InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH

Stuttgart

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2018

InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH, Stuttgart

I. Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf

Darstellung der Gesellschaft

Die InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH, Stuttgart, wurde im Jahr 2010 neu gegründet. Als Konzernmuttergesellschaft bündelt sie unter ihrem Dach die Mehrheitsbeteiligungen an folgenden Gesellschaften:

(1)	interSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Wismar mbH, Wismar
(2)	interSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Sonthofen mbH, Sonthofen
(3)	interSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Ingolstadt mbH, Ingolstadt
(4)	interSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Bad Liebenwerda mbH, Bad Liebenwerda
(5)	InterSpa Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Donaubad Ulm/Neu-Ulm mbH, Stuttgart
(6)	interSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Backnang mbH, Backnang
(7)	InterSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Martkheidenfeld mbH, Marktheidenfeld
(8)	I-Plan Gesellschaft mbH, Stuttgart
(9)	interSPA Gesellschaft für Planung und Projektierung mbH, Stuttgart
(10)	interSPA Gesellschaft für Hotelbetrieb Wismar mbH, Wismar
(11)	interSPA Gesellschaft für Hotel Bad Liebenwerda mbH, Bad Liebenwerda

Die in 2010 ebenfalls neugegründeten Gesellschaften (1) - (4) [Nummerierung siehe oben] haben mit Beginn des Jahres 2011 den Betrieb der Wonnemar Bäder Wismar, Sonthofen, Ingolstadt und Bad Liebenwerda von den bisherigen, unter der interSPA Holding GmbH & Co. KG, Stuttgart, angesiedelten Betriebs- und Besitzgesellschaften gepachtet und betreiben diese Bäder seitdem in eigener Regie.

Die InterSpa Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Donaubad Ulm/Neu-Ulm mbH, Stuttgart, hatte das bestehende Kombibad - einschließlich angeschlossenem Freibad und angeschlossener Eislaufbahn - von der städtischen Betreibergesellschaft gepachtet und betrieb es seit Ende 2010 unter dem Namen Wonnemar Donaubad Ulm/Neu-Ulm. Der Pachtvertrag zwischen der InterSpa Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Donaubad Ulm/Neu-Ulm mbH, Stuttgart, und der städtischen Betreibergesellschaft lief in 2016 nach sechsjähriger Laufzeit aus. Das Optionsrecht zur Verlängerung des Pachtvertrages wurde nicht ausgeübt. Zum 28.12.2016 wurde das Bad offiziell an die Städte Ulm und Neu-Ulm zurückgegeben.

Die Gesellschaften (6) und (7) betreiben seit Ende 2012 die Bäder Wonnemar Backnang und Wonnemar Marktheidenfeld.

Die I-Plan Gesellschaft mbH, Stuttgart, übernimmt komplexe Planungsleistungen, die Überwachung der Ausführung von Bauvorhaben und erbringt Ingenieurleistungen aller Art für konzernexterne Auftraggeber wie auch für Bauvorhaben innerhalb des Konzernverbundes.

Die interSPA Gesellschaft für Planung und Projektierung mbH, Stuttgart, erbringt Planungs-, Projektentwicklungs- und Projektsteuerungsleistungen betreffend der Realisierung von Kur- und Freizeitanlagen.

Die interSPA Gesellschaft für Hotelbetrieb Wismar GmbH, Wismar, wurde im Jahr 2015 zum Zwecke des Betriebs des Wonnemar Resort-Hotels, Wismar, gegründet. Das Wonnemar Resort-Hotel befindet sich seit der Eröffnung am 18.11.2016 in Betrieb.

Die interSPA Gesellschaft für Hotel Bad Liebenwerda mbH, Bad Liebenwerda, wurde Ende 2016 zum Zwecke des Betriebs des Wonnemar Bio-Vital Hotels, Bad Liebenwerda, gegründet. Das Wonnemar Bio-Vital Hotel befindet sich aktuell in der Konzeptentwicklungsphase.

Der Leitgedanke "Lass die Wonne rein" und die Wertetreiber "sonnig - aktiv - verlässlich" sind die Grundlage der Philosophie aller im Konzernverbund betriebenen Wonnemar-Bäder. Die Vision ist es, dass sich jedes Wonnemar Erlebnisbad nachhaltig als regionaler Marktführer positioniert, um die Marke Wonnemar als bekannteste und sympathischste Marke im deutschen Freizeitbäderbereich zu etablieren.

Die Wonnemar-Bäder sind aufgebaut nach dem 6-Säulen-Konzept, bestehend aus den Bereichen Sport, Erlebnis, Freibereich, Gesundheit, Erholung und Gastronomie. Mit diesem Konzept erschließen sie sich einen eigenen Einzugsbereich und bilden gleichzeitig hohe Markteintrittsbarrieren für Konkurrenzobjekte.

Der breite Angebotsmix der Freizeitbäder Wonnemar an den sechs vorgenannten Standorten mit großzügigem Erlebnis- und Saunabereich, einem separaten Gesundheitsbad, einem Freibereich mit ganzjährig nutzbaren Außenbecken und Liegewiese oder Freibad, teilweise einem Sportbereich mit Fitnessstudio, Tennis und Badminton sowie einem breit angelegten Wellnessangebot mit differenzierten Anwendungen entspricht einer zeit- und marktgerechten Bäderkonzeption. Mit der Eröffnung des Wonnemar Resort-Hotels in Wismar ist das vorhandene Angebot verbessert, ein neuer Markt erschlossen und die eigene Wettbewerbsfähigkeit erhöht worden.

