Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH

Bernau bei Berlin

Konzernabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH

Eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Wir haben den Konzernabschluss der Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH, Bernau bei Berlin, und ihrer Tochtergesellschaften (der Konzern) - bestehend aus der Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021, der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung, dem Konzernanhang, der Konzern-Kapitalflussrechnung sowie dem Konzern-Eigenkapitalspiegel für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Konzernlagebericht der Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Konzernabschluss mit Ausnahme der Auswirkungen des im Abschnitt "Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht" in allen wesentlichen Belangen den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie seiner Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2021 und

•

vermittelt der beigefügte Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Konzernlagebericht in Einklang mit dem Konzernabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung mit Ausnahme der genannten Einschränkung des Prüfungsurteils zum Konzernabschluss zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts geführt hat.

Grundlage für das eingeschränkte Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und für das Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht

Entgegen § 314 Abs. 1 Nr. 6 Buchst. a) HGB wurden im Anhang die Gesamtbezüge der Geschäftsführer nicht angegeben.

Wir haben unsere Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von den Konzernunternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

Unser eingeschränktes Prüfungsurteil zum Konzernabschluss und unser Prüfungsurteil zum Konzernlagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

•	wesentlich Unstimmigkeiten zum Konzernabschluss, Konzernlagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder
•	anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Konzernabschlusses, der den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Konzernabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Konzernabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Konzernlageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Konzernlageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Konzernlagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Konzernabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Konzernlagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Konzernabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Konzernabschlusses und Konzernlageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können;
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Konzernabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Konzernlageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme abzugeben;
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben;
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Konzerns zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Konzernabschluss und im Konzernlagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass der Konzern seine Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann;
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Konzernabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Konzernabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Konzernabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns vermittelt;
•	holen wir ausreichende, geeignete Prüfungsnachweise für die Rechnungslegungsinformationen der Unternehmen oder Geschäftstätigkeiten innerhalb des Konzerns ein, um Prüfungsurteile zum Konzernabschluss und zum Konzernlagebericht abzugeben. Wir sind verantwortlich für die Anleitung, Überwachung und Durchführung der Konzernabschlussprüfung. Wir tragen die alleinige Verantwortung für unsere Prüfungsurteile;
•	beurteilen wir den Einklang des Konzernlageberichts mit dem Konzernabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Konzerns;
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Konzernlagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, 11. November 2022

Stolze - Dr. Diers - Beermann GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

gez. Wagner, Wirtschaftsprüfer

gez. Prof. Dr. Fischbach, Wirtschaftsprüfer

Konzernbilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

			31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	335.022,28		289.496,18
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.720.031,23		1.863.463,80
		2.055.053,51	2.152.959,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	110.806.082,94		80.416.710,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.568.292,66		3.819.886,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.818.841,95		5.730.638,55
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.425.673,45		19.857.759,54
		123.618.891,00	109.824.995,40
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	267.028,80		267.028,80
2. Ausleihungen an Gesellschafter	11.397.879,52		5.233.830,38
3. Sonstige Ausleihungen	13.569.649,03		21.316.889,10
4. Genossenschaftsanteile	715,81		715,81
		25.235.273,16	26.818.464,09
		150.909.217,67	138.796.419,47
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	112.318,35		96.615,68
2. Fertige Erzeugnisse und Waren	63.806,52		67.696,16
		176.124,87	164.311,84
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.387.428,17		9.351.307,89
2. Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	4.337.107,84		6.106.306,18
3. Forderungen gegen Gesellschafter	231.373,80		0,00
4. Sonstige Vermögensgegenstände	1.154.276,34		1.347.094,93
		15.110.186,15	16.804.709,00
III. Sonstige Wertpapiere		1.565.683,44	0,00
IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		595.813,60	1.102.093,03
		17.447.808,06	18.071.113,87
C. Rechnungsabgrenzungsposten		338.299,33	333.507,04
		168.695.325,06	157.201.040,38

Passiva

			31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	45.000.000,00		45.000.000,00
II. Kapitalrücklage	2.768.361,65		2.768.361,65
III. Konzernbilanzgewinn	23.851.560,49		21.678.066,62
		71.619.922,14	69.446.428,27
B. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung		51.409,85	51.409,85
C. Sonderposten aus der Zuwendung Dritter		531.242,38	598.789,98
D. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	4.281.435,00		1.708.093,00
2. Sonstige Rückstellungen	9.731.564,50		5.599.014,73
		14.012.999,50	7.307.107,73
E. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	69.232.457,58		67.378.604,00
2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	9.945,11		1.345.983,45
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	4.070.869,16		4.498.067,71
4. Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	1.552.314,52		249.175,64
5. Sonstige Verbindlichkeiten	2.850.051,09		1.173.079,76
		77.715.637,46	74.644.910,56
F. Rechnungsabgrenzungsposten		18.167,36	19.252,63
G. Passive latente Steuern		4.745.946,37	5.133.141,36
		168.695.325,06	157.201.040,38

Konzern- Gewinn- und Verlustrechnung für 2021

			2020
	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	91.457.229,24		86.146.960,71
2. Andere aktivierte Eigenleistungen	0,00		625.000,00
3. Sonstige betriebliche Erträge	6.182.308,64		4.149.587,34
		97.639.537,88	90.921.548,05
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-9.274.661,30		-9.892.156,22
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-1.813.113,69		-1.800.010,52
		-11.087.774,99	-11.692.166,74
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-47.265.192,73		-45.508.529,85
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung	-8.197.591,45		-7.947.380,90
		-55.462.784,18	-53.455.910,75
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-7.556.234,98		-6.696.177,56
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-11.260.244,29		-10.897.167,12
		-18.816.479,27	-17.593.344,68
8. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens	293.031,15		215.536,94
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	1.071.501,35		1.075.455,64
10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens	-4.631,69		0,00
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-2.457.328,78		-2.428.939,71
		-1.097.427,97	-1.137.947,13
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-2.945.740,32	-2.206.138,52
13. Ergebnis nach Steuern		8.229.331,15	4.836.040,23
14. Sonstige Steuern		-55.837,28	-54.460,87
15. Konzernjahresüberschuss		8.173.493,87	4.781.579,36
16. Gewinnvortrag		21.678.066,62	16.896.487,26
17. Ausschüttung		-6.000.000,00	0,00
18. Konzernbilanzgewinn		23.851.560,49	21.678.066,62

Konzernanhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Angaben

Die Bilanz des Konzerns zum 31. Dezember 2021 sowie die Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2021 wurden entsprechend den für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Bilanzierungsvorschriften der §§ 265 bis 277 HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und den Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Der Konzernabschluss der Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH wurde nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt.

Für den Ausweis in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewendet.

Zur Verbesserung des Einblicks in die wirtschaftlichen Verhältnisse wurde das gesetzliche Bilanzgliederungsschema um die Posten "Ausleihungen, Forderungen/Verbindlichkeiten gegen(über) Gesellschafter(n)" sowie "Forderungen/Verbindlichkeiten gegen(über)nahestehende(n) Unternehmen" erweitert. Als nahestehende Unternehmen gelten hierbei Gesellschaften, an denen die Gesellschafter der Berichtsgesellschaft mehrheitlich beteiligt sind.

In Ausübung des Wahlrechts werden nicht in der Konzernbilanz oder Konzern-Gewinn- oder Verlustrechnung gemachte Angaben in den Konzernanhang aufgenommen (Wahlpflichtangaben).

Zur besseren Darstellung werden die in der Konzernbilanz sowie in der Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung anzugebenden Davon-Vermerke in den Konzernanhang aufgenommen.

Die Gesellschafterversammlung hat durch Beschlussfassung vom 31. August 2021 den Jahresabschluss der Muttergesellschaft zum 31. Dezember 2020 festgestellt und den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 unter Berücksichtigung des Gewinnvortrags des Vorjahres gebilligt.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Frankfurt (Oder) (HRB 14819 FF) geführt.

2. Konsolidierungskreis

In den Konzernabschluss sind neben der Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH folgende inländische Konzernunternehmen einbezogen:

•	MC Märkische Cateringgesellschaft mbH, Bernau bei Berlin Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 100 % der Anteile.
•	BIG Bernauer Ingenieur- und Haustechnik GmbH, Bernau bei Berlin Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 100 % der Anteile.
•	Michels Immobilien Management GmbH, Bernau bei Berlin Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 100 % der Anteile.
•	BPG Barnim Pflege GmbH, Bernau bei Berlin Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 100 % der Anteile.
•	BCS Barnim-Catering-Service GmbH, Bernau bei Berlin Die BPG Barnim Pflege GmbH hält 100% der Anteile. Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält somit mittelbar 100 % der Anteile.
•	NRZ Pflege und Therapie GmbH, Berlin Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 100 % der Anteile.
•	Brandenburgklinik Therapie GmbH, Bernau bei Berlin Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 100 % der Anteile.
•	MK Employment Services GmbH, Bernau bei Berlin Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 100 % der Anteile.
•	WBW Wirtschaftsbetriebe Bernau Waldsiedlung GmbH & Co. KG, Bernau bei Berlin Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 100 % der Anteile.
•	Reha Tagesklinik Berlin-Pankow GmbH & Co. KG, Berlin (Umfirmierung mit HR-Eintragung am 21.06.2021, vormals: Reha-Tagesklinik im Forum Pankow GmbH & Co. Betriebs KG im Verbund der Brandenburgklinik, Berlin) Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 100 % der Anteile.
•	MK Reha- und Fahrdienste Berlin-Brandenburg GmbH, Bernau bei Berlin Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 100 % der Anteile.

Folgende assoziierte Unternehmen wurden wegen ihrer untergeordneten Bedeutung für die Darstellung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns gemäß § 311 Abs. 2 HGB nicht in den Konzernabschluss einbezogen:

•	Vivantes Rehabilitation GmbH, Berlin

Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH hält 24,5 % der Anteile und ist mit 15 % am Ergebnis beteiligt.

3. Konsolidierungsgrundsätze

In der Konzernbilanz erfolgt die Konsolidierung durch Zusammenfassung der in den Einzelbilanzen ausgewiesenen Vermögens- und Schuldposten.

Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der Neubewertungsmethode (§ 301 Abs. 1 Satz 2 HGB). Dabei werden die Vermögensgegenstände und Schulden der einbezogenen Tochtergesellschaften mit dem Wert in den Konzernabschluss einbezogen, der diesen im Zeitpunkt des Erwerbs beizulegen ist. Im zweiten Schritt werden die Anschaffungswerte der Beteiligungen mit dem auf sie entfallenden Eigenkapital verrechnet.

