ausschließlich Fördermittel gemäß § 9 Abs. 1 und 3 KHG, Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand sowie Zuwendungen Dritter.

5.7. Rückstellungen

Gemäß Neuregelungen des § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB werden die Pensionsrückstellungen seit 1. Januar 2016 mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre (früher sieben) abgezinst. Der Unterschiedsbetrag aus der Neubewertung beläuft sich zum Abschlussstichtag auf 19 T€ (Vorjahr: 25 T€).

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	31. Dezember 2021 T€	31. Dezember 2020 T€
Zusatzversorgungskasse/ Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (ZVK/VBL)	243	89
Mehrarbeit, Resturlaub, Zuschläge, Altersteilzeit und Berufsgenossenschaft	1.411	1.684
Ausstehende Rechnungen	4.638	3.453
Betriebshaftpflicht	262	219
Personalbereichs für Sonderzahlungen und Leistungszulagen	1.307	1.166
MDK-Forderungen	253	173
Archivierung von Geschäftsunterlagen	159	251
Budgetrisiken	77	62
Jubiläumszulagen	122	108
Sonstiges	708	635
Total	9.181	7.838

Alle weiteren erkennbaren Risiken wurden in ausreichendem Maße berücksichtigt.

5.8. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben zum Bilanzstichtag folgende Restlaufzeiten:

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
31. Dezember 2021 in T€		bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.499	3.499	0	0
2. Verbindlichkeiten aus Krankenhausfinanzierung	3.183	2.738	445	445
- davon KHEntgG/BPfIV	1.205	1.205	0	0
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	32.926	31.253	1.673	0
4. sonstige Verbindlichkeiten	1.226	1.226	0	0
- davon aus Steuern	448	448	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	19	19	0	0
Gesamt	40.834	38.716	2.118	445

	Gesamt	davon mit einer Restlaufzeit von
31. Dezember 2020 in T€		bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.216	4.216	0	0
2. Verbindlichkeiten aus Krankenhausfinanzierung	2.778	2.778	0	0
- davon KHEntgG/BPfIV	1.132	1.132	0	0
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	29.825	28.205	1.620	0
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	2	2	0	0
5. sonstige Verbindlichkeiten	1.367	1.367	0	0
- davon aus Steuern	516	516	0	0
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	45	45	0	0
Gesamt	38.188	36.568	1.620	0

Für das Geschäftsjahr 2021 bestehen keine besicherten Verbindlichkeiten, im Vorjahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 2.340 T€ (Vorjahr: 2.502 T€) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und mit 30.586 T€ Verbindlichkeiten aus dem Finanzverkehr (Vorjahr: 27.323 T€; im Wesentlichen Cash-Pool und Darlehen).

5.9. Passive latente Steuern

Der in der Bilanz aufgrund von BilMoG unsaldiert und gesondert ausgewiesener Posten "Passive Latente Steuern" resultiert aus temporären Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz.

	31. Dezember 2021 T€	31. Dezember 2020 T€	Veränderung T€
Passive latente Steuern aus temporären Differenzen
Davon entfallen auf:
Sachanlagen	0	12	-12
Finanzanlagen	12	7	5
Latente Steuerbelastungen	12	19	-7

6. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

6.1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse entfallen im Wesentlichen auf die Erbringung von Dienstleistungen in der AMEOS Gruppe (64.405 T€; Vorjahr: 60.123 T€) und auf die Krankenversorgung (36.821 T€; Vorjahr: 33.215 T€) und werden ausschließlich innerhalb Deutschlands erzielt.

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt auf:

	2021		2020
	in T€	in %	in T€	in %
Somatik	18.828	17,8	19.364	20,3
Psychiatrie	10.382	9,8	10.985	11,5
Sonstige	76.354	72,3	65.240	68,3
Total	105.565	100	95.590	100

Die Umsatzerlöse enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 267 T€ (Vorjahr: -6 T€). Im Wesentlichen handelt es sich um Ausgleichsbeträge für frühere Geschäftsjahre (11 T€; Vorjahr: 0 T€) sowie um sonstige periodenfremde Posten (256 T€; Vorjahr: -6 T€).