Wirtschaftliche Rahmenbedingungen 2018

Die konjunkturelle Lage in Deutschland war im Jahr 2018 gekennzeichnet durch ein solides Wirtschaftswachstum. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes im Jahresdurchschnitt 2018 um 1,5 % höher als im Vorjahr. Eine längerfristige Betrachtung zeigt, dass das Wirtschaftswachstum im Jahr 2018 leicht über dem Durchschnittswert der letzten zehn Jahre von + 1,2 % lag. ¹

Auf der Verwendungsseite des Bruttoinlandsprodukts war der Konsum im Jahr 2018 wichtigster Wachstumsmotor der deutschen Wirtschaft: Die privaten Konsumausgaben waren preisbereinigt um 1,0 % höher als im Vorjahr, die Konsumausgaben des Staates stiegen um +1,1 %. Somit stiegen die Zuwächse im Vergleich zu den Vorjahren nur unterdurchschnittlich an. Auf der Entstehungsseite des Bruttoinlandsprodukts trugen nahezu sämtliche Wirtschaftsbereiche zur positiven Entwicklung im Jahr 2018 bei. Die Wirtschaftsleistung in Deutschland wurde im Jahresdurchschnitt 2018 erstmals von mehr als 44,8 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Dies entspricht erneut dem höchsten Stand an Erwerbstätigen seit der Wiedervereinigung. Damit setzte sich der seit über zehn Jahren anhaltende Aufwärtstrend fort. ²

Geschäftsverlauf

Die Gesamtzahl der Besucher der Wonnemar-Bäder betrug im Geschäftsjahr 2018 1.857.105 Besucher (exklus. Schul- & Vereinsschwimmen). Folglich liegt dieser Wert leicht unter dem Vorjahresniveau. Darin enthalten sind insgesamt 167.616 Besucher der Freibäder, was wiederum eine Steigerung im Vergleich zum Vorjahr bedeutet. Unterjährig erfuhren die monatlichen Besucherzahlen die saisonal üblichen Schwankungen, die im Wesentlichen durch die jeweilige Wetterlage und die Lage der Schulferien bedingt sind.

¹ Quelle: www.destatis.de
² Quelle: www.destatis.de

Als wesentliche Belastungen hatten die Wonnemar-Bäder unter den Auswirkungen des extremen Wetters zu leiden. Lange Trocken- und Hitzephasen, vor allem vom Frühjahr bis in den Herbst, zeichneten das Wetter im Jahr 2018 aus.

Die operative Betriebsleistung der einzelnen Profitcenter in den Bädergesellschaften (1) - (7) sowie (10) und (11) [siehe Nummerierung unter 'Darstellung der Gesellschaft'] betrug insgesamt TEUR 23.048 und liegt somit unter dem Niveau des Vorjahres. Grund hierfür ist die lange andauernde Gut-Wetter-Periode, was zu geringeren Umsätzen im Bereich Wasserwelt und Sauna, vorrangig während der Sommer- und Herbstmonate, führte.

Die Betriebsleistung verteilte sich im Wesentlichen auf die Geschäftsfelder Erlöse aus dem Betrieb von Freizeitbädern (TEUR 21.632, Vj. 22.837) und Fitness (TEUR 1.568, Vj. 1.621), gemindert um Rabatte in Höhe von (TEUR 153, Vj. TEUR 108).

II. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Ertragslage

Die Umsatzerlöse beliefen sich im Berichtsjahr auf TEUR 28.597 (Vj. TEUR 29.971). Sie setzen sich im Wesentlichen zusammen aus den Erlösen der Bädergesellschaften (1) - (7) und des Resort-Hotels in Wismar (10) [siehe Nummerierung unter 'Darstellung der Gesellschaft']. Diese Erlöse umfassen insbesondere die Eintrittserlöse, die Erlöse der einzelnen Profitcenter Gastronomie, Boutique, SPA, Fitness und Sport, Freibad sowie die Beherbergungsumsätze des Hotels. Aufgrund des für den Konzern nachteiligen Wetters ergab sich ein Besucherrückgang im Vergleich zum Vorjahr im Hallenbad- und Saunabereich um 5,2 %. Die Umsatzerlöse fielen im entsprechenden Berichtszeitraum um 4,6 %. Der Umsatzrückgang konnte sowohl aufgrund von mehr Besuchern in den Freibädern von 25,4 % im Vergleich zum Vorjahr als auch infolge des besser laufenden Betriebs des Resort-Hotels in Wismar in geringem Maße kompensiert werden.

Die Erhöhungen des Bestands in Arbeit befindlicher Aufträge betreffen vollständig die I-Plan GmbH, sie betrugen im Berichtszeitraum TEUR 492,9 (Vj. TEUR 22,0).

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 1.231 (Vj. TEUR 1.489) enthalten im Wesentlichen Erträge aus Instandhaltungskostenrückerstattungen, Abwertung von Wertgutscheinen, Weiterberechnungen sowie aus Zuschüssen zu Medien- und Werbekosten.

Der Materialaufwand betrug im Berichtszeitraum TEUR 8.496 (Vj. TEUR 8.831). Der Minderaufwand entstand hauptsächlich aufgrund geringerer Medienkosten in den Bereichen Wasser/Abwasser sowie Gas/Wärme. Zusätzlich konnten durch die steigende Zentralisierung des Beschaffungsmanagements Einkaufssynergien realisiert werden.

Die Personalkosten beliefen sich auf TEUR 10.959 (Vj. TEUR 10.990). Der leichte Rückgang der Personalkosten im Vergleich zum Vorjahr um 0,30 % ist weitestgehend mit einer geringfügigen Reduzierung des Personalbestands in allen Standorten zu erklären. Die Personalintensität betrug am Ende der abgelaufenen Berichtsperiode 36,17 % (Vj. 34,91 %).

Die Abschreibungen betrugen TEUR 579 (Vj. TEUR 606). Die niedrigeren Abschreibungen ergeben sich bspw. aus geringeren Abschreibungen auf Sachanlagen.

Die sonstigen Aufwendungen beliefen sich im Berichtszeitraum auf TEUR 9.713 (Vj. TEUR 10.822). Hierin sind insbesondere enthalten die Pacht- und Pachtnebenkosten, Instandhaltungsaufwendungen sowie Beiträge zu Versicherungen und Beratungskosten.