Die Kapitalkonsolidierung von Tochterunternehmen, die vor dem 1. Januar 2010 erstmals vollkonsolidiert worden sind, erfolgt unverändert gemäß § 301 Abs. 1 Satz 2 Ziffer 1 und Abs. 2 HGB i. d. F. vor BilMoG nach der Buchwertmethode.

Die Schuldenkonsolidierung erfolgt nach § 303 Abs. 1 HGB durch Eliminierung der Forderungen und Ausleihungen mit den entsprechenden Verbindlichkeiten zwischen den in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen.

Die Aufwands- und Ertragskonsolidierung gemäß § 305 Abs. 1 HGB umfasst konzerninterne Umsätze, Aufwendungen und Erträge. Die Zinserträge sind ebenso mit den entsprechenden Aufwendungen verrechnet worden. Die Beteiligungsergebnisse aus konsolidierten Gesellschaften wurden eliminiert.

Soweit bei Lieferungen und Leistungen im Konzernkreis Zwischenerfolge realisiert worden sind, sind diese gemäß § 304 Abs. 1 HGB eliminiert worden.

Aus der Kapitalkonsolidierung der MC Märkische Cateringgesellschaft mbH zum 1. Januar 2003 ergab sich ein passivischer Unterschiedsbetrag von EUR 16.433,29.

Aus der Kapitalkonsolidierung der BIG Bernauer Ingenieur- und Haustechnik GmbH zum 1. Januar 2003 ergab sich ein passivischer Unterschiedsbetrag von EUR 1.503,65.

Aus der Kapitalkonsolidierung der Michels Immobilien Management GmbH zum 1. Januar 2003 ergab sich ein passivischer Unterschiedsbetrag von EUR 33.472,91.

Da die Voraussetzungen des § 309 Abs. 2 HGB nicht vorliegen, erfolgt keine ergebniswirksame Auflösung des passivischen Unterschiedsbetrags.

Der sich aus der Kapitalkonsolidierung der BPG Barnim Pflege GmbH zum 1. Januar 2008 ergebende aktivische Unterschiedsbetrag von EUR 2.593,17 wurde als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und ab 2008 über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Der sich aus der Kapitalkonsolidierung der NRZ Pflege und Therapie GmbH zum 30. Juni 2018 ergebende aktivische Unterschiedsbetrag von EUR 1.478,84 wurde als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und ab 2014 über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Der sich aus der Kapitalkonsolidierung der MK Employment Services GmbH zum 30. Juni 2019 ergebende aktivische Unterschiedsbetrag von EUR 525,61 ist als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und wird ab 2018 über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Der sich aus der Kapitalkonsolidierung der Reha Tagesklinik Berlin-Pankow GmbH & Co. KG zum 1. Januar 2019 ergebende aktivische Unterschiedsbetrag von EUR 44.616,80 ist als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und wird ab 2019 über 15 Jahre linear abgeschrieben. Unter Berücksichtigung der Wesentlichkeitsgründe, wurde auf die Aufstellung eines Zwischenabschlusses zum 4. Februar 2019 gemäß § 299 Abs. 3 HGB verzichtet.

Der sich aus der Kapitalkonsolidierung der MK Reha- und Fahrdienste Berlin-Brandenburg GmbH zum 1. Januar 2019 ergebende aktivische Unterschiedsbetrag von EUR 2.105.291,65 als Geschäfts- oder Firmenwert ausgewiesen und wird ab 2019 über 15 Jahre linear abgeschrieben. Unter Berücksichtigung der Wesentlichkeitsgründe, wurde auf die Aufstellung eines Zwischenabschlusses zum 4. Februar 2019 gemäß § 299 Abs. 3 HGB verzichtet.

4. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die nachfolgend angeführten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden bleiben im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

Die Jahresabschlüsse der Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH und der einbezogenen Tochterunternehmen wurden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen aufgestellt.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten i.S.d. § 255 Abs. 1 und 2 HGB abzüglich linearer planmäßiger Abschreibungen bewertet. Bei Gegenständen, deren Nutzung zeitlich begrenzt ist, werden die Abschreibungen planmäßig, entsprechend ihrer Nutzungsdauer ermittelt.

Die planmäßigen Abschreibungen werden über die folgenden (gruppeneinheitlichen) Nutzungsdauern vorgenommen:

Anlagengruppe	Nutzungsdauern
Entgeltlich erworbene Konzessionen	3-5 Jahre
Gebäude und bauliche Betriebsvorrichtungen	33-98 Jahre
Technische Anlagen und Maschinen	3-15 Jahre
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen	3-13 Jahre

Geringwertige Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens mit einem Netto-Einzelwert von bis zu EUR 800,00 werden in Anlehnung an die steuerlichen Vorschriften im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben.

Die Abschreibung des Geschäfts- oder Firmenwerts erfolgt linear über 5 Jahre und 15 Jahre.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten angesetzt und die sonstigen Ausleihungen zum Nennwert bewertet, sofern keine voraussichtlich dauernde Wertminderung vorliegt.

Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten. Sofern die Wiederbeschaffungskosten bzw. Marktpreise zum Bilanzstichtag unter den Anschaffungskosten lagen, wurden die niedrigeren Wiederbeschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei Forderungen, die durch bestimmte Risiken gefährdet sind, werden angemessene Einzelwertberichtigungen vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Dem allgemeinen Forderungsausfallrisiko wird durch die Bildung der Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Die sonstigen Wertpapiere im Umlaufvermögen wurden zu Anschaffungskosten oder gegebenenfalls nach § 253 Abs. 4 HGB zu den niedrigeren Werten, die sich aus den Börsen- oder Marktpreisen am Stichtag ergeben, angesetzt.

Forderungen, die auf fremde Währung lauten, werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Die Bewertung der Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nennwert.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bewertet.

In den Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens werden zweckentsprechend verwendete Ausgleichszahlungen nach § 21 Abs. 5 dem Krankenhausfinanzierungsrecht ausgewiesen. Der Ansatz erfolgt in Höhe der Anschaffungskosten der entsprechend finanzierten Vermögensgegenstände, vermindert um kumulative Abschreibungen (in Höhe korrespondierender Abschreibungen).

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken, angesetzt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 HGB (7-Jahresdurchschnitt) abgezinst. Durchsetzbare und werthaltige Ersatz- oder Rückgriffsansprüche gegenüber Dritten werden bei der Bewertung der Rückstellungen berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden gemäß § 253 Abs. 1 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Laufzeit über ein Jahr werden mit dem historischen Umrechnungskurs oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag gemäß § 256a HGB bewertet.

Als passive Rechnungsangrenzungsposten sind enthaltene Einnahmen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Latente Steuern ergeben sich durch unterschiedliche Bewertungsansätze in Handels- und Steuerbilanz. Aktive latente Steuern ergeben sich daraus, dass die Vermögensgegenstände des Anlagenvermögens nur in der Steuerbilanz angesetzt oder höher als in der Handelsbilanz bewertet werden und Schuldposten nur in der Handelsbilanz angesetzt oder höher bewertet werden als in der Steuerbilanz. Passive latente Steuern ergeben sich daraus, dass die Vermögensgegenstände des Anlagenvermögens in der Handelsbilanz höher als in der Steuerbilanz bewertet werden und Schuldposten (einschließlich Sonderposten) nur in der Steuerbilanz angesetzt werden. Die aktiven latenten Steuern werden mit den passiven latenten Steuern verrechnet.

Als nahestehende Unternehmen gelten Gesellschaften, an denen die Gesellschafter der Berichtsgesellschaft mehrheitlich beteiligt sind.

5. Angaben zur Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände stellen sich wie folgt dar:

	Restlaufzeiten
	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	Gesamt
	EUR	EUR	EUR
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	9.387.428,17	0,00	9.387.428,17
(Vorjahr:	9.351.307,89	0,00	9.351.307,89
Forderungen gegen nahestehende Unternehmen	4.337.107,84	0,00	4.337.107,84
(Vorjahr:	6.106.306,18	0,00	6.106.306,18
Forderungen gegen Gesellschafter	231.373,80	0,00	231.373,80
(Vorjahr:	0,00	0,00	0,00
sonstige Vermögensgegenstände	1.008.001,98	146.274,36	1.154.276,34
(Vorjahr:	1.164.073,68	183.021,25	1.347.094,93
	14.963.911,79	146.274,36	15.110.186,15
(Vorjahr:	16.621.687,75	183.021,25	16.804.709,00

Die Forderungen gegen nahestehende Unternehmen resultieren wie auch im Vorjahr in voller Höhe aus Lieferungen und Leistungen.

Im Gesamtbetrag der sonstigen Vermögensgegenstände sind mit TEUR 90 (Vj.: TEUR 69) Forderungen aus Steuererstattungen enthalten.

Über die Veränderung der liquiden Mittel gibt die beigefügte Kapitalflussrechnung nach DRS 21 Aufschluss.

Die Aufgliederung des in der Bilanz ausgewiesenen Konzerneigenkapitals ergibt sich aus dem beigefügten Konzerneigenkapitalspiegel.

Die sonstigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

	2021	2020
	EUR	EUR
Personalrückstellungen	4.878.485,88	3.955.136,58
Rückzahlungen SodEG DRV (COVID-19)	4.083.800,00	831.016,75
Übrige Rückstellungen	769.278,62	812.861,40
	9.731.564,50	5.599.014,73

Die Restlaufzeiten und Sicherheiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

	Restlaufzeiten
	bis 1 Jahr	über 1 Jahr	davon über 5 Jahre	Gesamt
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	11.107.368,42	58.125.089,16	30.868.287,36	69.232,457,58
(Vorjahr:	7.034.717,16	60.343.886,84	32.107.697,60	67.378.604,00
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	9.945,11	0,00	0,00	9.945,11
(Vorjahr:	1.345.983,45	0,00	0,00	1.345.983,45
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	3.731.869,19	339.390,00	0,00	4.070.869,19
(Vorjahr:	4.498.067,71	0,00	0,00	4.498.067,71
Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen	1.552.314,52	0,00	0,00	1.552.314,52
(Vorjahr:	249.175,64	0,00	0,00	249.175,64
Sonstige Verbindlichkeiten	2.850.051,09	0,00	0,00	2.850.051,09
(Vorjahr:	1.173.079,76	0,00	0,00	1.173.079,76
Gesamt	19.251.158,30	58.464.479,16	30.868.287,36	77.715.637,46
(Vorjahr:	14.301.023,72	60.343.886,84	32.107.697,60	74.644.910,56)

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern TEUR 2.397 (Vj.: TEUR 597) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von TEUR 1 (Vj.: TEUR 0) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind im Wesentlichen durch Grundschulden und Abtretungen von Miet- und Pachtforderungen gesichert. Darüber hinaus bestehen für die Verbindlichkeiten im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

Bei der Berechnung der passiven latenten Steuern ist ein individueller Steuersatz aufgrund der lediglich partiellen Gewerbesteuerpflicht in Höhe von 16,48 % zu Grunde gelegt. Beim Sonderposten ist ein abweichender Steuersatz in Höhe von 15,83 % aufgrund der gewerbesteuerlichen Befreiung angewendet.

