Thomsen Nordics GmbH

Gudendorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2020

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		2.548,00	0,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.424.374,27		1.875.417,62
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	160.464,36		95.142,36
3. Sonstige Vermögensgegenstände	9.541,02		2.870,91
		1.594.379,65	1.973.430,89
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		58.075,78	120.229,99
		1.652.455,43	2.093.660,88
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		19.032,00	2.038,00
		1.674.035,43	2.095.698,88

PASSIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	EUR		EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag		2.128,40	2.128,40
		27.128,40	27.128,40
B. RÜCKSTELLUNGEN
1. Sonstige Rückstellungen	82.919,00		106.542,50
		82.919,00	106.542,50
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	439.183,71		398.067,01
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.063.027,00		1.229.275,73
3. Sonstige Verbindlichkeiten	61.777,32		334.685,24
- davon aus Steuern: EUR 15.134,82 (Vorjahr: EUR 18.310,33)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 625,00 (Vorjahr: EUR 153,09)
		1.563.988,03	1.962.027,98
		1.674.035,43	2.095.698,88

Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten: EUR 2.425.000,00

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

	2020		2019
	EUR		EUR
1. Rohergebnis		3.531.239,66	4.182.636,12
2. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-1.921.442,06		-2.340.069,69
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-424.970,34		-469.981,96
- davon für Altersversorgung: EUR 14.496,48 (Vorjahr: EUR 14.343,52)
		-2.346.412,40	-2.810.051,65
3. Abschreibungen
a) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-875,93	-465,32
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-807.154,52	-835.565,50
- davon Aufwendungen aus der Währungsumrechnung: EUR 586,43 (Vorjahr: EUR 198,57)
5. Betriebsergebnis		376.796,81	536.553,65
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		1.960,33	1.846,90
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		0,00	-32,26
8. Ergebnis nach Steuern		378.757,14	538.368,29
9. Aufgrund von Gewinnabführungsverträgen abgeführte Gewinne		-378.757,14	-538.368,29
10. Jahresüberschuss		0,00	0,00

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht:	Thomsen Nordics GmbH
Firmensitz laut Registergericht:	Gudendorf
Registereintrag:	Handelsregister
Registergericht:	Pinneberg
Register-Nr.:	HRB 12456 PI

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften gemäß § 264 Abs. 4 Satz 2 HGB. Größenabhängige Erleichterungen für Aufstellung und Offenlegung werden in Anspruch genommen.

Die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB wurden unverändert angewandt; die Gewinn und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

II. ANGABEN ZU DEN BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Jahresabschluss enthält auf fremde Währung lautende Sachverhalte, die in Euro umgerechnet wurden. Forderungen und Verbindlichkeiten in fremder Währung sind mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Soweit der Kurs am Tage des Geschäftsvorfalles bei Forderungen darunter bzw. bei Verbindlichkeiten darüber lag, ist dieser angesetzt.

III. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER BILANZ

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von Euro 60.126,32 ausgewiesen.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind die nachfolgenden wesentlichen Verpflichtungen enthalten.

	EUR
Personalkosten	63.654,00
Abschluss- und Prüfungskosten	19.165,00

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten und die Besicherung der Verbindlichkeiten sind im Verbindlichkeitenspiegel im Einzelnen dargestellt.

		Davon mit einer Restlaufzeit			Vorjahr
	Gesamtbetrag 31.12.2020	bis zu einem Jahr	zwischen einem und fünf Jahren	von mehr als fünf Jahren	Gesamtbetrag 31.12.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	439.183,71	439.183,71	0,00	0,00	398.067,01
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	1.063.027,00	1.063.027,00	0,00	0,00	1.229.275,73
Sonstige Verbindlichkeiten	61.777,32	61.777,32	0,00	0,00	86.367,61
	1.563.988,03	1.563.988,03	0,00	0,00	1.713.710,35

Unter den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen werden Verbindlichkeiten gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 1.030.261,82 ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten des Vorjahres haben jeweils eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

IV. ANGABEN ZU DEN POSTEN DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gesellschaft hat mit der Jens Thomsen Spedition, Güternah- und Fernverkehrsges. mbH einen Beherrschungs- und Gewinnabführungsbetrag abgeschlossen, so dass der Gewinn vollständig abzuführen ist. Für die Überlassung der Möglichkeit den Kundenstamm der Jens Thomsen Spedition, Güternah- und Fernverkehrsges. mbH zu nutzen, wurde eine Vergütung von TEUR 272 vereinbart.

