PROCELSIO CLINIC GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz zum 31. Dezember 2019

PROCELSIO CLINIC GmbH, Essen

AKTIVSEITE

	31.12.2019	31.12.2018
	Euro	Euro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2.723,00	3.811,00
II. Sachanlagen	173.317,00	182.677,00
	176.040,00	186.488,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte	38.849,10	39.002,73
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	7.717,57	31.380,27
2. Forderungen gegen Gesellschafter	495.262,69	425.608,74
3. Sonstige Vermögensgegenstände	108.192,43	26.220,25
	611.172,69	483.209,26
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	131.823,14	106.760,35
	781.844,93	628.972,34
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.641,24	6.095,67
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.231.907,77	1.315.149,61
	2.193.433,94	2.136.705,62

PASSIVSEITE

	31.12.2019	31.12.2018
	Euro	Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	250.000,00	250.000,00
II. Kapitalrücklage	1.905.315,39	1.905.315,39
III. Verlustvortrag	- 3.470.465,00	-3.677.553,49
IV. Jahresüberschuss	83.241,84	207.088,49
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	1.231.907,77	1.315.149,61
	0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	1.012.661,54	830.875,62
	1.012.661,54	830.875,62
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	654.104,54	747.136,69
2. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	492.068,46	492.068,46
3. Sonstige Verbindlichkeiten	34.599,40	66.624,85
	1.180.772,40	1.305.830,00
	2.193.433,94	2.136.705,62

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019

PROCELSIO CLINIC GmbH, Essen

	01.01. bis 31.12.2019		2018
	Euro	Euro	Euro
1. Umsatzerlöse		4.079.913,36	4.003.413,15
2 Sonstige betriebliche Erträge		199.051,13	145.521,20
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-812.718,39	.	- 748.206,45
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	- 335.609,91		- 357.057,11
		- 1.148.328,30	- 1.105.263,56
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	- 1.210.480,31		- 1.139.085,93
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung
davon für Altersversorgung € 1.296,77 (Vorjahr € 1.099,86)	-210.817,43		- 195.076,74
		- 1.421.297,74	- 1.334.162,67
5. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-43.419,94	-40.666,62
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		- 1.598.526,24	- 1.480.167,17
7. Betriebsergebnis		67.392,27	188.674,33
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		17.856,04	17.856,07
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-2.007,47	-4.967,88
10. Finanzergebnis		15.848,57	12.888,19
11. Ergebnis gewöhnlicher Geschäftstätigkeit		83.240,84	201.562,52
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		1,00	5.526,00
13. Jahresüberschuss		83.241,84	207.088,52

Anhang

1 Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

10 Allgemeine Angaben

Die PROCELSIO CLINIC GmbH mit Sitz in Essen ist unter Nr. 14300 im Handelsregister, Abteilung beim Amtsgericht Essen eingetragen.

Die Facharztklinik Essen GmbH, Essen, ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.

Der Anhang enthält alle vom Gesetz geforderten Pflichtangaben für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung änderte sich nicht gegenüber dem Vorjahr. Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

11 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital und die Schulden sind in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Rückstellungen wurden im Rahmen des § 249 HGB, Rechnungsabgrenzungsposten im Rahmen des § 250 HGB gebildet.

Bei der Bewertung wurde trotz Überschuldung von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen, da bezüglich Darlehensforderungen in Höhe von T€ 492 Rangrücktrittserklärungen abgegeben wurden und die Geschäftsführung von einer positiven Fortführungsprognose ausgeht.

Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Im laufenden Geschäftsjahr angeschaffte Wirtschaftsgüter wurden zeitanteilig abgeschrieben. Für Wirtschaftsgüter im Sinne von § 6 Abs. 2a EStG wurde ein entsprechender Sammelposten gebildet, der jährlich zu je einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Zweifelhafte Forderungen wurden im Wesentlichen einzelwertberichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung gebildet worden. Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Guthaben und Verbindlichkeiten bei Kreditinstituten sowie der Rechnungsabgrenzungsposten sind zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zur Deckung der Risiken notwendig ist. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr liegen nicht vor.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

2 Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

20 Aktivseite

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergeben sich aus folgender Aufstellung:

	Entwicklung der Anschaffungswerte
Bilanzposten	Anfangsbestand	Zugang	Umbuchungen	Abgang	Endstand
	€	€	€	€	€
1	2	3	4	5	6
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software-Lizenzen	38.894,57	0,00	0,00	0,00	38.894,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	114.290,10	0,00	0,00	0,00	114.290,10
3. Einrichtungen und Ausstattungen	1.027.494,90	32.971,94	0,00	0,00	1.060.466,84
	1.141.785,00	32.971,94	0,00	0,00	1.174.756,94
	1.180.679,57	32.971,94	0,00	0,00	1.213.651,51

	Entwicklung der Abschreibungen
Bilanzposten	Anfangsbestand	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbuchungen	Zuschreibungen des Geschäftsjahres	Entnahme für Abgänge	Endstand
	€	€	€	€	€	€
1	7	8	9	10	11	12
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software-Lizenzen	35.083,57	1.088,00	0,00	0,00	0,00	36.171,57
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	107.147,10	5.714,00	0,00	0,00	0,00	112.861,10
3. Einrichtungen und Ausstattungen	851.960,90	36.617,94	0,00	0,00	0,00	888.578,84
	959.106,00	42.331,94	0,00	0,00	0,00	1.001.439,94
	994.191,57	43.419,94	0,00	0,00	0,00	1.037.611,51


Bilanzposten	Restbuchwerte (Stand 31.12.2019)	Restbuchwerte (Stand 31.12.2018)
	€	€
1	13	14
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software-Lizenzen	2.723,00	3.811,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte mit Betriebsbauten einschließlich der Betriebsbauten auf fremden Grundstücken	1.429,00	7.143,00
3. Einrichtungen und Ausstattungen	171.888,00	175.534,00
	173.317,00	182.677,00
	176.040,00	186.488,00

21 Passivseite

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben ausschließlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 492 beinhalten Darlehensverbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter Value Relations, die eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr haben.

Sonstige Verbindlichkeiten

Diese Position umfasst insbesondere Verbindlichkeiten aus Lohn- und Kirchensteuer, sowie Umsatzsteuern.

3 Sonstige Angaben

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2019:

Herr Ernst Jürgen Schlebrowski, Uplengen

Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen, die nicht zu passivieren oder unter der Bilanz zu vermerken sind, betragen zum Bilanzstichtag € 46.522,16 (Vorjahr: € 81.816,73).

4 Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von € 83.241,84 auf neue Rechnung vorzutragen.

5 Nachtragsbericht

Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2019 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung im Sinne des § 289 Abs. 2 Nr. 1 HGB eingetreten.

6 Beschäftigte

Im Jahr 2019 waren bei der Gesellschaft durchschnittlich 30 Arbeitnehmer beschäftigt.

Essen, im April 2020

gez. Ernst Jürgen Schlebrowski

gez. Thorsten Kaatze