Die latenten Steuern setzen sich wie folgt zusammen:

	Buchwert Handelsbilanz	Buchwert Steuerbilanz	Temporäre Differenzen	Latente Steuern
	EUR	EUR	EUR	EUR
Aktiva
Anlagevermögen	29.473.294,98	1.341.688,00	28.131.606,98	-4.636.088,63
Passiva
Rückstellungen Jubiläum	329.587,50	186.539,38	143.048,12	23.454,26
Rückstellung Aufbewahrung Geschäftsunterlagen	139.943,39	133.900,00	6.043,09	955,95
Drohverlustrückstellungen	122.400,00	0,00	122.400,00	19.369,80
Sonderposten	0,00	971.106,16	-971.106,16	-153.677,55
Summe latente Steuern				-4.745.946,37
Summe latente Steuern (Vj.)				-5.133.141,36
Veränderung Geschäftsjahr				-387.194,99

6. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse im Konzern gliedern sich wie folgt auf:

	TEUR
Klinikumsätze	77.461
Pflegeleistungen	8.147
Medizinische Versorgungsleistungen	3.197
Dienstleistungen	1.496
Übrige	1.156
	91.457

Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr TEUR 91.457 (Vj.: TEUR 86.147) und sind, unter Berücksichtigung von Zuschüssen und Erlösausgleichen nach dem Sozialdienstleister-Entlastungsgesetz COVID 19 Krankenhausentgeltgesetz saldiert mit gegenläufigen Erlösausgleichsverpflichtungen, gegenüber dem Vorjahr um TEUR 5.310 angestiegen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind im insbesondere Erträge aus der Entschädigung eines Mietvertrags in Höhe von TEUR 2.561 (Vj.: TEUR 0,00), Erträge aus Fördermitteln in Höhe von TEUR 875 (Vj.: TEUR 856), Erstattungen aus Ausbildungsbudget § 34 PflBG in Höhe von TEUR 334 (Vj.: TEUR 0,00), Erträge aus Untererbbauzinsen in Höhe von TEUR 150 (Vj.: TEUR 255) sowie Erträge aus der Auflösung von Sonderposten nach KHG in Höhe von TEUR 120 (Vj.: TEUR 65) enthalten.

Im Vorjahr waren insbesondere Zuschüsse aus der ITS Bettenerweiterung gemäß § 21 Abs. 5 COVID -19 Pandemie in Höhe von TEUR 1.150 in den ausgewiesenen sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten.

Die periodenfremden Erträge belaufen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 578 (Vj.: TEUR 335) und sind unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Die periodenfremden Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus verjährten Verbindlichkeiten und Nachberechnungen gegenüber sozialen Kostenträgern.

Im Personalaufwand sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von TEUR 7 (Vj.: TEUR 5) enthalten.

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen für Instandhaltung und Wartung mit TEUR 1.246 (Vj.: TEUR 1.689), Erbbauzins mit TEUR 425 (Vj.: TEUR 477), Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von TEUR 89 (Vj.: TEUR 103) sowie sonstige periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 548 (Vj.: TEUR 453) ausgewiesen.

Die Aufwendungen aus der Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen belaufen sich im Geschäftsjahr auf TEUR 17 (Vj.: TEUR 12).

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag in Höhe von insgesamt TEUR 2.670 (Vj.: TEUR 1.913) enthalten. Die Herabsetzung zu den latenten Steuern sind in Höhe von TEUR 387 (Vj.: Zuführung TEUR 146) ausgewiesen.

Bei der Berechnung wurden ein Körperschaftsteuersatz in Höhe von 15 % und ein Solidaritätszuschlagsatz in Höhe von 5,5 % der Körperschaftsteuer zu Grunde gelegt.

Ebenso wurde Gewerbesteuer mit einem Steuersatz von 12,25 % auf die anteilig gewerbesteuerpflichtigen Erträge im Berichtsjahr in Höhe von TEUR 558 (Vj.: TEUR 110), Gewerbesteuer aus Vorjahren in Höhe von TEUR 75 (Vj.: Erträge TEUR 37) berücksichtigt.

7. Sonstige Angaben

7.1. Geschäftsführung

Der Konzerngeschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

Herr Kurt-Josef Michels, Dipl.-Ing. / Geschäftsführer

Herr Kai-Uwe Michels, Dipl.-Ing. / Geschäftsführer

Herr Prof. Dr. Horst Hummelsheim, Ärztlicher Direktor / Geschäftsführer

Herr Michael Scheider, Bürokaufmann / Geschäftsführer (bis zum 27. April 2021)

Frau Dr. Julia Nolte, Geschäftsbereichsleitung Kliniken/ Geschäftsführerin (ab dem 27. April 2021)

Frau Elke Busch-Eing, kaufmännische Geschäftsführerin (seit 3. Januar 2022, Eintragung im Handelsregister am 13. Januar 2022)

7.2. Arbeitnehmer

Im Konzern waren im Geschäftsjahr im Jahresdurchschnitt 1.528 (Vj.: 1.510) Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen beschäftigt.

Die Anzahl der Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen verteilen sich auf die einzelnen Gesellschaften im Konzern wie folgt:

	2021	2020
Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH	430	392
NRZ Pflege und Therapie GmbH	329	350
Brandenburgklinik Therapie GmbH	199	196
BPG Barnim Pflege GmbH	143	143
BCS Barnim Catering-Service GmbH	140	132
MC Märkische Cateringgesellschaft mbH	123	129
MK Employment Services GmbH	51	59
Michels Immobilien Management GmbH	49	47
MK Reha und Fahrdienste GmbH	31	28
Reha Tagesklinik Berlin-Pankow GmbH & Co. KG	24	26
BIG Bernauer Ingenieur- und Haustechnik GmbH	10	8
Gesamt	1.528	1.510

7.3. Anteile an verbundenen Unternehmen

Zum 31. Dezember 2021 war die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH an den folgenden Unternehmen beteiligt:

Firma	Sitz	Beteiligungsart	Eigenkapital	Anteile am Kapital	Jahresergebnis
			EUR	%	EUR
MC Märkische Cateringgesellschaft mbH	Bernau	Stammanteile	98.244,84	100	0,00 ^*)
BIG Bernauer Ingenieur- und Haustechnik GmbH	Bernau	Stammanteile	27.068,23	100	0,00 ^*)
Michels Immobilien Management GmbH	Bernau	Stammanteile	48.812,18	100	0,00 ^*)
BPG Barnim Pflege GmbH	Bernau	Stammanteile	22.406,83	100	0,00 ^*)
NRZ Pflege und Therapie GmbH	Bernau	Stammanteile	26.000,00	100	0,00 ^*)
Reha Tagesklinik Berlin-Pankow GmbH & Co. KG	Berlin	Geschäftsanteile (Hafteinlage)	51.129,20	100	2.670.350,55
Brandenburgklinik Therapie GmbH	Bernau	Stammanteile	12.500,00	100	0,00 ^*)
WBW Wirtschaftsbetriebe Waldsiedlung GmbH & Co. KG	Bernau	Geschäftsanteile (Hafteinlage)	4.058,43	100	-1.992,20
MK Employment Services GmbH	Bernau	Stammanteile	25.338,55	100	0,00 ^*)
MK Reha- und Fahrdienste Berlin-Brandenburg GmbH	Berlin	Stammanteile	33.852,64	100	0,00 ^*)
Vivantes Rehabilitations GmbH	Berlin	Stammanteile	685.592,24	15	- 102,182,19

Firma	Sitz	Beteiligungsart	Eigenkapital	Anteile am Kapital	Jahresergebnis
			EUR	%	EUR
mittelbar
BCS Barnim Catering Service GmbH	Bernau	Stammanteile	24.877,61	100	0,00 ^*)

^*) nach Ergebnisabführung / Gewinnverteilung

7.4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der jährliche Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen in Höhe von TEUR 601 (Vj.: TEUR 775) setzt sich aus einer jährlichen Verpflichtung für Erbbauzinsen in Höhe von TEUR 426 aus dem Erbbaurechtsvertrag (Restlaufzeit 99 Jahre, gesamt: TEUR 42.174) für das Gesamtareal Bernau-Waldsiedlung und jährlichen Verpflichtungen aus diversen Miet- und Leasingverträgen in Höhe von TEUR 175 (Vj.: TEUR 530), mit einer durchschnittlichen Restlaufzeit von einem bis drei Jahren, gesamt: TEUR 475, zusammen.

7.5. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB bestehen zum Bilanzstichtag aus Konzernsicht nicht.

7.6. Angaben zu nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften

Swapgeschäfte sind unter den derivativen Finanzinstrumenten angegeben. Besondere neue Risiken entstehen aus diesen Geschäften nicht. Weitere Geschäfte, die nicht in der Bilanz enthalten sind, werden nicht ausgeübt.

7.7. Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Personen

Zwei Gesellschafter der Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH übernehmen die Verpflichtung, Verluste aus Swapgeschäften, die nicht Teil einer Sicherungsbeziehung sind, bis zu einem Betrag von maximal TEUR 4.000 zu übernehmen. Der Marktwert der abgesicherten Swaps und damit das potenzielle Risiko aus den Swaps betrug zum Bilanzstichtag TEUR 419 (Vj.: TEUR 587). Die beiden Gesellschafter erhalten als Gegenleistung für die Verlustübernahme die aus diesem Geschäft erwirtschafteten Überschüsse.

Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Personen, gegenüber Gesellschaftern sowie Unternehmen werden nur zu marktüblichen Konditionen durchgeführt.

7.8. Konzernverhältnisse

Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH stellt als Mutterunternehmen für ihren Konsolidierungskreis den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Dieser wird beim Bundesanzeiger eingereicht und ist dort abrufbar.

7.9. Derivative Finanzinstrumente

Ein derivatives Finanzinstrument ist ein Finanzinstrument, dessen Wert sich in Abhängigkeit von einer Bezugsgröße ändert, welches in der Regel keine oder nur geringe Anschaffungskosten erfordert und das zu einem späteren Zeitpunkt beglichen wird. Es ist hauptsächlich den finanziellen Risiken aus Veränderungen von Wechselkursen und Zinsen ausgesetzt. Bei den derivativen Finanzinstrumenten handelt es sich um Zins- und Währungsswaps.