Unter Berücksichtigung des Zinssaldos in Höhe von TEUR -169 (Vj. TEUR -155) und Steuern in Höhe von TEUR 129 (Vj. TEUR 180) ergibt sich ein im Vergleich zum Vorjahr wesentlich verbessertes Konzernjahresergebnis in Höhe von TEUR 255 (Vj. TEUR -102).

Finanzlage

Zur kurzfristigen Finanzierung bestehen mit Banken Kontokorrentvereinbarungen zu marktüblichen Konditionen.

Im Geschäftsjahr 2018 wurde ein Cashflow in Höhe von TEUR 776 (Vj. TEUR -610) aus laufender Geschäftstätigkeit erzielt. Die Erhöhung des Cashflows aus der laufenden Geschäftstätigkeit ist vor allem auf das positive Jahresergebnis sowie die Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und anderer Passiva zurückzuführen. Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit betrug TEUR 206 (Vj. TEUR 405). Die Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 124 auf TEUR 208 (Vj. TEUR 332) gesunken. Die Investitionsquote auf Basis des Cashflows aus der Investitionstätigkeit im Verhältnis zum Anlagevermögen des Vorjahres betrug im Berichtszeitraum 9,72 % (Vj. 16,69 %). Unter Berücksichtigung des Cashflows aus Finanzierungstätigkeit in Höhe von TEUR -139 (Vj. TEUR 9) ergibt sich eine Veränderung des Finanzmittelfonds in Höhe von TEUR 431 (Vj. TEUR -1.007).

Vermögenslage

Die Vermögenslage des Konzerns stellt sich anhand der Bilanzsumme zum 31.12.2018 wie folgt dar. Von der Bilanzsumme der Gesellschaft in Höhe von TEUR 10.188 (Vj. TEUR 9.641) entfallen auf das Anlagevermögen TEUR 1.745 (Vj. TEUR 2.118), auf das Umlaufvermögen TEUR 8.199 (Vj. TEUR 7.275), auf Rechnungsabgrenzungsposten TEUR 240 (Vj. TEUR 174), auf aktive latente Steuern TEUR 4 (Vj. TEUR 5). Die Anlagenintensität verringerte sich im Vorjahresvergleich insbesondere wegen der Abnahme der Betriebs- und Geschäftsausstattung um 21,98 Prozentpunkte auf 17,14 % (Vj. 21,97 %). Aufgrund des positiven Jahresergebnisses im Geschäftsjahr 2018 ergab sich eine bereinigte Eigenkapitalquote von 2,19 % (Vj. -0,33 %).

III. Leistungsindikatoren

Die bedeutendsten Leistungsindikatoren der InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH sind die Besucherzahlen, Umsatzerlöse sowie das Jahresergebnis. Diese Kennzahlen werden unter Punkt I. Rahmenbedingungen und Geschäftsverlauf, Punkt II. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage wie auch unter Punkt VI. Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung erläutert.

IV. Internes Kontrollsystem und Risikomanagement

Die Unternehmensgruppe verfügt über ein internes Kontrollsystem, in dem insbesondere die Prinzipien der Funktionstrennung, der Vier Augen und der Transparenz berücksichtigt werden. Wesentliche Prozesse bestehen im Zusammenhang mit der Kassenprüfung und dem Einkauf.

Die Unternehmensgruppe hat ein Risikomanagementsystem etabliert. Das M.I.S. (Management-Informations-System) gewährleistet eine frühzeitige Überwachung des Absatzbereiches. Im Kostenbereich werden durch eine profit-center bezogene Planung und Auswertung mit Soll-Ist-Vergleich Risiken frühzeitig erkannt. Beide Überwachungsinstrumente erlauben rechtzeitige operative Einflussmöglichkeiten.

Insbesondere durch die Erweiterung des zentralen Bereichs des Controllings der Unternehmensgruppe wird das bestehende Risikomanagement weiterentwickelt.

Zur Sicherung konstanter Dienstleistungsqualität besteht eine umfassende Dokumentation interner Abläufe (Total Quality Management).

Die festgelegten Handlungsprozesse werden kontinuierlich weiterentwickelt und überwacht.

V. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Zu den im Konzern bestehenden originären Finanzinstrumenten zählen im Wesentlichen auf der Aktivseite der Bilanz Forderungen und liquide Mittel.

Das Forderungsmanagement wird als angemessen erachtet. Aufgrund der Größe des Kundenstamms ist eine Verteilung des Ausfallrisikos jederzeit gegeben. Der Ausfall eines Schuldners entspricht der absoluten Ausnahme und hat nur einen unmaßgeblichen Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage. Soweit bei finanziellen Vermögenswerten Ausfall- und Bonitätsrisiken erkennbar sind, werden entsprechende Wertberichtigungen vorgenommen.

Die interSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH als Muttergesellschaft übernimmt die Liquiditätsplanung und -überwachung. Zur Absicherung von Liquiditätsengpässen als auch zur Anlage von Finanzüberschüssen ist ein Cash Pool mit festgelegtem Kreditrahmen eingerichtet. Weiterhin werden frei verfügbare liquide Mittel auf verschiedene Geschäftsbanken verteilt.

Auf der Passivseite der Bilanz bestehen die originären Finanzinstrumente insbesondere in Form von Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsfristen gezahlt.

Dem Risiko von Zinsänderungen wird bei mittel- bis langfristigen Finanzierungssachverhalten durch die Vereinbarung von festen Zinssätzen begegnet. Im kurzfristigen Finanzierungsbereich ist der Konzern grundsätzlich Risiken aber auch Chancen ausgesetzt, die sich aufgrund laufender Veränderungen am Zins-und Kapitalmarkt ergeben. Es wird jedoch davon ausgegangen, dass in den kommenden Jahren keine gefährdenden Zinsveränderungen bevorstehen.

Fremdwährungsrisiken, welche die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage beeinflussen könnten, liegen nicht vor, da alle wesentlichen Geschäftsvorfälle im Inland getätigt werden.

Rein spekulative und derivative Finanzinstrumente werden nicht eingesetzt.

Ziel des Finanzmanagements des Konzerns ist die Sicherung des Unternehmenserfolgs gegen finanzielle Risiken jeglicher Art. Dies wird durch eine konservative Risikopolitik verfolgt.

