Immobilien-Management GmbH -Gebäudeservice Würzburg (IMG-G)

Würzburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Amtsgericht Würzburg HRB 5860

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

A. Grundlagen

Gegenstand des Unternehmens ist die Reinigung und Bewirtschaftung von Immobilien und Fahrzeugen, die für die Gesellschaften des WVV-Konzerns, die Stadt Würzburg und Beteiligungen der Stadt Würzburg erbracht werden.

Zudem besteht die Möglichkeit zur Arbeitnehmerüberlassung für die Gesellschaften des WVV-Konzerns, die Stadt Würzburg und für mehrheitliche Beteiligungen der Stadt Würzburg.

Der Geschäftskreis der Gesellschaft soll sich räumlich auf die Stadt Würzburg beschränken. Die Gesellschaft kann außerhalb des Gemeindegebietes unter den Voraussetzungen des Art. 87 Abs. 2 Gemeindeordnung tätig werden.

Die Gesellschaft kann alle Geschäfte betreiben, die dem Gesellschaftszweck unmittelbar zu dienen geeignet sind. Sie kann unter Beachtung kommunalrechtlicher Bestimmungen Zweigniederlassungen errichten und sich an gleichartigen oder ähnlichen Unternehmen beteiligen.

Die WVV Wirtschaftsstandort Würzburg Immobilien‑Management GmbH (IMG) ist mit 100 % an der Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg beteiligt.

Die kaufmännischen Arbeiten erledigt u. a. die WVV (Würzburger Versorgungs- und Verkehrs- GmbH). Mit ihr wurde ein Dienstleistungsvertrag abgeschlossen.

B. Wirtschaftsbericht

I. Geschäftsverlauf

Im Vergleich zu den Vorjahren konnte die IMG-G einen deutlichen Anstieg der Umsatzerlöse verzeichnen. So konnte auf kommunaler Ebene unter anderem die Anzahl der zu reinigenden Schulen erweitert, sowie neben weiteren neuen Aufträgen, im Fachbereich Sport der Reinigungsauftrag der tectake ARENA hinzugewonnen werden (nicht finanzieller Leistungsindikator).

Ebenso konnten die Umsatzerlöse im Bereich des konzernweiten Reinigungsgeschäfts im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden. Dies ist u.a. auf gesteigerte Umsätze mit den Würzburger Bädern sowie die Übernahme der Demontage des AKDB-Gebäudes zurückzuführen.

Auch auf Ebene der Allgemeinen Verrechnungen gegenüber Dritten konnten durch die Aufnahme des Reinigungsgeschäftes im Mainfranken Theater höhere Erlöse erzielt werden.

II. Lage

1. Ertragslage

Die Einnahmen aus dem Geschäft "kommunal" mit der Stadt Würzburg konnten aufgrund unterjährig akquirierter Aufträge von Reinigungsdienstleistungen im Stadtgebiet Würzburg (Fachbereich Schule und Fachbereich Sport, sowie Grund- und Baureinigungen) deutlich gesteigert werden (4.426 TEUR; i. Vj. 3.789 TEUR). Die Umsatzerlöse aus Reinigungsdienstleistungen im Konzern belaufen sich im Berichtsjahr auf 2.611 TEUR, was einem Anstieg von 525 TEUR entspricht (i. Vj. 2.086 TEUR). Dies ist u.a. auf die Reinigungsleistung für die Würzburger Bäder, insbesondere für das Familien-, Sport- und Freizeitbad Nautiland, sowie auf Unterhalts- und Glasreinigungen für die Stadtwerke Würzburg zurückzuführen. Auch die sonstigen Umsatzerlöse konnten um 65 TEUR auf 394 TEUR im Vergleich zum Vorjahr (329 TEUR) gesteigert werden, vor allem zurückzuführen auf die Teileröffnung des Mainfranken Theaters Würzburg.