Das Nominalvolumen der abgeschlossenen Derivate belief sich zum 31. Dezember 2021 auf TEUR 1.250 (Vj.: TEUR 2.083).

Zum Bilanzstichtag bestanden folgende derivative Finanzinstrumente:

		Nominalvolumen	Zeitwert
			EUR
Zins- und Währungsswap	EUR	1.250.000,06	-418.525,56
	CHF	1.723.125,08

Die ausgewiesenen Zeitwerte (= Marktwerte) entsprechen dem Preis, zu dem Dritte die Rechte oder Pflichten aus den Finanzinstrumenten übernehmen würden. Die Marktwerte sind die Tageswerte der derivativen Finanzinstrumente ohne Berücksichtigung gegenläufiger Wertentwicklungen aus den Grundgeschäften. Die Marktwerte der eingesetzten derivativen Finanzinstrumente werden durch finanzmathematische Berechnungen auf der Grundlage marktüblicher Modelle ermittelt.

Die Gesellschaft hat derivative Finanzinstrumente, die nicht für Sicherungszwecke dienen, abgeschlossen. Für diese Derivate haben Gesellschafter Garantien abgegeben, so dass Verluste aus den Derivaten durch sie insoweit getragen werden. Der nicht durch Garantien der Gesellschafter gedeckte Betrag, wird als Rückstellung für drohende Verluste aus Swapgeschäften ausgewiesen.

7.10. Befreiung gemäß § 264 Abs. 3 HGB und § 264b HGB

Die Tochterunternehmen

―	MC Märkische Cateringgesellschaft mbH, Bernau bei Berlin
―	BPG Barnim Pflege GmbH, Bernau bei Berlin
―	BIG Bernauer Ingenieur- und Haustechnik GmbH, Bernau bei Berlin
―	Michels Immobilien Management GmbH, Bernau bei Berlin
―	BCS Barnim-Catering-Service GmbH, Bernau bei Berlin
―	NRZ Pflege und Therapie GmbH, Berlin
―	Brandenburgklinik Therapie GmbH, Bernau bei Berlin
―	MK Employment Services GmbH, Bernau bei Berlin
―	WBW Wirtschaftsbetriebe Waldsiedlung GmbH & Co. KG, Bernau bei Berlin
―	Reha Tagesklinik Berlin-Pankow GmbH & Co. KG, Berlin
―	MK Reha- und Fahrdienste Berlin-Brandenburg GmbH, Berlin

sind gemäß § 264 Abs. 3 HGB bzw. § 264b HGB von der Verpflichtung befreit, einen Jahresabschluss prüfen zu lassen und offen zu legen sowie einen Lagebericht nach den Vorschriften des HGB aufzustellen.

7.11. Konzern-Kapitalflussrechnung

Der in der Konzern-Kapitalflussrechnung dargestellte Finanzmittelfonds ist definiert als Bestand an Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten. Neben den liquiden Mitteln werden in den Finanzmittelfonds des Konzerns die in Anspruch genommenen Kontokorrentkredite einbezogen.

7.12. Honorar des Abschlussprüfers

Das Honorar des Abschlussprüfers setzt sich wie folgt zusammen:

Abschlussprüfungsleistungen	TEUR 37	(Vj.: TEUR 37)
Steuerberatungsleistungen	TEUR 46	(Vj.: TEUR 34)
sonstige Leistungen	TEUR 4	(Vj.: TEUR 26)

7.13. Beirat und Bezüge des Beirats

Die Gesellschaft bildet nach dem Gesellschaftsvertrag einen Beirat. Der Beirat erhielt für 2021 eine Vergütung in Höhe von TEUR 33. Mit Gesellschafterbeschluss vom 18. August 2021 wurde die Änderung des Gesellschaftsvertrags beschlossen und der § 8 (Beirat) des Gesellschaftsvertrags ist ersatzlos entfallen, so dass ab diesem Zeitpunkt kein Beirat mehr besteht.

Mitglieder des Beirats waren im Geschäftsjahr:

Herr Heiko Bastigkeit, Rechtsanwalt

Herr Frank Hämmerle, Landrat des Landkreises Konstanz a.D.

Herr Klaus-Dieter Licht, Vorstand der Investitionsbank (ILB) des Landes Brandenburg a.D.

Herr Burchard Schröder, Wirtschaftsprüfer

Stephan Schwarz, Geschäftsführender Gesellschafter der GRG

7.14. Nachtragsbericht

Rechtswirksam im Geschäftsjahr 2022 ist zwischen der Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH als Krankenhausträger und den Sozialleistungsträgern eine Budgetvereinbarung für Ausgleichansprüche für frühere Geschäftsjahre in Höhe von insgesamt EUR 2,6 Mio. geschlossen worden. Forderungen und korrespondierende Erträge sind daher im erst im Geschäftsjahr 2022 zu erfassen.

Mit den sozialen Kostenträgern (GPVG) wurden Zusatzvereinbarungen zu Minderbelegungszuschläge für das Jahr 2021 in Höhe von TEUR 426 geschlossen, die durch schriftliche Bestätigung nach dem 31. März 2022 in Kraft getreten sind. Die Fakturierung der Minderbelegungszuschläge 2021 erfolgte erst im Jahr 2022 und wurde im Berichtsjahr nicht berücksichtigt.

7.15. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung der Muttergesellschaft schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss des Berichtsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

Bernau bei Berlin, 11. November 2022

gez. Kurt-Josef Michels, Geschäftsführer

gez.Kai-Uwe Michels, Geschäftsführer

gez. Prof. Dr. Horst Hummelsheim, Geschäftsführer

gez.Elke Busch-Eing, Geschäftsführerin

Konzern-Anlagespiegel zum 31. Dezember 2021

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.587.679,74	173.103,21	39.356,41	0,00	1.721.426,54
2. Geschäfts- oder Firmenwert	2.154.506,07	0,00	0,00	0,00	2.154.506,07
	3.742.185,81	173.103,21	39.356,41	0,00	3.875.932,61
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	186.534.965,29	17.211.353,92	0,00	18.247.799,85	221.994.119,06
2. Technische Anlagen und Maschinen	14.155.080,03	542.730,97	0,00	0,00	14.697.811,00
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	27.354.140,83	1.968.270,42	1.756.771,51	663.938,53	28.229.578,27
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	19.857.759,54	2.112.207,75	632.555,46	-18.911.738,38	2.425.673,45
	247.901.945,69	21.834.563,06	2.389.326,97	0,00	267.347.181,78
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	271.527,80	0,00	0,00	0,00	271.527,80
3. Ausleihungen an Gesellschafter	5.233.830,38	12.979.654,94	6.815.605,40	0,00	11.397.879,92
2. Sonstige Ausleihungen	21.316.889,10	2.906.859,40	10.654.099,87	0,00	13.569.648,63
4. Genossenschaftsanteile	715,81	0,00	0,00	0,00	715,81
	26.822.963,09	15.886.514,34	17.469.705,27	0,00	25.239.772,16
	278.467.094,59	37.894.180,61	19.898.388,65	0,00	296.462.886,55

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2021	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2021
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	1.298.183,56	127.053,11	38.832,41	0,00	1.386.404,26
2. Geschäfts- oder Firmenwert	291.042,27	143.432,57	0,00	0,00	434.474,84
	1.589.225,83	270.485,68	38.832,41	0,00	1.820.879,10
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	106.118.254,89	5.069.781,23	0,00	0,00	111.188.036,12
2. Technische Anlagen und Maschinen	10.335.193,12	794.325,22	0,00	0,00	11.129.518,34
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	21.623.502,28	1.421.642,85	1.634.408,81	0,00	21.410.736,32
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	138.076.950,29	7.285.749,30	1.634.408,81	0,00	143.728.290,78
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	4.499,00	0,00	0,00	0,00	4.499,00
3. Ausleihungen an Gesellschafter	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Sonstige Ausleihungen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
4. Genossenschaftsanteile	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
	4.499,00	0,00	0,00	0,00	4.499,00
	139.670.675,12	7.556.234,98	1.673.241,22	0,00	145.553.668,88

	Buchwerte
	31.12.2021	31.12.2020
	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- rechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	335.022,28	289.496,18
2. Geschäfts- oder Firmenwert	1.720.031,23	1.863.463,80
	2.055.053,51	2.152.959,98
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	110.806.082,94	80.416.710,40
2. Technische Anlagen und Maschinen	3.568.292,66	3.819.886,91
3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	6.818.841,95	5.730.638,55
4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	2.425.673,45	19.857.759,54
	123.618.891,00	109.824.995,40
III. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	267.028,80	267.028,80
3. Ausleihungen an Gesellschafter	11.397.879,92	5.233.830,38
2. Sonstige Ausleihungen	13.569.648,63	21.316.889,10
4. Genossenschaftsanteile	715,81	715,81
	25.235.273,16	26.818.464,09
	150.909.217,67	138.796.419,47

Konzern-Kapitalflussrechnung für 2021

		2020
	TEUR	TEUR
1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
Periodenergebnis (einschließlich Ergebnisanteilen von Minderheitsgesellschaftern) vor außerordentlichen Posten	8.173	4.782
Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens	7.556	6.696
Zunahme der Rückstellungen	4.133	1.039
Sonstige zahlungsunwirksame Erträge (-) / Aufwendungen (+)	-145	97
Gewinn aus Anlagenabgängen	93	70
Zunahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva	-1.454	-1.968
Zunahme (-) / Abnahme (+) der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva	-1.603	3.000
Zinsaufwendungen	1.386	1.353
Sonstige Beteiligungserträge	-293	-216
Ertragssteueraufwand	2.946	2.206
Ertragsteuerzahlungen	-528	-968
Ertrag aus Zuschüssen	-995	-1.359
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit	19.269	14.732
2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlage- vermögens sowie des immateriellen Anlagevermögens	29	212
Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen	-21.835	-22.623
Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen	-173	-128
Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens	17.444	2.930
Auszahlungen für Investitionen in das Finanzanlagevermögen	-15.887	-10.117
Einzahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition	638	0
Auszahlungen aufgrund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition	-2.157	0
Erhaltene Zinsen	1.365	1.291
Cashflow aus der Investitionstätigkeit	-20.576	-28.435
3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit
Auszahlungen ) an Unternehmenseigner	-6.000	0
Einzahlungen aus der Aufnahme von (Finanz-) Krediten	15.980	25.750
Auszahlungen aus der Tilgung von (Finanz-) Krediten	-10.006	-9.500
Einzahlungen aus erhaltenen Zuschüssen	875	1.940
Gezahlte Zinsen	-2.457	-2.429
Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit	-1.608	15.761
4. Finanzmittelfonds am Ende der Periode
Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelfonds (Zwischensummen 1 - 3)	-2.915	2.058
Wechselkurs-, konsolidierungskreis- und bewertungsbedingte Änderungen des Finanzmittelfonds	0	0
Finanzmittelfonds am Anfang der Periode	1.102	-956
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-1.813	1.102
5. Zusammensetzung des Finanzmittelfonds
Liquide Mittel	596	1.102
Kontokorrentverbindlichkeiten	-2.409	0
Finanzmittelfonds am Ende der Periode	-1.813	1.102