6.2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 3.435 T€ (Vorjahr: 4.378 T€). Es handelt sich im Wesentlichen um die Auflösung von Rückstellungen 2.975 T€ (Vorjahr: 4.143 T€) sowie Erträge aus der Korrektur von Wertberichtigungen 207 T€ (Vorjahr: 154 T€).

6.3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten periodenfremde Posten in Höhe von 833 T€ (Vorjahr: 1.477 T€). Ausgewiesen werden im Wesentlichen Wertberichtigungen auf Forderungen 88 T€ (Vorjahr: 417 T€) sowie sonstige periodenfremde Aufwendungen 711 T€ (Vorjahr: 710 T€), die hauptsächlich aus Lieferantennachberechnungen aus Vorjahren stammen.

6.4. Erträge zur Kompensation der Auswirkungen der COVID-19 Pandemie

Die Umsatzerlöse (und sonstigen betrieblichen Erträge) enthalten Erträge aufgrund des COVID19-Krankenhausentlastungsgesetz in Höhe von 2.265 T€.

7. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich der Finanzmittelfonds der AMEOS Klinikum Alfeld GmbH während des Geschäftsjahres durch Mittelzu- und -abflüsse verändert hat. Der Finanzmittelfonds setzt sich aus Kassenbeständen und Guthaben bei Kreditinstituten zusammen. In Übereinstimmung mit dem Deutschen Rechnungslegungsstandard Nr. 21 zur Kapitalflussrechnung (DRS 21) wurde zwischen Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit sowie solchen aus der Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden.

Aus der laufenden Geschäftstätigkeit wurde ein Cashflow von 1.485 T€ (Vorjahr: 6.712 T€) erreicht. Nach Mittelabflüssen für sonstige Investitionstätigkeiten in Höhe von 2.235 T€ (Vorjahr: Mittelabflüsse von 2.280 T€) und Mittelzuflüssen aus Finanzierungstätigkeiten in Höhe von 1.255 T€ (Vorjahr: Mittelabflüsse von 3.890 T€) ergibt sich ein Finanzmittelfonds am Ende der Periode von 2.446 T€ (Vorjahr: 1.941 T€). Die gezahlten Zinsen belaufen sich auf 453 T€ (Vorjahr: 369 T€), die Ertragssteuerzahlungen belaufen sich auf 862 T€ (Vorjahr: Ertragssteuererstattungen von 33 T€).

8. Sonstige Angaben

8.1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen in Höhe von 62.755 T€ (davon gegenüber verbundenen Unternehmen 7.032 T€). Im Einzelnen betreffen diese Verpflichtungen folgende Sachverhalte:

31. Dezember 2021 in T€	< 1 Jahr	1-5 Jahre	> 5 Jahre	Total
Miet-, Pacht- und Leasingverträge	3.638	9.782	27.289	40.709
Dienstleistung	6.515	2.075	1	8.590
Wartung	5.251	5.646	1.287	12.185
Sonstiges	524	736	10	1.271
Total	15.929	18.239	28.587	62.755

Die Miet- und Leasingverträge enden zwischen 2022 und 2037.

8.2. Abschlussprüferhonorar

Das Gesamthonorar des Abschlussprüfers beträgt 77 T€ (Vorjahr: 66 T€) und beinhaltet Abschussprüfungsleistungen (77 T€; Vorjahr: 25 T€) und sonstige Beratungsleistungen (0 T€; Vorjahr: 41 T€).

8.3. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 1.087 (Vorjahr: 1.031), davon entfielen 227 (Vorjahr: 256) auf medizinische Bereiche und 860 (Vorjahr: 775) auf nicht medizinische Bereiche.

8.4. Organe

Organe der Gesellschaft sind die Gesellschafterversammlung und die Geschäftsführung.

8.5. Geschäftsführung

Herr Michael Dieckmann, COO der AMEOS Gruppe, und Herr Martin Stein, Regionalgeschäftsführer der AMEOS Region West, waren im Geschäftsjahr 2021 die Geschäftsführer der Muttergesellschaft.

Herr Michael Dieckmann wurde zum 12. August 2021 abberufen und Herr Michael Schmitt, Regionalgeschäftsführer seit 1. September 2021, wurde mit Wirkung zum 31. Januar 2022 als neuer Geschäftsführer bestellt.