Ergebnisentwicklung

Die Umsatzerlöse betrugen im Berichtszeitraum 7.431 TEUR, was einen Anstieg um 1.228 TEUR im Vergleich zum Vorjahr darstellt (i. Vj. 6.203 TEUR). Dies ist vor allem auf höhere Erlöse aus dem Reinigungsgeschäft "kommunal" zurückzuführen. Die sonstigen betrieblichen Erträge stiegen um 26 TEUR auf 73 TEUR (i. Vj. 47 TEUR) vor allem aufgrund von Schadenserstattungen aus dem Fuhrpark.

Der Materialaufwand erhöhte sich um 843 TEUR auf 2.708 TEUR (i. Vj. 1.865 TEUR), zurückzuführen auf den erhöhten Einsatz von Subunternehmern.

Unter Berücksichtigung der Personalaufwendungen in Höhe von 3.448 TEUR (i. Vj. 3.240 TEUR), der Abschreibungen in Höhe von 58 TEUR (i. Vj. 56 TEUR), der sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 357 TEUR (i. Vj. 301 TEUR) sowie den sonstigen Steuern (1 TEUR) beträgt das Betriebsergebnis (EBIT, finanzieller Leistungsindikator) 932 TEUR (i.Vj. 786 TEUR).

Nach Hinzurechnung des Finanzergebnisses ergibt sich ein Ergebnis vor Steuern in Höhe von 950 TEUR (i. Vj. 786 TEUR).

Das Geschäftsjahr 2023 schließt nach Ertragsteuern mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 658 TEUR (i. Vj. 544 TEUR) ab.

Der geplante Jahresüberschuss für 2023 in Höhe von 250 TEUR wurde um 408 TEUR überschritten.

Der Jahresüberschuss in Höhe von 658 TEUR soll an die IMG ausgeschüttet werden.

Die Ertragslage ist als gut zu betrachten.

2. Finanzlage

Die Gesellschaft verfügt über eine Eigenkapitalquote von 46,6 % (i. Vj. 52,5 %).

Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit betrug im Berichtsjahr 749 TEUR.

Die Finanzlage ist aufgrund der Höhe des Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit als gut zu beurteilen.

3. Vermögenslage

Das Vermögen der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag 1.539 TEUR (i. Vj. 1.149 TEUR). Es setzt sich zusammen aus dem Anlagevermögen in Höhe von 186 TEUR (i. Vj. 219 TEUR) sowie dem Umlaufvermögen in Höhe von 1.353 TEUR (i. Vj. 930 TEUR). Die Veränderung der Bilanzsumme resultiert im Wesentlichen aus dem Zugang des Umlaufvermögens (423 TEUR).

Im Geschäftsjahr 2023 wurden insgesamt 25 TEUR investiert, u. a. für Reinigungsmaschinen und sonstiges Inventar.

Das Anlagevermögen ist vollständig durch das Eigenkapital finanziert.

Die Vermögenslage ist daher als gut zu betrachten.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Prognosebericht

Nach dem 1. Quartal 2024 liegt der Jahresüberschuss 50 TEUR über dem geplanten Ergebnis.

Für das Jahr 2024 sind Investitionen in Höhe von 44 TEUR für Reinigungsmaschinen, Geringwertige Wirtschaftsgüter und Büroausstattung vorgesehen.

Der Wirtschaftsplan 2024 geht von einem Jahresüberschuss in Höhe von 450 TEUR aus. Aus jetziger Sicht wird das Planergebnis erreicht.

Risikobericht

Um alle den Fortbestand der Gesellschaft gefährdenden Entwicklungen frühzeitig zu erkennen, hat die WVV GmbH ein Risikomanagementsystem im Konzern eingerichtet. Die WVV stellt dabei für die verbundenen Unternehmen als Dienstleister die Einhaltung der gesetzlichen Anforderungen im Rahmen des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) sicher.

Es bestehen derzeit keine Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

Chancenbericht

Die IMG-G sieht gute Chancen, das Geschäft im kommunalen sowie im sonstigen Dienstleistungs-bereich weiter auszubauen.