Konzern-Eigenkapitalspiegel für 2021

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Gezeichnetes Kapital	Konzerngewinnrücklagen
	EUR	EUR
Stand zum 31. Dezember 2019	45.000.000,00	2.768.361,65
Gesamtergebnis
Einstellung in den Gewinnvortrag	0,00	0,00
Ausschüttungen / Entnahmen	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00
Stand zum 31. Dezember 2020	45.000.000,00	2.768.361,65
Gesamtergebnis
Einstellung in den Gewinnvortrag	0,00	0,00
Ausschüttungen / Entnahmen	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00
Stand zum 31. Dezember 2021	45.000.000,00	2.768.361,65

	Eigenkapital des Mutterunternehmens
	Konzerngewinnvortrag	Konzernjahresüberschuss, der dem Mutterunternehmen zuzurechnen ist	Summe
	EUR	EUR	EUR
Stand zum 31. Dezember 2019	11.326.836,94	5.569.650,32	64.664.848,91
Gesamtergebnis
Einstellung in den Gewinnvortrag	5.569.650,32	-5.569.650,32	0,00
Ausschüttungen / Entnahmen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	4.781.579,36	4.781.579,36
Stand zum 31. Dezember 2020	16.896.487,26	4.781.579,36	69.446.428,27
Gesamtergebnis
Einstellung in den Gewinnvortrag	4.781.579,36	-4.781.579,36	0,00
Ausschüttungen / Entnahmen	-6.000.000,00	0,00	-6.000.000,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	8.173.493,87	8.173.493,87
Stand zum 31. Dezember 2021	15.678.066,62	8.173.493,87	71.619.922,14

	Nicht beherrschende Anteile
	Anteile vor Jahresergebnis	Auf nicht beherrschende Anteile entfallende Gewinne/Verluste sowie Entnahmen	Summe
	EUR	EUR	EUR
Stand zum 31. Dezember 2019	0,00	0,00	0,00
Gesamtergebnis
Einstellung in den Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen / Entnahmen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Stand zum 31. Dezember 2020	0,00	0,00	0,00
Gesamtergebnis
Einstellung in den Gewinnvortrag	0,00	0,00	0,00
Ausschüttungen / Entnahmen	0,00	0,00	0,00
Konzernjahresüberschuss	0,00	0,00	0,00
Stand zum 31. Dezember 2021	0,00	0,00	0,00


	Konzerneigenkapital Gesamt
	EUR
Stand zum 31. Dezember 2019	64.664.848,91
Gesamtergebnis
Einstellung in den Gewinnvortrag	0,00
Ausschüttungen / Entnahmen	0,00
Konzernjahresüberschuss	4.781.579,36
Stand zum 31. Dezember 2020	69.446.428,27
Gesamtergebnis
Einstellung in den Gewinnvortrag	0,00
Ausschüttungen / Entnahmen	-6.000.000,00
Konzernjahresüberschuss	8.173.493,87
Stand zum 31. Dezember 2021	71.619.922,14

Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr 2021

1. Grundlagen des Konzerns

Der Konzern Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH (des Weiteren der "Konzern") ist ein erfolgreicher Betreiber von mehreren Rehabilitationskliniken, Pflegeheimen sowie "Betreutem Wohnen" und verfügt über langjährige Erfahrungen im Bereich der kurativen Medizin und Rehabilitation. Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH ist das Mutterunternehmen des gleichnamigen Konzerns und das zentrale und wirtschaftlich bei weitem bedeutendste Unternehmen des Konzerns.

Die Brandenburgklinik Berlin-Brandenburg GmbH (des Weiteren "Brandenburgklinik") betreibt auf dem Areal der Waldsiedlung in Bernau bei Berlin mehrere Rehabilitationskliniken mit Fachabteilungen für Neurologie, Psychosomatik, Orthopädie und Kardiologie mit insgesamt 934 Patientenbetten. Daneben ist sie Inhaberin eines Erbbaurechts für die Waldsiedlung in Bernau bei Berlin. Der umfangreiche Wohn- und Geschäftsbautenbesitz wird vermietet.

Weiterhin ist sie Eigentümerin und seit dem Monat September 2021 Vermieterin der neu errichteten Tagesklinik am Standort in Berlin.

Die in den Konzernabschluss einbezogenen Tochtergesellschaften der Brandenburgklinik sind wie folgt tätig:

Die BPG Barnim Pflege GmbH betreibt das Regine-Hildebrandt-Haus, ein Pflegeheim für Menschen im Wachkoma mit 30 Bewohnerplätzen. Diese Gesellschaft betreibt auch die Pflegeheime Birkenhof und Ulmenhof und somit insgesamt 227 Bewohnerplätzen. Weiterhin ist sie Eigentümerin und seit dem 01. April 2021 Vermieterin der geriatrischen Fachklinik Tannenhof am Standort Bernau bei Berlin.

Die MC Märkische Cateringgesellschaft mbH ist als Dienstleistungsgesellschaft für die Brandenburgklinik und die BPG Barnim Pflege GmbH im Bereich der Patienten- und Bewohnerversorgung (Vollverpflegung, Service, Unterhaltsreinigung und technische Betreuung) sowie als zentrale Wäscherei für alle Kliniken, Pflegeheime und "Betreutes Wohnen" der Michels Unternehmensgruppe tätig.

Als Dienstleistungsgesellschaft für die verbundenen Unternehmen dient ebenso die BCS Barnim-Catering-Service GmbH.

Die Michels Immobilien Management GmbH verwaltet den umfangreichen Grundbesitz des Konzerns.

Die Tochtergesellschaften NRZ Pflege und Therapie GmbH, die Brandenburgklinik Therapie GmbH und die MK Employment Services GmbH sind als Dienstleister im Bereich des Pflegepersonals tätig.

Die Reha Tagesklinik Berlin-Pankow GmbH & Co. KG, deren Unternehmenszweck der Betrieb einer Tagesklinik beinhaltet, führt am Standort Berlin die ambulante Rehabilitation durch und behandelt Patienten mit orthopädischen, unfallchirurgischen, neurologischen und geriatrischen Erkrankungen und ergänzt somit die Behandlungskette der Brandenburgklinik.

Seit der Neueröffnung der errichteten Tagesklinik am neuen Standort in Berlin Pankow, bietet die Reha Tagesklinik Berlin-Pankow GmbH & Co. KG ein erweitertes Therapieangebot an.

MK Reha und Fahrdienste Berlin-Brandenburg GmbH erbringt Fahrdienstleistungen aller Art für Menschen, die der medizinischen Betreuung bedürfen, insbesondere den Transport von ambulanten und stationär zu versorgenden Patienten.

Die weiteren in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen sind wirtschaftlich eher von untergeordneter Bedeutung.

Engagierte Mitarbeiter und speziell abgestimmte Programme gehen dabei individuell auf die persönlichen Bedürfnisse der zu versorgenden Patienten ein. Kern der Konzernphilosophie ist die Realisierung übergreifender Versorgungskonzepte, bei denen Leistungserbringer aus artverwandten Bereichen durch Ansiedlung in unmittelbarer Nähe gemeinsam am Markt auftreten können. Eine wichtige Informationsquelle für die Steuerung des Leistungsprozesses des Unternehmens sind aktuell erfasste Leistungsdaten wie zum Beispiel die Belegungs- und Pflegestatistik. Diese Daten tragen der Informationsversorgung, der Koordination, der Planung und der Steuerung sowie der Kontrolle der betrieblichen Prozesse bei. Die Planung der zukünftigen Geschäftsentwicklung des Unternehmens für die folgenden Geschäftsjahre erfolgt viermal jährlich auf Klinikebene in enger Abstimmung mit der Unternehmensführung sowie der Geschäftsleitung.

2. Wirtschaftsbericht

2.1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Die deutsche Wirtschaft hat sich im Jahr 2021 trotz der andauernden Corona-Pandemie und Lieferengpässen erholt. Nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamts ist das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt im zweiten Coronajahr um 2,7 % höher als im Vorjahr. Das reichte jedoch nicht, um den starken Rückgang im ersten Corona-Jahr aufzuholen. Im Vergleich zum Jahr 2019 war das BIP noch um 2,0 % niedriger. Die konjunkturelle Entwicklung war auch im Jahr 2021 stark abhängig vom Corona-Infektionsgeschehen und den damit einhergehenden Schutzmaßnahmen. In jeweiligen Preisen gerechnet, lag das Bruttoinlandsprodukt im Jahr 2021 mit 3.564 Milliarden Euro um 5,8 % höher als im Vorjahr. Das Bruttoinlandsprodukt je Einwohner stieg gegenüber dem Vorjahr um 5,8 % und betrug im Jahr 2021 durchschnittlich knapp 42.900 Euro.

Im Vergleich zum Krisenjahr 2020, in dem die Produktion im Zuge der Corona-Pandemie teilweise massiv eingeschränkt war, erhöhte sich die Wirtschaftsleistung im Jahr 2021 in fast allen Wirtschaftsbereichen. Die Produktion zog sowohl in den Dienstleistungsbereichen als auch im Produzierenden Gewerbe deutlich an. Im zusammengefassten Wirtschaftsbereich Handel, Verkehr und Gastgewerbe (+3,0 %) waren es vor allem der Verkehr und das Gastgewerbe, die zulegten, allerdings ausgehend vom sehr niedrigen Niveau des Jahres 2020. Die preisbereinigte Bruttowertschöpfung im Handel nahm gegenüber 2020 nur leicht zu. Lediglich im Baugewerbe, in dem die Corona Pandemie im Jahr 2020 kaum Spuren hinterlassen hatte, ging die Wirtschaftsleistung 2021 leicht zurück (-0,4 %).