VI. Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung

Die deutsche Wirtschaft konnte in den vergangenen Jahren stabile Wachstumsraten generieren. Auch 2019 wird mit einem soliden Anstieg des Bruttoinlandsproduktes gerechnet, jedoch wird dieser unter dem Niveau der Vorjahre liegen. Positiv wirken sich weiterhin vor allem die gut ausgelasteten Produktionskapazitäten, das Rekordniveau bei den Beschäftigten und die stabilen Verbraucherpreise aus. Dagegen könnte sich durch die Vielzahl weltpolitischer Unsicherheiten, Terrorängste sowie des möglichen Anstiegs der Inflation aufgrund der hohen im Umlauf befindlichen Geldmenge das konjunkturelle Wachstum abschwächen.

Sollten sich die Unsicherheiten der wirtschaftspolitischen Rahmenbedingungen als unverhältnismäßig erweisen, bestehen Chancen für ein nachhaltig, konstantes Wirtschaftswachstum in den kommenden Monaten und Jahren.

Für das Jahr 2019 ist weiterhin zu erwarten, dass wesentliche Wachstumsimpulse vom privaten Konsum ausgehen. Hierfür sprechen die anhaltend positive Arbeitsmarktsituation, die beständigen Lohnzuwächse und das niedrige Zinsniveau. Damit vermitteln die aktuellen wirtschaftlichen Gegebenheiten der konsumnahen Bäderbranche gute Zukunftsaussichten.

Darüber hinaus tragen auch interne Erfolgsfaktoren zu einer positiven Erwartungshaltung bei. Sowohl Potentiale zur Umsatzsteigerung durch weitere Attraktivierungen der Bereiche Sauna, Therme, Gastronomie, Erlebnisbad und Fitness als auch Synergieeffekte im Zusammenhang mit Neu-Projekten lassen positive Ertragsaussichten für die nächsten Jahre erwarten. Insbesondere von der Erweiterung und Modernisierung des Bades in Ingolstadt, welches nach einer etwa halbjährigen Komplettschließung zum Jahresende 2019 wieder eröffnet werden soll, verspricht man sich eine deutlich erhöhte Wirtschaftlichkeit. Weiterhin wird mit einer weiter verbesserten Profitabilität der Hotelgesellschaft in Wismar gerechnet.

Risiken für den wirtschaftlichen Erfolg des Unternehmens sind zum einen in möglichen Entwicklungen auf dem Energiemarkt zu sehen. Ein Anziehen der Energiepreise könnte sich negativ auf die Kostenstruktur energieintensiver Branchen wie die Bäderbranche auswirken. Diesen Risiken wird mit langfristigen Verträgen mit Festpreisen und dem Ausnutzen von Energieeinsparpotenzialen begegnet.

Zum anderen liegen mögliche Risikofaktoren in der langfristig nicht kalkulierbaren Wetterentwicklung. Das Wetterrisiko wird durch den Betrieb von Freibädern, Fitnessstudios und durch den Betrieb von Hotelanlagen minimiert. Dennoch können Heißwetterperioden zu Ferienzeiten die geplanten Umsätze eines Jahres erheblich beeinflussen.

Der Vertrieb von e-Tickets über den eigenen Wonnemar Online-Shop wird weiter intensiviert. Gleichzeitig werden die Anstrengungen für ein zentrales Beschaffungsmanagement zur Generierung von Synergieeffekten und Kosteneinsparungen erhöht.

Für das Gesamtjahr 2019 gehen wir von einem konstanten bis leicht unter dem Vorjahr liegenden Jahresergebnis aus. Ein großer Belastungsfaktor wird die Komplettschließung des Bades in Ingolstadt darstellen. Die durch die Schließung fehlenden Besucher werden zu einem Ertragsausfall führen. Hingegen könnte sich die optimistische Erwartungshaltung in Bezug auf interne und externe Erfolgsfaktoren, dazu gehören bspw. die Tarifpreisanpassung zum Jahresende 2018 in allen Bädern oder der Betrieb des Resort-Hotels in Wismar, sowie des viel zu warmen und trockenen Wetters im abgelaufenen Geschäftsjahr 2018, positiv auswirken.

Das für das Geschäftsjahr 2018 prognostizierte Ergebnis in Höhe des Jahresergebnisses 2017, oder geringfügig darüber, konnte realisiert werden. Trotz rückläufiger Umsatzerlöse und sonstiger Erträge konnte durch die Reduzierung einiger Aufwandspositionen, vorrangig der Medienkosten sowie Pacht- und Pachtnebenkosten, das Vorjahresergebnis spürbar übertroffen werden.

Die Investitionen werden über dem Vorjahresniveau liegen. 2019 werden vorrangig Investitionen in die Betriebs- und Geschäftsausstattung diverser Bäder, vornehmlich für die Modernisierung des Bades in Ingolstadt getätigt. Das Hotelprojekt in Bad Liebenwerda befindet sich noch in der Konzeptentwicklungsphase bzw. in der Verhandlungsphase über die geplante Finanzierung, weswegen hier noch keine genauen Investitionen geplant sind.

Weitere Risiken, die den wirtschaftlichen Bestand des Unternehmens gefährden, sind weder zum Bilanzstichtag noch heute gegeben.

Es wird keine Forschung und Entwicklung betrieben.

