vfm Service GmbH

Pegnitz

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	359.124,02	358.579,02
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	1,00	1,00
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1,00	1,00
II. Sachanlagen	13.662,02	13.117,02
1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	13.662,02	13.117,02
III. Finanzanlagen	345.461,00	345.461,00
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	345.461,00	345.461,00
B. Umlaufvermögen	726.074,57	643.721,04
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	585.748,11	544.752,94
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	108.969,77	76.820,34
2. sonstige Vermögensgegenstände	476.778,34	467.932,60
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	270.000,00	350.000,00
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	140.326,46	98.968,10
Summe Aktiva	1.085.198,59	1.002.300,06

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	227.883,25	222.578,50
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	175.000,00	175.000,00
III. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	0,00	22.578,50
IV. Bilanzgewinn	27.883,25	0,00
B. Rückstellungen	285.884,07	263.052,57
1. sonstige Rückstellungen	285.884,07	263.052,57
C. Verbindlichkeiten	571.431,27	516.668,99
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	0,00	144,78
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	0,00	144,78
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.000,00	0,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	107.735,05	18.772,15
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	107.735,05	18.772,15
3. sonstige Verbindlichkeiten	463.696,22	497.752,06
davon aus Steuern	32.161,48	28.699,26
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	852,36	1.136,06
davon gegenüber Gesellschaftern	200.054,43	302.179,68
davon mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr	459.480,08	497.752,06
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	4.216,14	0,00
Summe Passiva	1.085.198,59	1.002.300,06

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der Vorschriften des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH Gesetzes beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 327 HGB) des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen.

I. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: vfm Service GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Pegnitz

Registergericht: Bayreuth

Register-Nr.: B6229

II. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Das Gliederungsschema ist im Vergleich zum Vorjahr durch erstmalige Anwendung der u. a. durch das BilRUG geänderten Vorschriften des HGB in folgenden Punkten neu: Streichung der bisherigen Posten "außerordentliche Erträge" und "außerordentliche Aufwendungen" sowie "Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit" und "außerordentliches Ergebnis", Einfügung des Postens "Ergebnis nach Steuern" zwischen den Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" und "sonstige Steuern".

Von der Darstellungsstetigkeit wurde gegenüber dem Vorjahr aus folgenden Gründen abgewichen:

Umstellung auf neue EDV-Anwenderprogramme, hausinterne Finanzbuchhaltung

Erweiterung der Sachkontenstellen auf 6 Stellen sowie der Personenkonten auf 7 Stellen

Die Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung sind unter Beachtung der Sachkontenstellenerweiterung mit denen des Vorjahres vergleichbar.

III. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungs-abgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungs-abgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

IV. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen nach der linearen Methode vorgenommen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 410,00 Euro wurden sofort abgeschrieben.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro bis 1.000,00 Euro wurden (im Vorjahr 2014) als Sammelposten Geringwertige Wirtschaftsgüter erfasst und auf 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Kassenbestände und Bankguthaben wurden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die bis zum Bilanzstichtag noch nicht veranlagten Steuern.

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag ausgewiesen. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

I. Allgemeines

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag aus Vorjahren in Höhe von 22.578,50 € (Vj. 0,00 €) enthalten.

C. Ergänzende Angaben

I. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Berufsbezeichnung
Liebig	Klaus	Geschäftsführer	Versicherungskfm.
Liebig	Stefan	Geschäftsführer	Versicherungskfm.

Arbeitnehmer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres waren durchschnittlich 13 Arbeitnehmer beschäftigt.

Pegnitz, 22.06.2017

Gez. Stefan Liebig, GF

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.6.2017.