Auf der Nachfrageseite waren im zweiten Corona-Jahr erneut die privaten Haushalte besonders von den Maßnahmen zur Eindämmung der Pandemie betroffen. Die preisbereinigten privaten Konsumausgaben stabilisierten sich 2021 auf dem niedrigen Niveau des Vorjahres. Nachdem im Jahr 2020 aufgrund der temporär gesenkten Mehrwertsteuersätze im 2. Halbjahr noch besonders viele langlebige Konsumgüter nachgefragt wurden, gab es 2021 eine starke Gegenbewegung. Grund hierfür waren unter anderem Sättigungseffekte: Käufe langlebiger Gebrauchsgüter wie Möbel oder Haushaltsgeräte wurden vorgezogen und fehlten im Jahr 2021. Kurzlebige Konsumgüter, wie beispielsweise Bekleidung und Schuhe, wurden hingegen wieder etwas mehr nachgefragt als im Vorjahr. Auch für Reisen gaben die Menschen wieder mehr Geld aus. Eine weitere Veränderung im Konsumverhalten war die merkliche Zunahme des Online-Handels seit Beginn der Corona-Krise.

Die Konsumausgaben des Staates waren auch im Jahr 2021 eine Wachstumsstütze der deutschen Wirtschaft. Sie stiegen im zweiten Jahr der Corona-Pandemie. Die Wirtschaftsleistung wurde im Jahresdurchschnitt 2021 von 44,9 Millionen Erwerbstätigen mit Arbeitsort in Deutschland erbracht. Das waren etwa genauso viele Erwerbstätige wie im Vorjahr. (www.handelsdaten.de/branchen/gesamtwirtschaftliche-rahmenbedingungen)

Aufgrund der im ersten Halbjahr insgesamt rückläufigen COVID-19-Inzidenzen und einer steigenden Impfquote wurde der mit dem Dritten Bevölkerungsschutzgesetz eingeführte Anspruch auf Ausgleichszahlungen für freigehaltene Betten zunächst zum 15. Juni 2021 beendet.

Angesichts der vierten Welle der COVID-19-Pandemie im Herbst 2021 hat der Gesetzgeber im November die Einführung eines neuen Versorgungsaufschlags für ab dem 1. November 2021 bis zum 19. März 2022 aufgenommene COVID-19-Patienten beschlossen. Die Höhe bemisst sich an der durchschnittlichen stationären Verweildauer von COVID-Patienten und ist gestaffelt nach den jeweiligen tagesbezogenen Pauschalen, die für die Ausgleichszahlungen zugrunde gelegt werden.

Im Dezember 2021 hat der Deutsche Bundestag mit dem Gesetz zur Stärkung der Impfprävention gegen COVID-19 und zur Änderung weiterer Vorschriften im Zusammenhang mit der COVID-19-Pandemie zudem beschlossen, den Krankenhäusern rückwirkend zum 15. November 2021 wieder Ausgleichszahlungen für freigehaltene Betten zu gewähren, wenn sie planbare Operationen bzw. Eingriffe verschieben, um Kapazitäten für COVID-19-Patienten freizuhalten.

Die bis zum 31. Dezember 2021 befristete Regelung wurde zwischenzeitlich durch eine zweite Verordnung bis zum 19. März 2022 verlängert.

Mit dem Gesundheitsversorgungsweiterentwicklungsgesetz (GVWG), das am 20. Juli 2021 in Kraft trat, wurden die Regelungen zum Pflegebudget konkretisiert. Demnach ist für das Vereinbarungsjahr 2020 verpflichtend die Konkretisierungsvereinbarung für das Jahr 2021 anzuwenden, sofern noch keine Vereinbarung zum Pflegebudget für das Jahr 2020 abgeschlossen wurde.

2.2. Geschäftsverlauf und Lage

2.2.1. Geschäftsverlauf

2.2.1.1. Klinikbereich und Pflegeberich

Der Konzern strebt am Standort der Waldsiedlung in Bernau bei Berlin den Ländern Berlin und Brandenburg die Marktführerschaft an. In allen Unternehmensentscheidungen lässt sich der Konzern vom Prinzip leiten, auch in der Zukunft selbständig zu bleiben.

Im Geschäftsjahr 2021 ist eine Erhöhung der Pflegetage zu verzeichnen. Die Auslastung unserer Kliniken betrug mit 270.331 Pflegetagen (Vj.: 257.647) im Jahresdurchschnitt rd. 79,3 % (Vj.: 75,6 %).

Die Erhöhung an Pflegetagen im Berichtsjahr ist im Wesentlichen in Folge der Bettenerweiterungen in der geriatrischen Fachklinik Tannenhof (+60 Betten Geriatrie, ab April 2021) zurückzuführen.

Der Betrieb der Klinik auf dem Erbbaurechtsgrundstück der Waldsiedlung in Bernau bei Berlin teilt sich in fünf Gebäudekomplexe auf:

- Brandenburg Klinik "Haus Brandenburg" (Orthopädie/Kardiologie)	230 Betten
- Brandenburg Klinik "Haus Havelland" (Neurologie)	196 Betten
- Brandenburg Klinik "Haus Potsdam" (Neurologie)	117 Betten
- Brandenburg Klinik "Tannenhof'' (Geriatrie)	121 Betten
- Brandenburg Klinik "Haus Barnim" (Psychosomatik)	145 Betten
- Brandenburg Klinik "Haus Berlin" (Neurologie)	118 Betten
- Brandenburg Klinik "Haus Havelland'', Komfortstation	7 Betten
	934 Betten

^* Stand Juni 2022

Die Belegung der Kliniken erfolgt überwiegend durch Krankenkassen unter Federführung der AOK, der Deutschen Rentenversicherung Bund und den Deutschen Rentenversicherungen der Länder sowie durch die Ersatzkassen. Entsprechende Versorgungsverträge und Preisvereinbarungen sind mit den jeweiligen Belegungspartnern verhandelt und sichern eine kontinuierliche Zusammenarbeit.

Die Reha Tagesklinik Berlin-Pankow GmbH & Co. KG erweitert die Behandlungskette der Brandenburgklinik. Die zunehmende Verweildauerverkürzung in den Akutkrankenhäusern und die demographische Entwicklung werden dabei zur Nachfragesteigerung an ambulanten Rehabilitationsleistungen beitragen.

Im Geschäftsjahr 2021 ist eine Erhöhung der ambulanten und teilstationären Pflegetage zu verzeichnen. Die Erhöhung an Pflegetagen im Berichtsjahr ist im Wesentlichen als Folge der schrittweisen Rückkehr in den Normalbetrieb, aus der Corona-Pandemie heraus, zurückzuführen.

Die Belegung der Tagesklinik und die Entwicklung des ambulanten und teilstationären Pflegeumsatzes stellen sich insgesamt wie folgt dar:

Jahr	Pflegetage		abgerechnete Pflegeumsatz
	Teilstationär	IRENA/TRENA	insgesamt	davon IRENA /TRENA
			TEUR	TEUR
2020	19.586	19.757	2.657	607
2021	18.096	21.520	3.197	798

Die Belegung der Tageklinik erfolgt überwiegend durch die Deutsche Rentenversicherung Bund, Deutsche Rentenversicherung Berlin/Brandenburg sowie durch die Ersatzkassen.

Die Seniorenzentren Birkenhof und Ulmenhof mit 197 Einzelzimmern werden als Pflegeheime genutzt und ergänzen die insgesamt angebotene Behandlungskette im Bereich der Neurologie.

Die Pflegeheime Birkenhof und Ulmenhof erwirtschaften zusammen mit dem Pflegeheim Regine-Hildebrandt-Haus im Berichtsjahr einen vollstationären Pflegeumsatz von TEUR 7.588 (Vj.: TEUR 7.891).

Das Pflegeheim Birkenhof war im Geschäftsjahr 2021 zu 96,4 % (Vj.: 100,0 %), das Pflegeheim Ulmenhof zu 95,1 % (Vj.: 98,0 %) und Pflegeheim Regine-Hildebrandt-Haus zu 61,9 % (Vj.: 58,9 %) belegt.

Für das Geschäftsjahr 2022 erwarten wir eine Auslastung auf dem Vorjahresniveau.

2.2.1.2. Grundbesitzbereich Bernau Waldsiedlung und sonstiger Grundstücksbereich

Für das Gesamtareal Bernau-Waldsiedlung besteht ein Erbbaurechtsvertrag mit einer Laufzeit von ursprünglich 99 Jahren nebst einer Option zur Verlängerung um weitere 20 Jahre, welcher vom Bilanzstichtag an noch 68 Jahre oder 88 Jahre läuft. Im Mai 2021 hat die Stadtverordnetenversammlung der Stadt Bernau der Laufzeitverlängerung aller an den städtischen Grundstücken lastenden Erbbaurechten um weitere 30 Jahre bis zum Jahr 2120 zugestimmt.

Der Konzern besitzt auf dem Gelände des Erbbaurechtsgrundstücks der Waldsiedlung Bernau neben den Klinikgebäuden auch einen umfassenden Wohn- und Geschäftsbautenbesitz. Dieser Immobilienbestand wurde in den vergangenen Jahren neu erstellt bzw. umfassend saniert und modernisiert. Insgesamt handelt es sich hierbei um Wohneinheiten nebst Geschäftsbauten (Tennis- und Sportplätze, Fitnesshallen, Förderschule des Landkreises Barnim, Geschäfte für Mode und Präsente, verschiedene Gaststätten, Schneidereibetrieb, Friseur, Kosmetikfachgeschäft, Lebensmittelgeschäft).

Die Gaststätten und Geschäfte werden von selbständigen Pächtern betrieben.

Der Konzern hält auch einen Gebäudebestand mit einem Zentrallager, einer Zentralwäscherei und einem Gebäude für die zentrale Strom- und Wärmeversorgung in der Waldsiedlung im Eigentum. Neben den selbst genutzten Grundstücksflächen auf dem Erbbaurechtsgrundstück der Waldsiedlung Bernau ist eine Vielzahl von Untererbbaurechten zur Grundstücksnutzung an fremde Dritte ausgegeben worden. Diese Untererbbaurechtsgrundstücke wurden in den vergangenen Jahren mit Wohnhäusern von den jeweiligen Untererbbauberechtigten bebaut und dienen privaten Wohnzwecken.

Die Umsätze aus Vermietungen des Konzerns betrugen im Geschäftsjahr TEUR 1.945 (Vj.: TEUR 1.868).

2.2.1.3. Beteiligungsaktivitäten

Die Beteiligungsaktivitäten im Zusammenhang mit dem Betrieb des ambulanten Rehabilitationszentrums im Vivantes-Auguste-Viktoria-Klinikum, Berlin, wurden im Jahr 2021 weiter fortgesetzt.

Das Ziel ist die Schaffung von Rahmenbedingungen zur nachhaltigen Stärkung und Verbesserung der wirtschaftlichen Situation des ambulanten Rehabilitationszentrums.

2.2.1.4. Sonstiges

Neben den oben genannten Ergebnisquellen erzielt der Konzern unter anderem Umsatzerlöse aus dem Verkauf von Strom und Fernwärme, welche in eigenen Blockheizkraftwerken produziert werden, der Inanspruchnahme von Wahlleistungen durch Patienten und aus ambulanten Therapien.

