KAHA Karosserieteile Handelsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Dortmund

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	EUR	Stand am 31.12.2011 EUR	EUR	Stand am 31.12.2010 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	2,00		2,00
		2,00		2,00
II. Sachanlagen
1. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	112.818,61		125.231,61
		112.818,61		125.231,61
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	52.604,67		51.398,65
2. Genossenschaftsanteile	150,00		150,00
		52.754,67		51.548,65
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe	461.059,40		340.711,80
		461.059,40		340.711,80
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	462.753,70		427.491,41
2. Sonstige Vermögensgegenstände	6.878,95		4.874,15
		469.632,65		432.365,56
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		9.221,20		4.660,10
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.533,90		6.304,57
		1.107.022,43		960.824,29
Passiva
	EUR	Stand am 31.12.2011 EUR	EUR	Stand am 31.12.2010 EUR
A. Eigenkapital		114.664,40		103.315,21
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	10.724,61		6.491,00
2. Sonstige Rückstellungen	12.088,87		5.675,00
		22.813,48		12.166,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten geg. Kreditinstitute	147.198,98		183.214,77
2. Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung	474.423,81		316.565,04
3. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter	260.070,00		235.070,00
4. Sonstige Verbindlichkeiten	87.851,76		110.493,27
davon aus Steuern EUR 39.382,31 (i. VJ EUR 41.179,27)		969.544,55		845.343,08
		1.107.022,43		960.824,29

Anhang für das Geschäftsjahr 2011

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft für das Geschäftsjahr 2011 wurde nach den Grundsätzen der §§ 238 ff. HGB, insbesondere nach den Vorschriften für die Kapitalgesellschaften gem. § 264 HGB und den Vorschriften des GmbH-Gesetzes erstellt.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

Per 1.1.2010 wurde auf die geänderten Vorschriften des BilMoG umgestellt. Die Umstellungseffekte wurden durch Erstellung einer BilMoG-Eröffnungsbilanz dokumentiert.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Von den größenabhängigen Erleichterungen bezüglich der Form der Darstellung wurde Gebrauch gemacht.

Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund des § 264 Abs 1 S.3 HGB verzichtet.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

I. Bilanzierungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB sind die Grundsätze der Bewertungsstetigkeit und Ausweisstetigkeit sowie der Publizität von Stetigkeitsunterbrechungen nicht zu beachten. Die Vorjahresbeträge wurden entsprechend nicht angepasst.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Die Bilanzierungsverbote nach § 248 Abs. 1 und § 248 Abs. 2 HGB wurden beachtet.

Rückstellungen sind nur im Rahmen des § 249 Abs. 1 HGB gebildet. Die Auflösung der Rückstellungen erfolgte nach bestimmungsgemäßem Verbrauch.

Rechnungsabgrenzungsposten wurden nur im Rahmen der Bestimmungen des § 250 HGB gebildet.

Soweit Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestehen, sind diese gemäß § 268 Abs. 7 HGB im Anhang angegeben.

II. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein.

Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Dem stehen weder tatsächliche noch rechtliche Gründe entgegen.

Die Vermögensgegenstände und Schulden sind einzeln bewertet worden. Es ist vorsichtig bewertet worden. Namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind; Gewinne wurden nur berücksichtigt, soweit diese am Abschlussstichtag realisiert waren.

Aufwendungen und Erträge sind unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen im Jahresabschluss erfasst.

III. Bewertung einzelner Posten

ANLAGEVERMÖGEN

Dem Anlagevermögen sind nur Gegenstände zugeordnet, die dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen geeignet und bestimmt sind.

Selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens waren keine vorhanden.

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten vermindert um die planmäßigen Abschreibungen bewertet. Als Nutzungsdauer wird bei Software drei Jahre unterstellt.

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellkosten abzüglich planmäßiger Abschreibung bewertet.

Grundlage der planmäßigen Abschreibung war die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes.

Die Abschreibungen wurden beim beweglichen Anlagevermögen handelsrechtlich nur linear, steuerrechtlich sowohl degressiv als auch linear vorgenommen. Der Übergang von der degressiven zur linearen Abschreibung erfolgte in den Fällen, in denen dies zu einer höheren Jahresabschreibung führte.

Geringwertige Wirtschaftsgüter im Einzelwert unter EUR 410,00 werden im Zugangsjahr für Zwecke der steuerlichen Gewinnermittlung nach § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Außerplanmäßige Abschreibungen waren nicht vorzunehmen. Soweit Sonderabschreibungen (§ 7g EStG) in Anspruch genommen wurden, wurden diese gesondert im Anlagespiegel ausgewiesen.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibung Rechnung getragen. Die in den Vorjahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen werden rückgängig gemacht, soweit die Gründe hierfür nicht mehr bestehen.

UMLAUFVERMÖGEN

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe werden zu durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu durchschnittlichen Herstellungskosten angesetzt. Diese umfassen neben dem Fertigungsmaterial, den Fertigungslöhnen und den Abschreibungen auch die Material- und Fertigungsgemeinkosten.