V. SONSTIGE ANGABEN

Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Es handelt sich um die Abtretung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten der Jens Thomsen Spedition, Güternah- und Fernverkehrsges. mbH in Höhe von EUR 2,425 Mio.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

	TEUR
Verpflichtungen aus Mietverträgen p.a.	173
Nutzungsgebühr p.a.	272
Fahrzeug-Mietvertrag, monatlich	106

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen gegenüber verbundenen Unternehmen.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres im Unternehmen waren 51 Arbeitnehmer beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:	Jan Thomsen	Speditionskaufmann
Geschäftsführer:	Ulf Thomsen	Kaufmann

Vergütungen der Geschäftsführer

Als Vergütung für die geleisteten Tätigkeiten im Berichtsjahr wurden EUR 57.668,80 gewährt.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Gewinnvortrag von EUR 2.128,40 auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Die wirtschaftlichen und finanziellen Auswirkungen, die durch die Pandemie mit dem Coronavirus und den damit einhergehenden Restriktionen verbunden sind, lassen sich weiterhin nicht abschließend einschätzen.

Gudendorf, den 20. Dezember 2021

Jan Thomsen

Ulf Thomsen

ENTWICKLUNG DES ANLAGEVERMÖGENS IM GESCHÄFTSJAHR 2020

	ANSCHAFFUNGS- UND HERSTELLUNGSKOSTEN
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. SACHANLAGEN
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	465,32	3.423,93	465,32	3.423,93
	465,32	3.423,93	465,32	3.423,93
	465,32	3.423,93	465,32	3.423,93

	KUMULIERTE ABSCHREIBUNGEN
	01.01.2020	Zugänge	Abgänge	31.12.2020
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. SACHANLAGEN
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	465,32	875,93	465,32	875,93
	465,32	875,93	465,32	875,93
	465,32	875,93	465,32	875,93

	NETTOBUCHWERTE
	31.12.2020	31.12.2019
	EUR	EUR
I. SACHANLAGEN
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.548,00	0,00
	2.548,00	0,00
	2.548,00	0,00

LAGEBERICHT FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2020

I. Grundlagen des Unternehmens

1. Geschäftsmodell des Unternehmens

Die Thomsen Nordics, nachstehend kurz TN, führt innerhalb der Unternehmensgruppe Thomsen die internationalen Sammelgut- und Teilladungsverkehre in die skandinavischen Länder durch.

2. Zweigniederlassungsbericht

Die TN betreibt ihr Geschäft an ihrem Sitz in Gudendorf und hat eine Zweigniederlassung in Hamburg.

II. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft hatte im Geschäftsjahr 2020 mit der Corona-Pandemie zu kämpfen. Für das Jahr 2020 hat sich unsere Prognose bewahrheitet, dass infolge der Corona-Pandemie verkehrsträgerübergreifend ein Rückgang der Verkehrsleistung in Deutschland erfolgt ist.

2. Geschäftsverlauf

Die TN ist Teil der Thomsen Unternehmensgruppe. Mit der Jens Thomsen Spedition, Güternah- und Fernverkehrsges. mbH wurde ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen.

Die Gesellschaft ist innerhalb der Unternehmensgruppe Thomsen für die internationalen Transporte in die skandinavischen Länder zuständig. Insbesondere in den Bereichen Fleisch Export, Systemgastronomie und Bordershops sind durch die erste Corona-Welle deutliche Umsatzeinbußen zu verzeichnen, die auch im gesamten Jahr nicht vollständig aufgeholt werden konnten.

3. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage: Darstellung, Analyse, Beurteilung

Ertragslage

Im Geschäftsjahr 2020 ist der Umsatz coronabedingt um EUR 2,2 Mio. gesunken.

Die sonstigen betrieblichen Erträge (TEUR 97) beinhalten im Wesentlichen Sachbezüge und die Erstattung von Kurzarbeitergeld.

Der Materialaufwand ist proportional zur Umsatzentwicklung von EUR 9,2 Mio. (-16%) auf EUR 7,7 Mio. zurückgegangen. Der Aufwand bezogen auf den Umsatz beträgt 69,1% vom Umsatz.

Das Rohergebnis der Gesellschaft im Geschäftsjahr 2020 beträgt EUR 3,5 (Vorjahr: EUR 4,2 Mio.).

Das Personal wurde im Vorjahr von der Jens Thomsen Spedition, Güternah- und Fernverkehrsges. mbH übernommen. Die Personalkosten belaufen sich auf EUR 2,3 Mio. nach EUR 2,8 Mio. Der Rückgang um TEUR 464 (-16,5%) ist auf die Reduzierung der Anzahl der Mitarbeiter zurück zu führen.

Die sonstigen Aufwendungen liegen auf dem Niveau des Vorjahres. Sie betragen TEUR 807 (Vorjahr: TEUR 836) und beinhalten im Wesentlichen Nutzungsgebühren und Mietaufwendungen.