2.2.2. Lage des Konzerns

2.2.2.1. Vermögenslage

Das Vermögen des Konzerns stellt sich zum Bilanzstichtag wie folgt dar:

	31.12.2021	31.12.2020
	TEUR	TEUR
Mittel- und langfristiges Vermögen	150.909	138.796
Kurzfristiges Vermögen	17.786	18.405
Gesamtvermögen	168.695	157.201
Langfristige und mittelfristige Schulden	59.445	61.647
Kurzfristige Schulden	32.833	20.923
Latente Steuern	4.746	5.133
Eigenkapital (inkl. Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung)	71.671	69.498
	168.695	157.201

Im Jahr 2021 erhöhte sich das mittel- und langfristige Vermögen um TEUR 12.113 auf TEUR 150.909. Die Erhöhung betrifft im Wesentlichen die Grundstücke, grundstücksgleichen Rechte und Bauten auf fremden Grundstücken. Dem Anstieg der Aktiva um insgesamt TEUR 11.494 steht insbesondere das im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 2.173 höhere Eigenkapital sowie die um TEUR 9.321 höheren sonstigen Passiva, insbesondere um TEUR 11.910 höhere kurzfristige Schulden, gegenüber.

Gewinnausschüttungen erfolgten im Geschäftsjahr 2021 in Höhe von TEUR 6.000. Bei um TEUR 11.494 gestiegener Bilanzsumme verminderte sich die Eigenkapitalquote im Vorjahresvergleich von 44,2 % auf 42,5 %.

2.2.2.2. Finanzlage

Die finanzielle Situation des Konzerns hat sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt entwickelt:

	2021	2020
	TEUR	TEUR
Konzernperiodenergebnis	8.173	4.782
Cashflow aus lfd. Geschäftstätigkeit	19.269	14.732
Cashflow aus Investitionstätigkeit	-20.576	-28.435
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit	-1.608	15.761
Stand der liquiden Mittel am Anfang der Periode	1.102	-956
Stand der liquiden Mittel am Ende der Periode	-1.813	1.102

Der Finanzmittelfonds setzt sich zum 31.Dezember 2021 zusammen aus TEUR 596 liquiden Mittels und TEUR -2.409 Kontokorrentverbindlichkeiten zusammen.

Die finanzielle Situation des Konzerns im Geschäftsjahr 2021 erlaubte es, alle finanziellen Verpflichtungen pünktlich zu begleichen.

Der Konzern setzt neben der oben beschriebenen Bankenfinanzierung ein Cash-Pooling mit seinen Tochterunternehmen zur Liquiditätssteuerung ein.

Die im Berichtsjahr getätigten Investitionen sind im Abschnitt 3 erläutert. Der Konzern war im Jahr 2021 jederzeit in der Lage, seine finanziellen Verpflichtungen zu erfüllen. Am Bilanzstichtag bestanden zugesagte und nicht ausgenutzte Kreditlinien in Höhe von TEUR 2.091 (Vj.: TEUR 6.500).

2.2.2.3. Ertragslage

Der Gesamtumsatz betrug im Geschäftsjahr TEUR 91.457 (Vj.: TEUR 86.147)

Die Umsatzerlöse im Konzern gliedern sich wie folgt auf:

	TEUR
Klinikumsätze	77.461
Pflegeleistungen	8.147
Medizinische Versorgungsleistungen	3.197
Dienstleistungen	1.496
Übrige	1.156
	91.457

Die Gesamtleistung erhöhte sich von TEUR 90.922 um TEUR 6.718 (7,4 %) auf TEUR 97.640.

Die weiterhin positive Entwicklung der Umsatzerlöse konnte im Berichtsjahr im Wesentlichen durch gestiegenen Umsatzerlöse im Segment der vollstationären Rehabilitation verzeichnet werden. Diese spiegeln die in den Vorjahren durchgeführten Rekonstruierungs- und Renovierungsmaßnahmen sowie im Jahr 2021 abgeschlossenen Baumaßnahmen, vgl. 3. Investitionen, die das Ziel hatten, die Leistungskapazitäten des Konzerns in diesem Segment weiterhin auszubauen, wider.

Den höheren Umsatzerlösen stehen im betrieblichen Bereich vor allem die im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 2.007 gestiegenen Personalaufwendungen, um TEUR 1.226 höhere Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenständen und Sachanlagen sowie der um TEUR 604 geminderte Materialaufwand gegenüber. Die Erhöhung des Personalaufwands resultiert zum größten Teil aus den jährlichen Lohnanpassungen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind nur leicht um TEUR 363 (3,3 %) gestiegen.

Vor diesem Hintergrund konnte der Konzern im Geschäftsjahr 2021, im Vergleich zum Vorjahr, eine Erhöhung des Konzernjahresergebnisses um TEUR 3.391, von TEUR 4.782 auf TEUR 8.173, zu verzeichnen. Das Finanzergebnis verbesserte sich im Geschäftsjahr 2021 um TEUR 41 von TEUR -1.138 auf TEUR -1.097.

2.3. Finanzielle und nicht-finanzielle Leistungsindikatoren

Bei den finanziellen Steuerungskennzahlen liegt der Fokus auf der kontinuierlichen Überwachung und Optimierung des Konzernjahresergebnisses.

Für die Steuerung des Konzerns werden auch die nicht-finanziellen Leistungsindikatoren wie Patienten- und Mitarbeiterzufriedenheit zugrunde gelegt. Diese Steuerungsinstrumente werden regelmäßig erhoben und ausgewertet. Die Ergebnisse der Auswertung werden in die aktuellen Projekte des Konzerns einbezogen, die das Ziel haben, die Gesundheit zu fördern, Krankheitsfolgen abzubauen und zur beruflichen und sozialen Teilhabe des Rehabilitanden am gesellschaftlichen Leben nachhaltig beizutragen.

Daneben überwacht der Konzern die laufende Auslastung der Kapazitäten. Dies stellt ein zentrales Überwachungsinstrument zur Unternehmenssteuerung dar, da eine hohe Auslastung ein entscheidender Erfolgsfaktor des Konzerns ist.

2.4. Gesamtaussage

Die prognostizierten rückläufigen Bettenbelegungszahlen für 2021 und damit verbundene Belastung des Jahresergebnisses sind nicht eingetroffen. Insgesamt beurteilt die Geschäftsführung den Geschäftsverlauf als zufriedenstellend.

3. Investitionen

Im Geschäftsjahr 2021 wurden insgesamt TEUR 22.008 (Vj.: TEUR 23.324) in das Sachanlagevermögen und in immaterielle Vermögensgegenstände investiert.

Die Investitionen betrafen insbesondere auch die Anschaffungen eines Untererbbaurechts am Grundstück Hannes-Meyer-Campus in Bernau bei Berlin, Ergänzungs- und Ersatzbeschaffungen der Betriebs- und Geschäftsausstattung, technischen Anlagen und Maschinen sowie geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau. Im Jahr 2019 begannen Investitionen in die Anschaffung und Errichtung des Objekts Tannenhof am Standort Bernau bei Berlin wurden im April 2021 abgeschlossen und betrugen insgesamt TEUR 11.759.

Die ebenfalls im Jahr 2019 begonnenen Investitionen, in die Anschaffung und Errichtung einer neuen Tagesklinik am Standort Berlin, wurden im September 2021 abgeschlossen und betrugen über den Investitionszeitraum insgesamt TEUR 18.278.

Des Weiteren wurden Ausleihungen an Gesellschafter in Höhe von TEUR 12.980 begeben.

4. Finanzierung

Die Finanzierung erfolgte zum Bilanzstichtag ohne Berücksichtigung des Passivpostens für latente Steuern, des Sonderposten für Zuwendungen sowie des Unterschiedsbetrags aus der Kapitalkonsolidierung zu 43,8 % (Vj.: 45,9 %) mit Eigenkapital und zu 56,2 % (Vj.: 54,1 %) durch Fremdkapital.

Rückstellungen, Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzungsposten betrugen zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 TEUR 91.747 (Vj.: TEUR 81.971). Hiervon entfallen TEUR 31.162 (34,0 %) auf den langfristigen Bereich, TEUR 27.752 (30,2 %) auf den mittelfristigen Bereich und TEUR 32.833 (35,8 %) auf den kurzfristigen Bereich.

Zum Bilanzstichtag war das Anlagevermögen im Wesentlichen durch Eigenkapital und durch lang- und mittelfristiges Fremdkapital finanziert.

5. Personalbereich

Im Geschäftsjahr waren im Konzern durchschnittlich 1.528 (Vj. 1.510) Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen beschäftigt. Entgegen den Erwartungen kam es zu einer leichten Erhöhung des Mitarbeiterbestandes. Für das Geschäftsjahr 2022 ist von einer gleichbleibenden Anzahl von Mitarbeitern und Mitarbeiterinnen und einer 5-6 %igen Erhöhung der Personalkosten auszugehen.

Dem Konzern ist bewusst, dass die Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen einen wesentlichen Anteil am geschäftlichen Erfolg tragen und aus diesem Grund wird auf deren Weiterbildung besonderen Wert gelegt. In allen Berufsgruppen werden die Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen so aus- und fortgebildet, dass dauerhaft alle notwendigen Qualifikationen in ausreichender Zahl abgedeckt sind. Durch die Kooperation der Klinik mit den Universitätskliniken in Berlin, mit den Herzzentren im Großraum Berlin-Brandenburg sowie mit den Krankenhäusern für die maximale Schwerpunktversorgung der Region wird hier gleichzeitig ein besonderes Qualitätsmaß gefordert.

6. Zweigniederlassungen

Im Geschäftsjahr bestanden Zweigniederlassungen in Berlin, Bennewitz und Münster, welche von untergeordneter Bedeutung für den Konzern sind.

7. Prognose-, Chancen und Risikobericht

7.1. Prognosebericht

Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Lageberichts hat die Belastung durch die Covid 19-Pandemie spürbar abgenommen. Die 7-Tage-Inzidenz der SARS-CoV-2-Infektionen ist deutlich rückläufig. Diese erfreuliche Entwicklung hat es den Akutkrankenhäusern erlaubt, zu normalen Betriebsabläufen zurückzukehren. Insbesondere auch die Zahl der Operationen auf orthopädischem Gebiet befindet sich wieder auf dem Niveau wie vor der Corona-Pandemie. Dadurch hat sich auch die Belegung unserer orthopädischen Abteilung zum Vorjahr weiter erhöht und wird voraussichtlich im Jahr 2022 das Vor-Corona-Niveau wieder erreichen.