Stuttgart, den 24. Mai 2019

InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH

Volker Kurz, Geschäftsführer

BILANZ zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

		31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		144.217,00	225.061,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	16.288,00		7.393,00
2. technische Anlagen und Maschinen	92.735,31		104.440,25
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.492.423,00		1.781.416,71
		1.601.446,31	1.893.249,96
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile		100,00	100,00
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	202.443,92		235.867,70
2. in Arbeit befindliche Aufträge	492.870,00		22.023,00
3. fertige Erzeugnisse und Waren	378.233,31		363.338,06
4. geleistete Anzahlungen	1.634,52		0,00
		1.075.181,75	621.228,76
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	394.671,18		559.582,96
2. sonstige Vermögensgegenstände	5.733.985,50		5.456.102,44
		6.128.656,68	6.015.685,40
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 41.312,20 (EUR 41.312,20)
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		994.879,80	638.292,83
C. Rechnungsabgrenzungsposten		239.968,35	173.887,76
D. Aktive latente Steuern		3.700,00	4.500,00
E. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		0,00	69.008,62
		10.188.149,89	9.641.014,33
PASSIVA
		31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	37.500,00		37.500,00
eigene Anteile	3.750,00-		0,00
eingefordertes Kapital		33.750,00	37.500,00
II. Kapitalrücklage		3.750,00	0,00
III. Gewinnrücklagen
1. andere Gewinnrücklagen		100.000,00	0,00
IV. Bilanzgewinn		48.150,93	106.508,62-
nicht gedeckter Fehlbetrag		0,00	69.008,62
buchmäßiges Eigenkapital		185.650,93	0,00
B. Unterschiedsbetrag aus Kapitalkonsolidierung		37.667,87	37.667,87
C. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	504.539,00		323.512,68
2. sonstige Rückstellungen	635.436,00		696.158,49
		1.139.975,00	1.019.671,17
D. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	2.770.000,79		3.200.507,21
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.544.378,07 (EUR 2.695.774,53)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 225.622,72 (EUR 504.732,68)
2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	2.737.769,98		2.067.405,02
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 1.369.442,37 (EUR 845.184,13)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 1.368.327,61 (EUR 1.222.220,89)
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.351.699,27		2.236.228,18
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.351.699,27 (EUR 2.236.228,18)
4. sonstige Verbindlichkeiten	380.995,09		332.574,60
		8.240.465,13	7.836.715,01
- davon aus Steuern EUR 237.235,22 (EUR 156.877,46)
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 16.582,38 (EUR 6.225,08)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 380.995,09 (EUR 332.574,60)
E. Rechnungsabgrenzungsposten		435.290,96	532.360,28
F. Passive latente Steuern		149.100,00	214.600,00
		10.188.149,89	9.641.014,33

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2018 bis 31.12.2018

		31.12.2018	31.12.2017
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		28.597.438,33	29.971.162,56
2. Erhöhung des Bestands in Arbeit befindlicher Aufträge		470.847,00	22.023,00
3. sonstige betriebliche Erträge		1.230.697,19	1.489.152,32
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	6.662.557,50		7.196.517,76
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	1.832.915,08		1.634.125,10
		8.495.472,58	8.830.642,86
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	9.077.555,08		9.087.954,20
b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	1.881.091,04		1.902.399,48
		10.958.646,12	10.990.353,68
- davon für Altersversorgung EUR 5.752,36 (EUR 8.497,44)
6. Abschreibungen
a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		578.858,47	606.326,17
7. sonstige betriebliche Aufwendungen		9.713.337,06	10.821.642,76
8. Erträge aus Beteiligungen		4,00	5,00
9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		121.380,79	116.257,81
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		290.755,66	271.063,22
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		154.928,90	150.864,00
- davon Aufwendungen aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern EUR 800,00 (EUR 19.600,00)
- davon Erträge aus der Zuführung und Auflösung latenter Steuern EUR 65.500,00 (EUR 29.800,00)
12. Ergebnis nach Steuern		228.368,52	72.292,00-
13. sonstige Steuern		26.291,03-	29.242,17
14. Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (-)		254.659,55	101.534,17-
15. Verlustvortrag aus dem Vorjahr		106.508,62	4.974,45
16. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in andere Gewinnrücklagen		100.000,00	0,00
17. Bilanzgewinn/Bilanzverlust (-)		48.150,93	106.508,62-

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2018

InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH, Stuttgart

I. Allgemeine Angaben zum Konzernabschluss und Konzernabschlussstichtag

Die InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH mit Sitz in Stuttgart und eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Stuttgart (Reg. Nr. HRB 734131) hat nach den Vorschriften des HGB einen Einzelabschluss und als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss aufgestellt.

Das Geschäftsjahr für den Konzern und die konsolidierten Unternehmen entspricht dem Kalenderjahr.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Angaben zum Konsolidierungskreis (einschließlich Anteilsbesitz)

Der Konsolidierungskreis besteht neben der InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH, Stuttgart, aus folgenden Unternehmen:

Name des Unternehmens	Sitz	Anteil in %
(1) interSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Wismar mbH	Wismar	100
(2) interSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Sonthofen mbH	Sonthofen	100
(3) interSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Ingolstadt mbH	Ingolstadt	100
(4) interSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Bad Liebenwerda mbH	Bad Liebenwerda	100
(5) InterSpa Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Donaubad Ulm/Neu-Ulm mbH	Stuttgart	100
(6) InterSPA Gesellschaft für Betrieb Wonnemar Marktheidenfeld mbH	Marktheidenfeld	100
(7) interSPA Gesellschaft für Betrieb WonnemarBacknang mbH	Backnang	100
(8) I-Plan Gesellschaft mbH	Stuttgart	100
(9) interSPA Gesellschaft für Planung und Projektierung mbH	Stuttgart	100
(10) interSPA Gesellschaft für Hotelbetrieb Wismar mbH	Wismar	100
(11) interSPA Gesellschaft für Hotel Bad Liebenwerda mbH	Bad Liebenwerda	100

Alle aufgeführten Gesellschaften wurden aufgrund der Mehrheit der Stimmrechte in die Vollkonsolidierung einbezogen.

Alle Tochtergesellschaften der InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH, Stuttgart, erfüllen die Voraussetzungen des § 264 III HGB und sind daher von den dort geregelten Rechnungs-, Prüfungs- und Offenlegungspflichten befreit.