Für Bestandsrisiken werden ausreichende Abschläge gebildet. Die Bewertung des Vorratsvermögens erfolgt verlustfrei.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erforderliche Einzelwertberichtigungen wurden, sofern notwendig, durchgeführt und erläutert. Das allgemeine Kreditrisiko bei Forderungen aus Lieferung und Leistungen wurde sofern notwendig durch eine ausreichende Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1% berücksichtigt.

RÜCKSTELLUNGEN

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Die Steuerrückstellungen enthalten die noch nicht veranlagten Steuern des Geschäftsjahres und zu erwartende Steuernachzahlungen aus Vorjahren.

VERBINDLICHKEITEN

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sofern die Tageswerte über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden die Verbindlichkeiten zum höheren Tageswert angesetzt.

WÄHRUNGSUMRECHNUNG

Die im Jahresabschluss enthaltenen Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung lauteten, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag in Euro umgerechnet.

C. Allgemeine Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagespiegel/Anlage 4) ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

2. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben in Höhe von EUR 2.372,59 eine Restlaufzeit von über 1 Jahr.

3. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten enthält ein Disagio in Höhe von EUR 0,00 .

4. Eigenkapital/Ergebnisverwendung

Der Geschäftsführer schlägt vor, den Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr in Höhe von EUR 11.349,19 in voller Höhe auf neue Rechnung vorzutragen.

5. Sonstige Rückstellungen

	Stand am 01.01.2011 EUR	Verbrauch EUR	Auflösung EUR	Zuführung EUR	Stand am 31.12.2011 EUR
Jahresabschluss	5.400,00	-5.400,00	0,00	5.600,00	5.600,00
Offenlegung	275,00	-275,00	0,00	133,00	133,00
Tantieme	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Berufsgenossenschaft	0,00	0,00	0,00	6.355,87	6.355,87
	5.675,00	-5.675,00	0,00	12.088,87	12.088,87

Die sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.

6. Verbindlichkeiten

Art der Verbindlichkeit	RLZ bis 1 Jahr EUR	RLZ von 1-5 Jahren EUR	RLZ mehr als 5 Jahre EUR	Davon gesichert EUR	Summe EUR
Gegenüber Kreditinstituten	118.238,01	28.960,97	0,00	147.198,98	147.198,98
Aus Lieferung und Leistung	474.423,81	0,00	0,00	0,00	474.423,81
Gg. Gesellschafter	0,00	260.070,00	0,00	0,00	260.070,00
Sonstige Verbindlichkeiten	63.851,66	24.000,10	0,00	0,00	87.851,76
Summen	656.513,48	313.031,07	0,00	147.198,98	969.544,55

7. Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. d. § 251 HGB bestanden am Bilanzstichtag nicht.

8. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2011 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanziellen Verpflichtungen:

	Jahresbetrag EUR
Leasingverträge	40.202,74

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Die Aufgliederung der Umsatzerlöse wurde unter Bezug auf § 288 HGB unterlassen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

E. Sonstige Pflichtangaben

Zum Stichtag unterliegen keine Beträge der Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB.

Zum Stichtag haben die folgenden Beschäftigungsverhältnisse bestanden:

	2011	Vorjahr
Gewerbliche Arbeitnehmer und Angestellte	25,00	29,50
Aushilfen	12,00	2,25
Gesamt	37,00	31,75

Im Berichtsjahr 2011 erfolgte die Geschäftsführung durch:

Herr Klaus Haber (Gesellschafter-Geschäftsführer)

Frau Sigrid Haber (Geschäftsführerin)

Die Geschäftsführer sind einzelvertretungsberechtigt. Sie sind von den Beschränkungen gem. § 181 BGB befreit.

Weitere Organe waren nicht vorhanden.

Unter Bezugnahme auf § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer verzichtet.

F. Angaben über Beteiligungen an anderen Unternehmern

I. Beteiligungen

Die Gesellschaft hält folgende Beteiligungen:

CARAT Systementwicklungs- und Marketing GmbH & Co KG mit Sitz in Mannheim

Kommanditanteil:	20.000,00 EUR
Variables Kapitalkonto	2.177,12 EUR

Ad-AUTOTEILE-CARGO GmbH & Co KG mit Sitz in Mannheim

Kommanditanteil	30.000,00 EUR
Variables Kapitalkonto	427,55 EUR

G. Angaben gem. § 42 III GmbHG

Gegenüber dem Gesellschafter Klaus Haber bestehen Darlehensverbindlichkeiten in einer Gesamthöhe von EUR 235.070,00. Daneben besteht eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber dem Gesellschafter Klaus Haber und seiner Ehefrau Sigrid Haber in Höhe von EUR 25.000,00. Die Verbindlichkeiten werden vertragsgemäß mit 6% verzinst.

KAHA Karosserieteile Handelsgesellschaft mit beschränkter Haftung

Klaus Haber, Geschäftsführer

Sigrid Haber, Geschäftsführerin

Autoteile Klostermann Dortmund GmbH