Die Belegung der neurologischen Rehabilitationsphase B hatte bereits im Jahr 2021 wieder über dem Niveau von 2019 gelegen. Insgesamt rechnen wir damit, dass die Belegung unserer Kliniken in 2022 gegenüber dem Vorjahr leicht steigen wird, mindestens jedoch auf hohem Niveau stabil bleibt.

Zwar geht die Zahl der Corona-Infektionen in Deutschland momentan zurück, aber in den Krankenhäusern und Pflegeeinrichtungen kann von einer medizinischen und wirtschaftlichen Entspannung noch keine Rede sein. Da sich die aus der Verbreitung des Coronaviruses resultierenden Risiken weiterhin nicht exakt quantifizieren lassen, ist eine genaue Ertrags- und Ergebnisprognose derzeit nicht möglich.

Minderbelegungsausgleiche (GKV) und SoDEG-Zuschüsse (RV) können bei gegenüber 2019 reduzierter Belegung noch bis zum 30. Juni 2022 geltend gemacht werden. Versorgungsaufschläge für die Betreuung von Covid 19-Patienten in der Phase B und Hygienezuschläge werden ebenfalls noch bis zum 30.06.2022 gezahlt.

Die Inflation, die wegen der Lieferschwierigkeiten sowie hoher Energiepreise in 2022 sprunghaft gestiegen ist, wird sich weiterhin auf einem hohen Niveau bewegen und zu Kostensteigerungen führen.

Als Folge dessen, gehen wir für das Geschäftsjahr 2022 von einem leicht rückläufigen Finanzergebnis sowie einem leicht geringeren Jahresergebnis aus.

Die Prognose spiegelt auch die weiter verschärften gestiegenen regulären Eingriffen des Gesetzgebers, wie beispielswese die Pflegepersonaluntergrenzen-Verordnung (PpUGV) und das Pflegepersonal-Stärkungsgesetz (PpSG9), wider.

Weiterhin geht der Konzern von einer geordneten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage für das Jahr 2022 aus.

7.2. Chancen- und Risikobericht

Grundlegend für den Konzern sind Risiken infolge von Änderungen im Gesundheitswesen. Dies sind insbesondere die Entwicklung neuer Produkte und Therapien sowie die größere Verfügbarkeit von Produkten durch Wettbewerber, die Finanzierung der Gesundheitssysteme und die Rückerstattung.

Insgesamt ist der Gesundheitssektor durch Preisdruck, Wettbewerb und Kosteneinsparungen gekennzeichnet. Dies könnte geringere Umsätze zur Folge haben und sich nachteilig auf das Geschäft sowie die Finanz- und Ertragslage auswirken.

Der Konzern versucht möglichen regulatorischen Risiken über Leistungssteigerungen und Kostenreduktionen entgegenzuwirken.

Das Preis-Leistungs-Verhältnis der Kliniken und Pflegeeinrichtungen trägt dazu bei, dass die Häuser regelmäßig gut bis hervorragend ausgelastet sind. Die hohe Auslastung der verfügbaren Betten ist ein wesentlicher Erfolgsfaktor für den Konzern.

Aufgrund der langjährigen Branchenerfahrung ist der Konzern in der Lage, frühzeitig die veränderte Marktentwicklung zu erkennen, um dann die notwendigen Anpassungen durch Bereitstellung der attraktiven Angebote zu gewährleisten. Das ermöglicht der Brandenburgklinik, die in den Veränderungen liegenden Chancen optimal zu nutzen. Der Konzern sieht darin die Chance, Kapazitäten noch besser zu nutzen, um somit die Ertragssituation zu verbessern.

Unter Risiken versteht der Konzern Ereignisse und mögliche Entwicklungen innerhalb und außerhalb der Brandenburgklinik, die sich negativ auf die Erreichung der gesetzten Unternehmensziele, die künftigen Aufgabenerfüllungen sowie auf Qualität und Reputation des Unternehmens auswirken könnten. Die wichtigsten Risiken für das Unternehmen sind diejenigen, die den Fortbestand des Unternehmens bedrohen.

Die Auswirkungen der in 2020 aufgetretenen SARS-CoV-2-Pandemie dürften in 2022 keine führende Rolle mehr spielen (siehe. 7.1.). Das liegt auch daran, dass inzwischen alle Leistungserbringer in der Akut- und Rehamedizin gelernt haben, mit dem Virus und seinen Auswirkungen routiniert umzugehen. Natürlich ist nicht auszuschließen, dass neue Virusvarianten das Infektionsgeschehen wieder befeuern könnten. Dem stehen jedoch die Entwicklung wirksamer Impfstoffe und der Einsatz innovativer Medikamente gegenüber.

Am 24. Februar 2022 begann der russische Angriffskrieg in der Ukraine. Dies führte bereits kurze Zeit später zu einer Verknappung wichtiger Rohstoffe, v.a. auch von Erdöl, Erdgas und Getreide. Dies und die restriktive Coronapolitik in China führten zu Unterbrechungen von Lieferketten mit in der Folge rasanter Preissteigerungen in Deutschland. Zudem sind etliche Produkte nicht mehr jederzeit und zuverlässig verfügbar. Ein Ende der Preisspirale und der Produktverknappung ist derzeit nicht absehbar. Die resultierende wirtschaftliche Belastung unserer Unternehmen ist nicht unerheblich. In anstehenden Vergütungsverhandlungen mit Krankenkassen und der Deutschen Rentenversicherung werden wir alles daran setzen, eine Gegenfinanzierung der explodierenden Preise durchzusetzen.

Ein vom Konzern nicht zu beeinflussendes Risiko besteht in der Entwicklung der Anfrage nach Leistungen der medizinischen Rehabilitation sowie der Bewilligung entsprechender Maßnahmen. Der Konzern schätzt die Eintrittswahrscheinlichkeit dieses Risikos und die damit verbundene Beeinträchtigung der Ertragslage als sehr gering ein.

Darüber hinaus wird in den Pflegeberufen in den nächsten Jahren, insbesondere aufgrund der demografischen Entwicklung, ein drastischer Fachkräftemangel erwartet. Bereits jetzt ist es für viele Einrichtungen nicht einfach, alle Pflegestellen zu besetzen. Aktuell wirkt der Konzern diesem Risiko durch das Anwerben von ausländischen Fachkräften entgegen, die, falls notwendig, durch den Konzern ausgebildet oder geschult werden.

Darüber hinaus wird in den Pflegeberufen und auch einigen therapeutischen Berufsgruppen in den nächsten Jahren, insbesondere aufgrund der demografischen Entwicklung, ein weiter zunehmender Fachkräftemangel erwartet. Bereits jetzt ist es für viele Einrichtungen nicht einfach, alle Pflege- und Therapeutenstellen zu besetzen. Aktuell wirkt die Gesellschaft diesem Risiko durch das Anwerben von ausländischen Fachkräften entgegen, die, falls notwendig, durch die Gesellschaft ausgebildet oder geschult werden.

Zudem hat die Brandenburgklinik im Februar 2022 ein weiteres Unternehmen erworben. Dieses Unternehmen firmiert unter MBF Michels Bildungsforum für Gesundheitsberufe GmbH und verfolgt als Unternehmensgegenstand die Aus- und Weiterbildung von Personen in Gesundheitsfachberufen. Das Bildungsforum wird im Herbst 2022, auf dem Grundstück Hannes-Meyer-Campus in Bernau bei Berlin, seine Pflegefachschule in Betrieb nehmen.

In der Vergangenheit konnte der Konzern dem durch das Überangebot an Reha-Betten sowie durch die chronische Unterfinanzierung der Sozialträger bedingten Preisdruck standhalten. Auch vor dem Hintergrund allgemeiner Kostensteigerungen verfolgt der Konzern ein striktes Kostenmanagement.

Die kontinuierliche Überprüfung und Verbesserung des Leistungsangebots sowie der Kostenstruktur stellt eine Chance dar und trägt zur hohen Wettbewerbsfähigkeit des Konzerns bei.

Zu den bestehenden Sicherungsgeschäften, die im Einzelnen im Anhang erläutert sind, gehören Zinsswaps. Bei diesen derivativen Finanzinstrumenten ändert sich der Wert in Abhängigkeit des Referenzzinssatzes. Der ausgewiesene Zeitwert (= Marktwert) entspricht dem Preis, zu dem Dritte die Rechte oder Pflichten aus den Finanzinstrumenten übernehmen würden. Risiken bestehen in diesem Bereich hauptsächlich unter finanziellen Aspekten durch Veränderungen von Wechselkursen und Zinsen. In der Regel fallen für derivative Finanzinstrumente keine oder nur geringe Anschaffungskosten an.

Der Konzern hat Devisentermingeschäfte ohne Absicherungsfunktion abgeschlossen, und ist daher grundsätzlich etwaigen negativen Marktpreisänderungen des Basiswertes ausgesetzt. Zur Absicherung eines etwaigen Risikos aus diesen Geschäften hat die Brandenburgklinik eine Vereinbarung zur Risikoübernahme mit Gesellschaftern abgeschlossen.

Die Konzerngesellschaften sind im normalen Geschäftslauf Gegenstand von Rechtsstreitigkeiten und Gerichtsverfahren hinsichtlich verschiedener Aspekte der Geschäftstätigkeit. Risikobezogene Informationen werden regelmäßig analysiert. Bestehende Risiken aus dem operativen Bereich werden bis zu einer bestimmten Versicherungsdeckungssumme durch Versicherungen abgedeckt. In der Vergangenheit sind keine Schadensfälle bekannt, die diese Versicherungsdeckungssumme überschritten haben.

Der Konzern geht davon aus, dass die Deckungssummen der Versicherungen mit einer hohen Wahrscheinlichkeit auch in der Zukunft nicht ausgeschöpft werden.

Auch das Management von Risiken ist eine fortwährende Aufgabe. Die Fähigkeit, Risiken zu erfassen, zu kontrollieren und zu steuern, ist ein wichtiges Element solider Unternehmensführung. Hierzu gehören die ständigen Marktbeobachtungen sowie das Halten der engen Kontakte zu Kunden, Lieferanten und Behörden. Das sind die notwendigen Maßnahmen, um die Veränderungen in dem Umfeld des Unternehmens zeitig zu erkennen und darauf zu reagieren.

Bernau bei Berlin, 11. November 2022

gez. Kurt-Josef Michels, Geschäftsführer

gez. Kai-Uwe Michels, Geschäftsführer

gez. Prof. Dr. Horst Hummelsheim, Geschäftsführer

gez. Elke Busch-Eing, Geschäftsführerin

BDS Brandenburgklinik Dienst- und Service GmbH