Würzburg, 21. Juni 2024

Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg (IMG-G)

Schmitt

Bilanz der Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg (IMG-G) zum 31. Dezember 2023

	31.12.2023	31.12.2022
Aktivseite	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-
II. Sachanlagen
1. Betriebs- und Geschäftsaussstattung	186.156,14	219
	186.156,14	219
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Hilfs- und Betriebsstoffe	3.406,86	4
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	-
	3.406,86	4
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	424.351,59	390
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	870.610,78	486
3. Sonstige Vermögensgegenstände	4.172,56	-
	1.299.134,93	876
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten	50.747,12	50
	1.353.288,91	930
	1.539.445,05	1.149
	31.12.2023	31.12.2022
Passivseite	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	51.300,00	51
II. Gewinnvortrag	7.730,61	8
III. Jahresüberschuss	657.719,35	544
	716.749,96	603
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	267.674,29	123
2. Sonstige Rückstellungen	131.229,68	110
	398.903,97	233
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	213.812,97	122
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00	5
3. Sonstige Verbindlichkeiten	209.978,15	186
davon aus Steuern 24.764,96 EUR; i.Vj. 14 TEUR
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 11.930,76 EUR; i.Vj. 0 TEUR
	423.791,12	313
	1.539.445,05	1.149

Bilanz der Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg (IMG-G) zum 31. Dezember 2023

Aktivseite	Anhang	31.12.23	31.12.22
		TEUR	TEUR
Anlagevermögen	(1)
Immaterielle Vermögensgegenstände		-	-
Sachanlagen		186	219
		186	219
Umlaufvermögen
Vorräte	(2)	3	4
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	(3)	1.299	876
Flüssige Mittel	(4)	51	50
		1.353	930
		1.539	1.149
Passivseite	Anhang	31.12.23	31.12.22
		TEUR	TEUR
Eigenkapital	(5)
Gezeichnetes Kapital		51	51
Gewinnvortrag		8	8
Jahresüberschuss		658	544
		717	603
Rückstellungen	(6)	399	233
Verbindlichkeiten	(7)	423	313
		1.539	1.149

Gewinn- und Verlustrechnung der Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg (IMG-G) für das Geschäftsjahr 2023

		2023		2022
		EUR		TEUR
1. Umsatzerlöse		7.431.374,71		6.203
2. Sonstige betriebliche Erträge		73.004,89		47
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe	./.	147.783,88	./.	136
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	./.	2.560.348,11	./.	1.729
	./.	2.708.131,99	./.	1.865
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	./.	2.777.447,31	./.	2.619
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	./.	670.869,78	./.	621
	./.	3.448.317,09	./.	3.240
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	./.	58.438,87	./.	56
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	./.	356.731,34	./.	301
7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		18.071,86		-
davon aus verbundenen Unternehmen 18.071,86 EUR; i.Vj. 0 TEUR
8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	./.	32,75	./.	-
davon an verbundene Unternehmen 0,00 EUR; i.Vj. 0 TEUR
9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	./.	291.857,07	./.	242
10. Ergebnis nach Steuern		658.942,35		546
11. Sonstige Steuern	./.	1.223,00	./.	2
12. Jahresüberschuss		657.719,35		544

Gewinn- und Verlustrechnung der Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg (IMG-G) für das Geschäftsjahr 2023

	Anhang		2023		2022
			TEUR		TEUR
Umsatzerlöse	(8)		7.431		6.203
Sonstige betriebliche Erträge	(9)		73		47
Materialaufwand	(10)	./.	2.708	./.	1.865
Personalaufwand	(11)	./.	3.448	./.	3.240
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	(12)	./.	58	./.	56
Sonstige betriebliche Aufwendungen	(13)	./.	357	./.	301
Finanzergebnis	(14)		18		-
Steuern von Einkommen und vom Ertrag	(15)	./.	292	./.	242
Ergebnis nach Steuern			659		546
Sonstige Steuern	(16)	./.	1	./.	2
Jahresüberschuss			658		544

Anhang für 2023

I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden konzerneinheitlich angewandt.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften sowie den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden. Für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) vom 24.07.2015 erstellt.

Die Zugänge zum Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Abschreibungen werden planmäßig, linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Anlagegüter vorgenommen. Die Nutzungsdauern betragen 3 bis 13 Jahre.

