HR Hotel Estate GAP - Bad Homburg GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Amtsgericht Berlin-Charlottenburg, HRB 125282

Bilanz zum 31. Dezember 2017

Aktiva

	31.12.2017		31.12.2016
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken		3.951.163,00		4.026.354,57
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	0,00		927.561,43
- davon Forderungen gegen nahestehende Unternehmen EUR 0,00 (i. Vj. EUR 927.561,43) -
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.776.132,99		0,00
- davon Forderungen gegen Gesellschafter EUR 6.776.132,99 (i. Vj. EUR 0,00) -
3. Sonstige Vermögensgegenstände	67.161,70	6.843.294,69	6.516.603,37	7.444.164,80
- davon Forderungen gegen nahestehende Unternehmen EUR 0,00 (i. Vj. EUR 6.364.106,52) -
- davon aus Steuern EUR 0,00 (i. Vj. EUR 54.572,24) -
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		138.245,20		316.824,70
		6.981.539,89		7.760.989,50
C. Rechnungsabgrenzungsposten
- davon Disagio EUR 53.052,00 (i. Vj. EUR 64.846.05) -		53.052,00		64.846,05
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00		176.622,23
		10.985.754,89		12.028.812,35
Passiva
	31.12.2017 EUR		31.12.2016 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		100.000,00		100.000,00
II. Verlustvortrag		- 276.622,23		- 554.577,45
III. Jahresüberschuss		394.631,28		277.955,22
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00		176.622,23
		218.009,05		0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		48.557,43		0,00
2. Sonstige Rückstellungen		3.275,00		1.800,00
		51.832,43		1.800,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern		10.633.943,40		10.987.174,97
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		23.353,22		2.577,88
- davon Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen EUR 17.938,72 (i. Vj. EUR 2.577,88) -
3. Sonstige Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		0,00		557.882,83
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern EUR 0,00 (i. Vj. EUR 557.882,83) -
4. Sonstige Verbindlichkeiten		58.616,79		479.376,67
- davon Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (i. Vj. EUR 48.836,25) -
- davon Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen EUR 0,00 (i. Vj. EUR 8.000,00) -
- davon aus Steuern EUR 58.616,79 (i. Vj. EUR 112.292,44) -
- davon Verbindlichkeiten gegenüber Geschäftsführer EUR 0,00 (i. Vj. EUR 310.247,98) -		10.715.913,41		12.027.012,35
		10.985.754,89		12.028.812,35

Haftungsverhältnisse	95.328.234,20	96.878.290,70
davon gegenüber verbundenen Unternehmen	57.538.776,25	58.478.474,29
davon gegenüber nahe stehenden Unternehmen	37.789.457,94	38.399.816,40

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

I. Allgemeine Angaben

Die HR Hotel Estate GAP-Bad Homburg GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg unter der Registernummer HRB-125282-B.

Der Jahresabschluss der HR Hotel Estate GAP-Bad Homburg GmbH, Berlin, (im Folgenden kurz "Estate GAP-Bad Homburg" oder "Gesellschaft") wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes erstellt.

Die Gesellschaft ist kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 274a, § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht. Der Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Nahestehende Unternehmen sind alle Gesellschaften, die mittelbar oder unmittelbar von dem Geschäftsführer und mittelbaren Gesellschafter Ruslan Husry gehalten werden und nicht verbundene Unternehmen sind.

II. Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

1. Allgemeine Angaben

Zum Vorjahr haben sich keine wesentlichen Änderungen in der Darstellungsweise ergeben.

2. Bilanzierung und Bewertung der Aktivposten

Die Sachanlagen des Anlagevermögens werden bei Zugang zu Anschaffungskosten aktiviert und anschließend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear zeitanteilig abgeschrieben.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauerhafte Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude, über den ursprünglichen Zustand hinaus, führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Finanzierungskosten erfolgt nicht.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben.

Die liquiden Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt und bestehen in Euro.

Rechnungsabgrenzungsposten werden für Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand bzw. Ertrag einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag sind, gebildet.

3. Bilanzierung und Bewertung der Passivposten

Das gezeichnete Kapital wurde voll eingezahlt und ist zum Nennwert bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken, drohende Verluste und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Eine Abzinsung der Rückstellung erfolgt, soweit ihre Restlaufzeit über ein Jahr beträgt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Derivative Finanzinstrumente bestehen nicht.

4. Fremdwährungsumrechnung

Es existieren keine Fremdwährungspositionen.

5. Latente Steuern

Im Geschäftsjahr 2017 und 2016 waren keine latenten Steuern zu bilden.

III. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Sachanlagen umfassen das Grundstück und Gebäude an dem Mercure Hotel Bad Homburg, das an das nahestehende Unternehmen Hotels by HR Bad Homburg-Friedrichsdorf GmbH vermietet ist. Weiterhin hält die Gesellschaft das Gebäude an dem Mercure Hotel Garmisch-Partenkirchen, welches an das nahestehende Unternehmen Hotels by HR Garmisch-Partenkirchen GmbH vermietet ist.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 6.776 (Vorjahr: TEUR 0) bestehen in voller Höhe gegen die Gesellschafterin HR Zweite Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Abgrenzungen für Unterschiedsbeträge gemäß § 250 Abs. 3 HGB, in Höhe von TEUR 53 (Vorjahr: TEUR 65). Die Rechnungsabgrenzungsposten werden ratierlich über die jeweilige Restlaufzeit aufgelöst.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31. Dezember 2017 unverändert TEUR 100. Gesellschafter sind die HR Zweite Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin (94%), sowie die ALL Beteiligungsgesellschaft mbH (6%).

Der durch einen Einmaleffekt entstandene Bilanzverlust des Vorjahres in Höhe von TEUR 278 ist durch den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2017 vollständig abgebaut worden. Die bilanzielle Überschuldung ist beendet worden.

Rückstellungen

Es bestehen Rückstellungen für Körperschaftsteuer in Höhe von TEUR 49 (Vorjahr: TEUR 0).

In den sonstigen Rückstellungen sind im Wesentlichen Rückstellungen für Jahresabschlusskosten in Höhe von TEUR 3 (Vorjahr: TEUR 2) enthalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber anderen Kreditgebern sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte, Kontenverpfändung, Sicherungsabtretung der Mieteinkünfte, Anteilsverpfändung und weitere Sicherheiten besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

	mit Restlaufzeit bis zu 1 Jahr		mit Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren
	2017 TEUR	2016 TEUR	2017 TEUR	2016 TEUR
Gegenüber anderen Kreditgebern	183	353	10.451	788

	mit Restlaufzeit über 5 Jahren		durch Grundpfandrechte gesichert
	2017 TEUR	2016 TEUR	2017 TEUR	2016 TEUR
Gegenüber anderen Kreditgebern	0	9.846	10.634	10.987

Mit CAERUS Real Estate Debt Lux S.C.A, Luxemburg, und anderen verbundenen Unternehmen besteht ein Darlehensvertrag über insgesamt TEUR 110.000 und einer Laufzeit bis 30. Juni 2022. Die aktuelle Inanspruchnahme der Gesellschaft beträgt TEUR 10.634 (Vorjahr: TEUR 10.987). Die Kreditbedingungen wurden im Geschäftsjahr vollständig eingehalten. Zu den aus diesem Vertrag bestehenden Haftungsverhältnissen vgl. Abschnitt V.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus einem Asset Management Vertrag mit zehnjähriger Laufzeit besteht eine jährliche Verpflichtung in Höhe von TEUR 60.

IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 576 (Vorjahr: TEUR 580) wurden im Inland erzielt und resultieren vollständig aus der Vermietung des Mercure Hotel Bad Homburg im Dammwald 1,61381 Friedrichsdorf, an nahestehende Unternehmen.

Die Umsatzerlöse in Höhe von TEUR 521 (Vorjahr: TEUR 690) wurden im Inland erzielt und resultieren vollständig aus der Vermietung des Mercure Hotel Garmisch-Partenkirchen in der Mittenwalder Straße 2, 82467 Garmisch-Partenkirchen, an nahestehende Unternehmen.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Aus dem Darlehensvertrag mit der CAERUS Real Estate Debt Lux S.C.A, Luxemburg, und anderen verbundenen Unternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 110.000 besteht eine gesamtschuldnerische Haftung für die Mitdarlehensnehmer. Die Darlehensverbindlichkeiten aller Gesamtschuldner betragen zum 31. Dezember 2017 TEUR 105.962. Hiervon bilanziert die Gesellschaft TEUR 10.634. Die gesamtschuldnerische Haftung beträgt TEUR 95.328. Davon betreffen TEUR 57.539 verbundene Unternehmen und TEUR 37.789 nahe stehende Unternehmen. Zur Besicherung der gesamtschuldnerischen Haftung bestehen dieselben Sicherheiten, wie für die eigene Inanspruchnahme, insbesondere eine Gesamtgrundschuld über TEUR 110.000 sowie die weiteren bereits unter den Verbindlichkeiten genannten Sicherheiten.

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Konzernverhältnisse

Gesellschafter sind die HR Zweite Hotel Estate Holdings GmbH, Berlin (94%) und die ALL Beteiligungsgesellschaft mbH (6%). Auf die Aufstellung eines Konzernabschlusses wird auf Ebene des Mutterunternehmens auf Grund der größenabhängigen Befreiung des § 293 Abs. 1 HGB, insbesondere der Umsatzerlöse und der durchschnittlichen Anzahl der beschäftigten Arbeitnehmer, verzichtet.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2017 gehörten der Geschäftsführung an:

•	Herr Ruslan Husry

Der Geschäftsführer befindet sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhält keine Bezüge. Bis zum 30. September 2017 wurde dem Geschäftsführer ein Firmenwagen zur Verfügung gestellt.

Berlin, den 31. Juli 2018

HR Hotel Estate GAP-Bad Homburg GmbH

Geschäftsführung