III. Angaben zu den Konsolidierungsmethoden

Bei der erstmaligen Kapitalkonsolidierung wurde die Neubewertungsmethode gemäß § 301 Abs. 1 S. 2 HGB angewandt. Der Wertansatz der dem Mutterunternehmen gehörenden Anteile an einem in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen wurde mit dem auf diese Anteile entfallenden Betrag des neubewerteten Eigenkapitals des Tochterunternehmens verrechnet. Das Eigenkapital wurde mit dem Betrag angesetzt, der dem Zeitwert der in den Konzernabschluss aufzunehmenden Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und Sonderposten entspricht, der diesen an dem für die Verrechnung maßgeblichen Zeitpunkt beizulegen ist.

Nach Verrechnung ergaben sich Unterschiedsbeträge, die, soweit auf der Aktivseite stehend, unter den immateriellen Vermögensgegenständen als Geschäfts- oder Firmenwert und, soweit auf der Passivseite stehend, als "Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung" ausgewiesen wurden. Eine Saldierung der einzelnen Unterschiedsbeträge erfolgte nicht.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgte gem. § 303 Abs. 1 HGB durch Eliminierung der Forderungen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen.

Vermögensgegenstände, die sich ganz oder teilweise auf Grund von Lieferungen oder Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften ergaben, wurden gem. § 304 Abs. 1 HGB mit dem Wert angesetzt, der sich ergeben hätte, wenn es sich insgesamt um ein einziges rechtliches Unternehmen gehandelt hätte.

Umsatzerlöse und andere Erträge aus Lieferungen und Leistungen zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften wurden gem. § 305 Abs. 1 HGB mit den auf sie entfallenden Aufwendungen verrechnet, soweit sie nicht als Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen oder als aktivierte Eigenleistungen auszuweisen waren.

IV. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Jahresabschlüsse der einbezogenen Tochterunternehmen werden in den Konzernabschluss entsprechend den gesetzlichen Vorschriften einheitlich nach den bei der InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH, Stuttgart, geltenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.

Bei den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden die allgemeinen Vorschriften der §§ 242 bis 256 HGB, die Sondervorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 bis 278 HGB sowie die Sondervorschriften für den Konzernabschluss gem. §§ 290 bis 309 HGB beachtet.

Zu den Bilanzpositionen wird Folgendes bemerkt:

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die aus Erstkonsolidierung resultierenden aktiven Unterschiedsbeträge, die als Geschäfts- oder Firmenwert auszuweisen waren, wurden ebenfalls planmäßig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist mit den historischen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode, im Jahr des Zugangs zeitanteilig vorgenommen.

Abnutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungskosten nicht mehr als Euro 800,00 betragen haben, wurden im Geschäftsjahr voll abgeschrieben.

Das Finanzanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bewertet. Das Vorratsvermögen wurde zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nominalwert bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten werden entsprechend dem nicht dem Geschäftsjahr zuzurechnenden Aufwand bzw. Ertrag abgegrenzt. Der Ansatz erfolgt zum Nennwert.

Die aktiven latenten Steuern resultieren hauptsächlich aus Maßnahmen der Zwischengewinneliminierung gem. § 304 Abs. 1 HGB sowie zu einem kleinen Teil aus Verlustvorträgen. Es ist davon auszugehen, dass sich die zu den steuerlichen Werten ergebenden Differenzen in späteren Geschäftsjahren wieder abbauen. Die Differenzen werden gem. § 306 HGB unter Berücksichtigung des unternehmensindividuellen Steuersatzes zum Zeitpunkt der Auflösung der jeweiligen Differenz bewertet. Hierbei wird ein Steuersatz von ca. 30 % zu Grunde gelegt. Der Ausweis erfolgte unverrechnet (Bruttomethode).

Die Konzernobergesellschaft hat im Jahr 2018 Gesellschafteranteile eingezogen und hält nunmehr eigene Anteile in Höhe von nominal EUR 3.750,00.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags, d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen, angesetzt.

Die Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgte zum Erfüllungsbetrag.

Die passiven latenten Steuern resultieren ausschließlich aus unterschiedlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen zwischen Handelsrecht und Steuerrecht. Es ist davon auszugehen, dass sich die Differenzen in späteren Geschäftsjahren wieder abbauen. Die Differenzen werden gem. § 274 HGB unter Berücksichtigung des unternehmensindividuellen Steuersatzes zum Zeitpunkt der Auflösung der jeweiligen Differenz bewertet. Hierbei wird ein Steuersatz von ca. 30 % zu Grunde gelegt. Der Ausweis erfolgt unverrechnet (Bruttomethode). Zum 01.01.2018 betrug der Stand der passiven latenten Steuern EUR 214.600,00, im Berichtsjahr wurden EUR 65.500,00 aufgelöst. Der Stand zum 31.12.2018 beträgt somit EUR 149.100,00.

V. Erläuterungen zum Konzernabschluss

1. Erläuterungen zur Konzernbilanz

Die Positionen des Anlagevermögens sind in der Bilanz mit ihrem Nettobuchwert ausgewiesen. Die Entwicklung, ausgehend von den gesamten Anschaffungs- und Herstellungskosten mit dem gesonderten Ausweis der Zugänge, Abgänge, Umbuchungen und Zuschreibungen des Geschäftsjahres in ihrer gesamten Höhe (sog. Brutto-Anlagenspiegel), ist in einem separaten Brutto-Anlagenspiegel dargestellt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Von den sonstigen Vermögensgegenständen haben TEUR 41,3 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Gegenüber Gesellschaftern bestehen weder Forderungen noch Verbindlichkeiten.