Für geringwertige Vermögensgegenstände zwischen 250,00 EUR und 1.000,00 EUR wurde ein jährlicher Sammelposten gebildet. Der jährliche Sammelposten wird über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst. Scheidet ein Vermögensgegenstand vorzeitig aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert. Zugänge, deren Anschaffungskosten 250,00 EUR nicht übersteigen, wurden direkt als Betriebsausgaben abgesetzt.

Die Bewertung der Gegenstände des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zu den niedrigeren Tageswerten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände, Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert oder dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufgrund der unterschiedlichen Bilanzierung und Bewertung ergeben sich, bei der Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg (IMG-G) Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz, die grundsätzlich zu aktiven latenten Steuern führen. Die Abweichungen bestehen bei den personalbezogenen Rückstellungen. Von dem Aktivierungswahlrecht i.S.d. § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde kein Gebrauch gemacht. Es wurde ein unternehmensindividueller Steuersatz von 30,53% zugrunde gelegt.

II. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens wird in der Anlage 1 zum Anhang gezeigt.

(2) Vorräte

	31.12.23	31.12.22
	TEUR	TEUR
Hilfs- und Betriebsstoffe	3	4
Geleistete Anzahlungen	-	-
	3	4

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

	31.12.23	31.12.22
	TEUR	TEUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	424	390
Forderungen gegen verbundene Unternehmen	871	486
Sonstige Vermögensgegenstände	4	-
	1.299	876

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen die WVV 465 TEUR (i. Vj. 265 TEUR), die STW 167 TEUR (i. Vj. 79 TEUR) und die WSB 28 TEUR (i. Vj. 37 TEUR).

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(4) Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel betreffen überwiegend das Guthaben bei einem Kreditinstitut.

(5) Eigenkapital

Das Stammkapital in Höhe von 51.300,00 EUR ist voll eingezahlt.

Alleiniger Gesellschafter ist die WVV Wirtschaftsstandort Würzburg Immobilien - Management GmbH, Würzburg.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Würzburger Versorgungs- und Verkehrs - GmbH, Würzburg einbezogen; dieser sowie der Einzelabschluss werden im Unternehmensregister veröffentlicht.

(6) Rückstellungen

	31.12.23	31.12.22
	TEUR	TEUR
Steuerrückstellungen	268	123
Sonstige Rückstellungen	131	110
	399	233

Die sonstigen Rückstellungen enthalten insbesondere noch abzugeltende Urlaubsverpflichtungen 87 TEUR (i. Vj. 63 TEUR) sowie eine Rückstellung für Leistungszulagen an Mitarbeiter 18 TEUR (i. Vj. 15 TEUR).

(7) Verbindlichkeiten

	31.12.23	31.12.22
	TEUR	TEUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	213	122
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0	5
Sonstige Verbindlichkeiten	210	186
davon aus Steuern 25 TEUR; i. Vj. 14 TEUR
davon i. Rahmen d. soz. Sicherheit 12 TEUR; i. Vj. 0 TEUR)
	423	313

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

III. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Umsatzerlöse

	2023	2022
	TEUR	TEUR
Reinigung und sonstige Dienstleistungen	7.431	6.203

In den Umsatzerlösen sind 2.943 TEUR (i. Vj. 2.371 TEUR) gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten.

(9) Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen 73 TEUR (i. Vj. 47 TEUR) sind Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 13 TEUR (i. Vj. 4 TEUR) sowie periodenfremde Erträge 4 TEUR (i. Vj. 2 TEUR) enthalten.

(10) Materialaufwand

	2023	2022
	TEUR	TEUR
Aufwendungen für Hilfs- und Betriebsstoffe	148	136
Aufwendungen für bezogene Leistungen	2.560	1.729
	2.708	1.865

(11) Personalaufwand

	2023	2022
	TEUR	TEUR
Löhne und Gehälter	2.777	2.619
Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	671	621
	3.448	3.240
Durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer
Arbeitnehmer	208	214
Auszubildende	-	-
	208	214

(12) Abschreibungen

Die Abschreibungen beinhalten planmäßige Abschreibungen in Höhe von 58 TEUR (i. Vj. 56 TEUR).