Herr Martin Stein wurde mit Wirkung zum 15. August 2022 als Geschäftsführer abberufen. Herr Frank-Ulrich Wiener, COO der AMEOS Gruppe, wurde mit Wirkung zum 15. August 2022 als neuer Geschäftsführer bestellt.

Herr Michael Schmitt wurde mit Wirkung zum 15. Dezember 2022 als Geschäftsführer abberufen.

Herr Karsten Bepler, Regionalgeschäftsführer der AMEOS Gruppe wurde mit Wirkung zum 1. Februar 2024 zum Geschäftsführer bestellt.

8.6. Gruppenzugehörigkeit

Alleinige Gesellschafterin ist die AMEOS Krankenhausgesellschaft Leinebergland mbH, Alfeld.

Der konsolidierte Abschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen ist, wird von der AMEOS Holding AG, Zürich, aufgestellt.

Der veröffentlichte konsolidierte Abschluss ist am Sitz der Obergesellschaft einsehbar.

8.7. Befreiung nach § 264 Abs. 3 HGB

Die nachfolgenden Tochtergesellschaften haben im Berichtsjahr im Hinblick auf die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht beziehungsweise Offenlegung von den Befreiungsvorschriften des § 264 Abs. 3 HGB Gebrauch gemacht:

•	KH Bau und Technik GmbH, Heiligenhafen,
•	AFW Healthcare Service GmbH, Neustadt in Holstein,
•	Servicegesellschaft Senioren-Wohnsitz Ratzeburg mbH, Ratzeburg,
•	KH Einkauf GmbH, Halle (Saale),
•	KH Labor GmbH, Aschersleben,
•	KH Bau und Technik GmbH, Bernburg (Saale).
•	KH Hospitality GmbH, Neustadt in Holstein

8.8. Nachtragsbericht

Aufgrund des Konflikts zwischen Russland und der Ukraine können zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses negative zukünftige Einflüsse auf die Ertragslage nicht ausgeschlossen werden. Auswirkungen auf die Gesellschaft können sich beispielsweise aufgrund von gestiegenen Rohstoffpreisen sowie Störungen von Lieferketten und Logistik ergeben. Eine darüber hinausgehende Prognose der Auswirkungen ist derzeit nicht möglich.

Die Gesellschaft Spernau Verwaltungsgesellschaft mbH wurde in AMEOS Verwaltungsgesellschaft Bad Salzuflen mbH umfirmiert. Der Handelsregistereintrag erfolgte am 30. Dezember 2022.

Weitere Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Bilanzstichtag liegen zum Zeitpunkt der Berichterstattung nicht vor.

Alfeld, den 20. Juni 2024

Geschäftsführer

Frank-Ulrich Wiener

Karsten Bepler

Konzernanlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2021

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	1. Januar 2021 €	Zugänge €	Abgänge €	31. Dezember 2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	2.457.049	166.247	0	2.623.296
2. Geschäfts- oder Firmenwert	24.056.594	0	0	24.056.594
	26.513.643	166.247	0	26.679.891
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	4.089.742	49.652	0	4.139.394
2. technische Anlagen und Maschinen	4.147.419	93.550	0	4.240.970
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	20.112.490	1.442.066	-250.453	21.304.104
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	267.433	616.939	0	884.371
	28.617.084	2.202.208	-250.453	30.568.839
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	95.242	31.276	0	126.518
	95.242	31.276	0	126.518
	55.225.969	2.399.731	-250.453	57.375.247

	Kumulierte Abschreibungen
	1. Januar 2021 €	Zugänge €	Abgänge €	Umgliederungen €	31. Dezember 2021 €
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.722.870	349.227	0	0	2.072.097
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.786.950	2.405.811	0	0	5.192.761
	4.509.819	2.755.038	0	0	7.264.858
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	526.122	185.627	0	73	711.822
2. technische Anlagen und Maschinen	2.941.038	242.504	0	0	3.183.542
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	16.092.448	959.769	-244.378	-73	16.807.766
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0	0	0	0	0
	19.559.607	1.387.900	-244.378	0	20.703.130
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	0	0	0	0	0
	0	0	0	0	0
	24.069.427	4.142.939	-244.378	0	27.967.988