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für Urlaubsansprüche und Überstunden, Abschluss- und Prüfungskosten, Berufsgenossenschaftsbeiträge sowie für ausstehende Rechnungen gebildet.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten (Vgl. Vorjahr) gliedern sich unter Berücksichtigung ihrer Restlaufzeit wie folgt:

	Gesamtbetrag	unter 1 Jahr	davon mit einer Restlaufzeit von 1 bis 5 Jahren	über 5 Jahren
		Euro	Euro	Euro
Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten	2.770.000,79	2.544.378,07	225.622,72	0,00
	(3.200.507,21)	(2.695.774,53)	(504.732,68)	(0,00)
Erhaltene Anzahlungen	2.737.769,98	1.369.442,37	1.368.327,61	0,00
	(2.067.405,02)	(845.184,13)	(1.222.220,89)	(0,00)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.351.699,27	2.351.699,27	0,00	0,00
	(2.236.228,18)	(2.236.228,18)	(0,00)	(0,00)
sonstige Verbindlichkeiten	380.995,09	380.995,09	0,00	0,00
	(332.574,60)	(332.574,60)	(0,00)	(0,00)
Insgesamt:	8.240.465,13	6.646.514,80	1.593.950,33	0,00
	(7.836.715,01)	(6.109.761,54)	(1.726.953,57)	(0,00)

2. Erläuterungen zur Konzern-Gewinn-und Verlustrechnung

Die gesamten Umsatzerlöse wurden im Inland erzielt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von TEUR 1.231 (Vj. TEUR 1.489) enthalten im Wesentlichen Erträge aus Instandhaltungskostenrückerstattungen, Abwertung von Wertgutscheinen sowie aus Zuschüssen zu Medien- und Werbekosten.

3. Haftungsverhältnisse gem. § 251 und 268 Abs. 7 HGB

Die Landesbank Baden-Württemberg, Stuttgart, hat der Niederlausitzer Bäder- und Freizeitanlagen GmbH & Co. KG, Bad Liebenwerda, zur Endfinanzierung des Bauvorhabens Kurmittelzentrum Bad Liebenwerda einen Kredit über ursprünglich TEUR 4.000 gewährt.

In einer harten Patronatserklärung vom 28.03.2011 hat sich die InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH gegenüber der Landesbank Baden-Württemberg, Stuttgart, verpflichtet, der Kreditnehmerin für die Laufzeit des Kredites Mittel in dem Umfang und ohne betragsmäßige Begrenzung und ohne zeitliche Befristung zur Verfügung zu stellen, wie dies zum Ausgleich aller fälligen Zins-, Tilgungs- und Kosten-/Provisionsforderungen der Landesbank Baden-Württemberg für den von ihr ausgereichten Kredit notwendig ist, so dass die Kreditnehmerin jederzeit in der Lage ist, ihre diesbezüglichen Verpflichtungen gegenüber der Landesbank Baden-Württemberg zu erfüllen.

Haftungsverhältnisse gem. § 251 und 268 Abs. 7 HGB bestehen in Form von eingegangenen Bürgschaften und Mitverpflichtungen im Rahmen von Mietkauf-, Leasing und Darlehensverträgen sowie für Kontokorrentkonten zu Gunsten von Konzernunternehmen in einem Gesamtvolumen von Euro 2.329.603,20. Davon bestehen am 31.12.2018 noch Euro 941.044,88.

Für Unternehmen, welche keine Konzernunternehmen sind, wurden Bürgschaften in Höhe von insgesamt Euro 14.885.348,60 eingegangen. Davon bestehen zum 31.12.2018 noch Euro 10.612.215,47. Das Risiko der Inanspruchnahme gem. § 285 Nr. 27 HGB wird als gering eingestuft, da die Hauptschuldnerinnen ihren Zahlungsverpflichtungen nachkommen und keine Zahlungsunfähigkeit droht.

4. Finanzielle Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen nach § 314 Abs. 1 Nr. 2a HGB in Höhe von TEUR 3.836. Diese umfassen Verpflichtungen aus Miet-, Pacht- und Leasingverträgen.

Die BVG mbH hat sich gegenüber einem nahestehenden Unternehmen verpflichtet, das Eigenkapital dieses Unternehmens durch Forderungsverzichte mit Besserungsabrede nicht negativ werden zu lassen.

Das in Folge der Einziehung von Gesellschaftsanteilen fällige Auseinandersetzungsguthaben an den ehemaligen Gesellschafter steht noch zur Auszahlung aus.

Es bestanden zum Bilanzstichtag keine weiteren, nicht in der Bilanz erscheinenden Geschäfte gemäß § 314 Abs. 1 Nr. 2 und Nr. 2a HGB, die für die Beurteilung der Finanzlage der Gesellschaft von Bedeutung wären.

Ein offenes Kontraktvolumen aus Devisentermingeschäften besteht nicht.

5. Nachtragsbericht und Ergebnisverwendung

Nachtragsbericht

Es sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung bekannt, die nach dem Abschluss des Geschäftsjahres eingetreten sind.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Das Geschäftsjahr 2018 schließt mit einem Jahresüberschuss von TEUR 255 ab. Nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag des Vorjahres (TEUR 107) und der Einstellung von TEUR 100 in die in andere Gewinnrücklagen ergibt sich ein Bilanzgewinn in Höhe von TEUR 48. Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

6. Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Im Jahresdurchschnitt waren 645 (Vj. 650) Arbeitnehmer beschäftigt, davon 358 (Vj. 365) Festangestellte und 287 (Vj. 338) Aushilfskräfte.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiter Geschäftsführer war im gesamten Geschäftsjahr Herr Dipl.-Kfm. Volker Kurz, Stuttgart.

Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers setzt sich wie folgt zusammen:

Abschlussprüfung:	Euro 53.000,00
sonstige Leistungen:	Euro 1.755,00.

Beirat

Durch Gesellschafterbeschluss mit Wirkung zum 01.01.2018 ist Herr Günther Störrle, Waldenbuch, Unternehmensberater, als alleiniger Beirat der interSPA-Gruppe ernannt worden.

Konzernabschluss

Der Konzernabschluss der InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH, Stuttgart, wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Stuttgart, den 24. Mai 2019

Volker Kurz als Geschäftsführer der InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH, Stuttgart

Die Gesellschafterversammlung hat mit Datum vom 27. Juni 2019 den Konzernabschluss 2018 gebilligt.

ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2018

	Anschaffungs-, Herstellungskosten 01.01.2018	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	Anschaffungs-, Herstellungskosten 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	426.461,53	2.376,81	0,00	0,00	428.838,34
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	426.461,53	2.376,81	0,00	0,00	428.838,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	15.163,41	10.913,31	0,00	0,00	26.076,72
2. technische Anlagen und Maschinen	265.815,37	9.923,26	0,00	7.800,00	283.538,63
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.154.026,18	179.141,44	41.059,44	0,00	4.292.108,18
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	7.800,00	0,00	7.800,00-	0,00
Summe Sachanlagen	4.435.004,96	207.778,01	41.059,44	0,00	4.601.723,53
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	100,00	0,00	0,00	0,00	100,00
Summe Finanzanlagen	100,00	0,00	0,00	0,00	100,00
Summe Anlagevermögen	4.861.566,49	210.154,82	41.059,44	0,00	5.030.661,87

	kumulierte Abschreibungen 01.01.2018	Abschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge	Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	201.400,53	83.220,81	0,00	0,00	284.621,34
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	201.400,53	83.220,81	0,00	0,00	284.621,34
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	7.770,41	2.018,31	0,00	0,00	9.788,72
2. technische Anlagen und Maschinen	161.375,12	29.428,20	0,00	0,00	190.803,32
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	2.372.609,47	464.191,15	36.958,01	0,00	2.799.842,61
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	2.541.755,00	495.637,66	36.958,01	0,00	3.000.434,65
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Finanzanlagen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Summe Anlagevermögen	2.743.155,53	578.858,47	36.958,01	0,00	3.285.055,99

	Zuschreibungen Geschäftsjahr	Buchwert 31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	0,00	144.217,00
Summe immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	144.217,00
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	0,00	16.288,00
2. technische Anlagen und Maschinen	0,00	92.735,31
3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	157,43	1.492.423,00
4. geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00
Summe Sachanlagen	157,43	1.601.446,31
III. Finanzanlagen
1. Genossenschaftsanteile	0,00	100,00
Summe Finanzanlagen	0,00	100,00
Summe Anlagevermögen	157,43	1.745.763,31

Kapitalflussrechnung (indirekt) vom 01.01.2018 bis 31.12.2018

	Geschäftsjahr	Vorjahr
	EUR	EUR
Periodenergebnis	254.659,55	101.534,17-
- Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	157,43	0,00
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	578.858,47	606.326,17
- Abnahme der Rückstellungen	60.722,49	43.506,96-
- sonstige zahlungsunwirksame Erträge	252.713,25	348.847,42
- Zunahme der Vorräte	453.952,99	99.583,34-
+ Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	154.702,42	663.415,64
- Zunahme anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	331.789,94	299.716,93
+ Zunahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	100.033,17	1.295.156,26-
+ Zunahme anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind	633.171,22	250.855,63-
- Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	1.119,86	2.327,00
+ Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens	1.029,00	46.391,29
+ Zinsaufwendungen	37.640,05	58.135,57
- Sonstige Beteiligungserträge	4,00	5,00
- Ertragsteuerertrag	133.074,42	29.800,00
+ Ertragsteueraufwand	250.003,32	180.664,00
Ertragsteueraufwand/-ertrag	116.928,90-	150.864,00-
Korrektur um nicht zahlungswirksame Vorgänge	116.505,29	170.862,68
+/- Ertragsteuerzahlungen	423,61-	19.998,68
Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit	776.139,21	610.220,76-
- Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	2.376,81	75.057,72
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens	4.192,29	1.199,00
- Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	207.778,01	331.602,75
+ Erhaltene Dividenden	4,00	5,00
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	205.958,53-	405.456,47-
+ Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	76.433,55	239.351,28
- Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten	177.974,33	237.938,63
+ Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen/Zuwendungen	0,00	65.694,24
- Gezahlte Zinsen	37.640,05	58.135,57
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	139.180,83-	8.971,32
Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows)	430.999,85	1.006.705,91-
+ Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	1.652.403,82-	645.697,91-
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	1.221.403,97-	1.652.403,82-

Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung

Die Konzern-Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich die flüssigen Mittel der Gruppe durch Mittelzu- und -abflüsse im Laufe des Geschäftsjahres verändert haben. Entsprechend DRS 21 wird zwischen Zahlungsströmen aus laufender Geschäftstätigkeit und aus Investitions- und Finanzierungstätigkeit unterschieden.

Die Cash Flows aus der Investitions- und Finanzierungstätigkeit werden zahlungsbezogen ermittelt. Der Cash Flow aus laufender Geschäftstätigkeit wird demgegenüber ausgehend vom Jahresergebnis der Gruppe indirekt abgeleitet. Die Summe aus diesen drei Cash Flows ist identisch mit der Veränderung der Zahlungsmittel.

Der Finanzmittelfonds setzt sich wie folgt zusammen:

	2018	2017
	T€	T€
- Flüssige Mittel	994.879,80	638.292,83
- sofort fällige Bankverbindlichkeiten	2.216.283,77	2.290.696,65
	-1.221.403,97	-1.652.403,82

Konzerneigenkapitalspiegel 2018

	Gezeichnetes Kapital	eigene Anteile	Kapitalrücklage	Gewinnrücklagen	Bilanzgewinn/-verlust (-)	Konzerneigenkapital
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
01.01.2017	37.500,00	0,00	0,00	0,00	-4.974,45	32.525,55
Konzernjahresergebnis 2017				0,00	-101.534,17	-101.534,17
31.12.2017	37.500,00	0,00	0,00	0,00	-106.508,62	-69.008,62
Einziehung Anteile		-3.750,00	3.750,00			0,00
Konzernjahresergebnis 2018					254.659,55	254.659,55
Einstellung in Gewinnrücklagen				100.000,00	-100.000,00	0,00
31.12.2018	37.500,00	-3.750,00	3.750,00	100.000,00	48.150,93	185.650,93

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Konzernabschluss der InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31.12.2018, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzerneigenkapitalspiegel und der Konzernkapitalflussrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 sowie dem Konzernanhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der InterSPA Betriebsverwaltungsgesellschaft mbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31.12.2018 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der in der Anlage genannten Bestandteile des Konzernlageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt.

Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt.
•	holen wir ausreichende geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile.
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Ertingen, 12. Juni 2019

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