(13) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen 357 TEUR (i. Vj. 301 TEUR) enthalten Sach- und Verwaltungskosten.

(14) Finanzergebnis

		2023		2022
		TEUR		TEUR
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		18		-
davon aus verbundenen Unternehmen 18 TEUR (i. Vj. 0 TEUR)
Zinsen und ähnliche Aufwendungen	./.	-	./.	-
davon an verbundene Unternehmen 0 TEUR (i. Vj. 0 TEUR)
		18		-

(15) Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

	2023	2022
	TEUR	TEUR
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	292	242

(16) Sonstige Steuern

Die sonstigen Steuern resultieren aus Kraftfahrzeugsteuer 1 TEUR (i. Vj. 2 TEUR).

IV. Ergänzende Angaben

Alleinige Geschäftsführerin ist Frau Dipl.-Kauffrau Sandra Schmitt.

Die Geschäftsführung hat von der Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg keine Bezüge erhalten.

Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat.

Geschäfte gemäß § 285 Nr. 3 und Nr. 21 HGB liegen in der Gesellschaft nicht vor.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss des Mutterunternehmens der Würzburger Versorgungs- und Verkehrs- GmbH (WVV) mit Sitz in Würzburg einbezogen, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt. Der Konzernabschluss und Konzernlagebericht der WVV werden im Unternehmensregister veröffentlicht.

Die Angabe des Prüfungshonorars gemäß § 285 Nr. 17 HGB erfolgt im Konzernabschluss der WVV.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen / Haftungsverhältnisse

	bis 1 Jahr	über 1 Jahr bis 5 Jahre	über 5 Jahre
	TEUR	TEUR	TEUR
Leasingverpflichtungen	61	116	-
Mietverpflichtungen	44	161	43
	105	277	43

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen Leasingverträge sowie Mietverträge mit verbundenen Unternehmen.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag nicht.

Gewinnverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in Höhe von 658 TEUR an die Gesellschafterin auszuschütten.

V. Nachtragsbericht

Nach Schluss des Geschäftsjahres sind keine Ereignisse eingetreten, die eine besondere Bedeutung für die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage der Gesellschaft haben.

Unterschrift gemäß § 245 HGB

Würzburg, 21. Juni 2024

IMMOBILIEN-MANAGEMENT GMBH - GEBÄUDESERVICE WÜRZBURG

Schmitt

Entwicklung des Anlagevermögens der Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg (IMG-G) im Geschäftsjahr 2023

	Anschaffungs- u. Herstellungskosten
	Stand	Zugänge	Abgänge	Umbuch.	erhaltene Zuschüsse	Stand
	01.01.2023					31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.010,00	-	-	-	-	10.010,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	664,17	-	-	-	-	664,17
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	379.449,03	25.299,39	13.630,21	-	-	391.118,21
	380.113,20	25.299,39	13.630,21	-	-	391.782,38
Gesamt	390.123,20	25.299,39	13.630,21	-	-	401.792,38

	Abschreibungen
	Stand	Zugänge	Abgänge	Umbuch.	Stand
	01.01.2023				31.12.2023
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	10.010,00	-	-	-	10.010,00
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	664,17	-	-	-	664,17
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	160.153,41	58.438,87	13.630,21	-	204.962,07
	160.817,58	58.438,87	13.630,21	-	205.626,24
Gesamt	170.827,58	58.438,87	13.630,21	-	215.636,24

	Buchwerte
	Stand	Stand
	31.12.2023	31.12.2022
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	-	-
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	-	-
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung	186.156,14	219.295,62
	186.156,14	219.295,62
Gesamt	186.156,14	219.295,62

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg, Würzburg

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Immobilien-Management GmbH - Gebäudeservice Würzburg - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Immobilien-Management GmbH- Gebäudeservice Würzburg für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

- entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

- vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus:

- identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

- gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

- beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

- ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lageberichtaufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

- beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

- beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

- führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Nürnberg, 21. Juni 2024

Baker Tilly GmbH & Co. KG

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Deutsch, Wirtschaftsprüfer

Ebersbach, Wirtschaftprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde festgestellt am 24. Juli 2024.