	Buchwerte
	31. Dezember 2021 €	31. Dezember 2020 T€
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	551.200	734
2. Geschäfts- oder Firmenwert	18.863.833	21.270
	19.415.033	22.004
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	3.427.572	3.564
2. technische Anlagen und Maschinen	1.057.428	1.206
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.496.338	4.020
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	884.371	267
	9.865.709	9.057
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	126.518	95
	126.518	95
	29.407.260	31.157

Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

	2021 T€	2020 T€
Periodenergebnis einschließlich Ergebnisanteile anderer Gesellschafter	-4.879	3.426
Nicht geförderte Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens (+)	1.365	1.197
Abschreibung auf den Geschäfts- oder Firmenwert (+)	2.406	2.406
Zunahme (+) / Abnahme (-) der Rückstellungen	1.329	-1.451
Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen (+)/ Erträge (-)	-43	-42
Zunahme (-)/Abnahme (+) der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	1.533	-3.606
Abnahme (-)/ Zunahme (+) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	-934	4.991
Gewinn (-) / Verlust (+) aus dem Abgang von Anlagevermögen	5	37
Zinsaufwendungen (+) / Zinserträge (-)	381	336
Ertragsteueraufwand (+) / -ertrag (-)	1.184	-616
Ertragsteuerzahlungen (-) / Ertragsteuererstattungen (+)	-862	33
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	1.485	6.712
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen (-)	-166	-274
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens (+)	1	0
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen (-)	-2.203	-2.058
Auszahlungen für Zugänge zum Konsolidierungskreis (-)	0	-18
Erhaltene Zinsen (+)	133	70
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-2.235	-2.280
Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten (+)	4.498	9
Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten (-)	-1.289	-2.280
Einzahlungen aus der Rückführung von gewährten (Finanz-) Krediten (+)	1.532	2.027
Auszahlungen aus der Gewährung von (Finanz-) Krediten (-)	-3.614	-4.532
Fördermittelzuflüsse, soweit für Investitionen benutzt ¹	581	1.255
Gezahlte Zinsen (-)	-453	-370
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	1.255	-3.890
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (+/-)	505	542
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	1.941	1.399
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	2.446	1.941

¹ Ermittelt aus der Summe der Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens (soweit gefördert) und Veränderung des Sonderpostens aus Fördermitteln und der Forderungen und Verbindlichkeiten aus Fördermitteln.

Konzerneigenkapitalspiegel für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital T€	Kapitalrücklage T€	Verlustvortrag T€	Konzernjahresfehlbetrag/ -überschuss T€	Konzerneigenkapital T€
Stand 1.1.2020	115	49.718	-44.981	0	4.852
Konzernjahresüberschuss	0	0	0	3.426	3.426
Stand 31.12.2020	115	49.718	-44.981	3.426	8.278
Stand 1.1.2021	115	49.718	-41.555	0	8.278
Konzernjahresfehlbetrag	0	0	0	-4.879	-4.879
Stand 31.12.2021	115	49.718	-41.555	-4.879	3.399

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die AMEOS Klinikum Alfeld GmbH, Alfeld

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der AMEOS Klinikum Alfeld GmbH, Alfeld, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der AMEOS Klinikum Alfeld GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Frankfurt am Main, den 20. Juni 2024

PricewaterhouseCoopers GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Michael Ey, Wirtschaftsprüfer

Markus Küfner, Wirtschaftsprüfer

Niederschrift über eine Gesellschafterversammlung

der AMEOS Klinikum Alfeld GmbH

Betreff: Billigung Konzernabschluss

Unter Verzicht auf alle gesetzlichen und gesellschaftsvertraglichen Formen und Fristen der Einberufung, Ankündigung und Durchführung wird von der Alleingesellschafterin der

AMEOS Klinikum Alfeld GmbH,

der

AMEOS Krankenhausgesellschaft Leinebergland mbH,

vertreten durch

Herrn Freddy Eppacher,

eine Gesellschafterversammlung abgehalten und Folgendes beschlossen:

Die Gesellschafterversammlung hat nach dem abschließenden Ergebnis ihrer Prüfung keine Einwendungen und billigt den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2021.

Weitere Beschlüsse werden nicht gefasst. Hiermit ist die Gesellschafterversammlung geschlossen.

Magdeburg, den 20. Juni 2024

Freddy Eppacher

Der Konzernabschluss zum 31.12.2021 wurde am 20.06.2024 gebilligt.

KH Hospitality GmbH