In Anbetracht der Corona-Pandemie hat unsere Gesellschaft ihre Ziele für das Geschäftsjahr erreichen können. Im Geschäftsjahr 2020 hat die Thomsen Nordics GmbH den Gewinn gemäß dem Ergebnisabführungsvertrag in Höhe von TEUR 379 abgeführt.

Vermögens- und Finanzlage

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind leicht überproportional zur Umsatzentwicklung um TEUR 451 (24,1%) auf TEUR 1.424 (Vorjahr TEUR 1.875) gesunken. Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betragen TEUR 160 (Vorjahr: TEUR 95) und betreffen die laufende Geschäftstätigkeit.

In Summe haben sich die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände um TEUR 379 um 19,2% gegenüber Vorjahr vermindert. Sie bilden mit TEUR 1.594 den größten Posten der Aktiva, dies entspricht 95 % der Bilanzsumme.

Die Bilanzsumme hat sich von TEUR 2.096 auf TEUR 1.674 vermindert.

Das Eigenkapital (T€ 27) hat sich im Vergleich zum Vorjahr nicht verändert.

Die sonstigen Rückstellungen betragen TEUR 83. Sie betreffen im Wesentlichen Personalkosten (TEUR 64) und Kosten der Abschlusserstellung und -prüfung (T€ 19).

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen haben sich entsprechend der Umsatzentwicklung auf TEUR 1.469 (Vorjahr: TEUR 1.627) verringert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten, betreffen im Wesentlichen den Personalbereich.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr einen operativen Cash-Flow aus der Geschäftstätigkeit in Höhe von TEUR -59.

Finanzielle Leistungsindikatoren

Die finanziellen Leistungsindikatoren der Gesellschaft sind die Umsatzentwicklung, das Betriebsergebnis und der Cash-Flow aus der operativen Geschäftstätigkeit.

III. Prognosebericht

Unternehmenskonzept

Im Geschäftsjahr 2020 konnte sich die Gesellschaft erfolgreich im Markt etablieren. Unter Berücksichtigung der Corona-Pandemie lässt die wirtschaftliche Entwicklung nicht abschließend beurteilen. Wir gehen jedoch von einer weiterhin positiven Entwicklung aus.

IV. Chancen- und Risikobericht

Unsere Gesellschaft ist Teil der Thomsen Unternehmensgruppe, die verschiedene Maßnahmen zur Verbesserung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage ergriffen und bereits umgesetzt hat. Als Teil der Unternehmensgruppe profitieren wir von der erfolgreichen Umsetzung der Maßnahmen und sehen die Chancen als gut an.

Risikomanagement

Für die unterschiedlichen Risiken (Preisänderungs-, Ausfall- und Liquiditätsrisiken) wurden von der Unternehmensgruppe Thomsen verschiedene Maßnahmen ergriffen, um diese Risiken abzusichern. Wir profitieren von diesen Maßnahmen für die Bereiche Kraftstoff/Energie, Umweltmanagement, Personal-, Forderungsmanagement sowie Maßnahmen zur Steuerung der Liquidität.

Durch die unterschiedlichen Risikomanagementsysteme, die die einzelnen Risiken besser steuerbar machen, gehen wir von ausgewogenen Chancen und Risiken aus.

Wir weisen wir darauf hin, dass die weitere Entwicklung und Fortführung unserer Gesellschaft von der positiven Entwicklung der Unternehmensgruppe Thomsen abhängig ist und insoweit auch wirtschaftliche und finanzielle Risiken innerhalb unserer Unternehmensgruppe wesentlichen Einfluss auf die Entwicklung der Thomsen Nordics GmbH haben können. Wir erwarten für das Geschäftsjahr 2021 einen auskömmlichen Gewinn.

Wir weisen auf unsere Angaben im Anhang bezüglich der wirtschaftlichen und finanziellen Auswirkungen der Corona-Pandemie hin.

Gudendorf, den 20. Dezember 2021

Jan Thomsen, Geschäftsführer

Ulf Thomsen, Geschäftsführer

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Thomsen Nordics GmbH, Gudendorf

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Thomsen Nordics GmbH, Gudendorf, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Thomsen Nordics GmbH, Gudendorf, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Wir verweisen auf die Angaben im Abschnitt IV. im Lagebericht, in denen die gesetzlichen Vertreter darlegen, dass der Bestand der Gesellschaft von der erfolgreichen Umsetzung des Unternehmenskonzeptes abhängig ist. Wie im Lagebericht dargestellt, weist dies auf das Bestehen einer Unsicherheit hin, die Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann und ein bestandsgefährdendes Risiko im Sinne des § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB darstellt. Unsere Prüfungsurteile sind bezüglich dieses Sachverhalts nicht modifiziert.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Buxtehude, 20. Dezember 2021

HANSE REVISION GMBH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Ehlert, Wirtschaftsprüfer