R.O.I. Zinshäuser GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	0,00	0,00
I. Sachanlagen	0,00	0,00
B. Umlaufvermögen	14.243.543,24	33.898.379,26
I. Vorräte	798.743,00	20.545.420,00
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	13.148.050,60	886.954,30
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	296.749,64	12.466.004,96
Bilanzsumme, Summe Aktiva	14.243.543,24	33.898.379,26

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	7.741.532,49	13.655.827,57
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	13.630.827,57	13.412.133,55
III. Jahresfehlbetrag	5.914.295,08	-218.694,02
B. Rückstellungen	352.420,00	109.339,00
C. Verbindlichkeiten	6.149.590,75	20.110.815,46
D. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	22.397,23
Bilanzsumme, Summe Passiva	14.243.543,24	33.898.379,26

Anhang

R.O.I. Zinshäuser GmbH i.L., Erlangen

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

1. Allgemeine Angaben

Die R.O.I. Zinshäuser GmbH i.L., Erlangen, ist eine Immobilien-Objektgesellschaft des geschlossenen Publikums-Immobilienfonds der alleinigen Gesellschafterin ZBI Zentral Boden Immobilien GmbH & Co. Siebte Professional Immobilien Holding KG i.L., Erlangen (kurz "ZBI Professional 7"). Dieser befindet sich seit dem 01.01.2020 in der Abwicklung.

Sitz der Gesellschaft ist Erlangen. Sie ist beim Registergericht Fürth unter der Handelsregisternummer HRB 15001 eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb von Immobilien sowie von zur Bewirtschaftung von Immobilien erforderlicher Vermögensgegenstände. Mit der beschlossenen Abwicklung des ZBI Professional 7 ist auch die Beendigung der Gesellschaft vorgesehen. In diesem Zusammenhang wurde mit Übergang Nutzen und Lasten zum 31.12.2019 im Rahmen eines Globalverkaufs der gesamte Grundbesitz der Gesellschaft veräußert und mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 10.02.2020 die Gesellschaft mit Wirkung vom 01.05.2020 aufgelöst. Die Eintragung der Auflösung im Handelsregister erfolgte am 05.05.2020.

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt in Anlehnung an die "Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen" (JAbschlWUV) in der Fassung vom 17. Juli 2015.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach §§ 274a und 288 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 vom 25. März 2020 wurde geändert. Die Änderungen umfassen die Angaben im Anhang zum Auflösungsbeschluss der Gesellschaft vom 10.02.2020 und den geänderten Vorschlag zur Gewinnverwendung. Es handelt sich bei dem vorliegenden Dokument um den geänderten Jahresabschluss.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde aufgrund der beschlossenen Liquidation der Gesellschaft abweichend zum Vorjahresabschluss unter Abkehr vom Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Es haben sich keine Änderungen bei Bilanzierung und Bewertung gegenüber der Aufstellung unter Fortführungsannahme ergeben.

Bis zum Verkauf wurden die Grundstücke mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert nach § 253 Abs. 4 HGB bewertet.

Die unfertigen Leistungen betreffen die am Bilanzstichtag noch nicht abgerechneten Betriebskosten des Jahres 2019. Ihre Bewertung erfolgt in Höhe der umlegbaren Aufwendungen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Bei erkennbaren Risiken werden angemessene Wertberichtigungen vorgenommen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Bei der Bemessung der Rückstellungen ist allen erkennbaren und ungewissen Verbindlichkeiten ausreichend Rechnung getragen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages.

Die erhaltenen Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt.
Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Aufwendungen und Erträge werden periodengerecht abgegrenzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke

Im Berichtsjahr wurden zum 01.04.2019 bzw. 01.05.2019 gesamt neunzehn Objekte in Hagen und Remscheid mit 176 Woheinheiten, 10 Gewerbeeinheiten und 16 Stellplätzen sowie in Halle mit 70 Wohneinheiten, 2 Gewerbeeinheiten und 59 Stellplätzen erworben.

Vorräte

Unter diesem Posten werden die umlagefähigen Mietnebenkosten für das Geschäftsjahr 2019 ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Restlaufzeiten der Forderungen betragen wie im Vorjahr weniger als ein Jahr.

Im Berichtsjahr enthielten die Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen gegen die Gesellschafterin ZBI Professional 7 in Höhe von 10.138.835,62 Euro (Vorjahr 0,00 Euro) aus an diese geleisteten Kaufpreiszahlungen des Immobilienerwerbers.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten den zum Bilanzstichtag noch auf einem Notaranderkonto hinterlegte Kaufpreis aus der Grundstücksveräußerung in Höhe von 2.700.000,00 Euro.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus der Immobilienfinanzierung wurden zum 31.12.2019 einschließlich einer zu leistenden Vorfälligkeitsentschädigung durch die Käufergesellschaften im Rahmen der Kaufpreiszahlungen vollständig zurückgezahlt.

Die erhaltenen Anzahlungen resultieren aus Nebenkostenvorauszahlungen von Mietern für das Abrechnungsjahr 2019.

Die Erhöhung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen basiert im Wesentlichen auf noch nicht bezahlten Verkaufsnebenkosten.

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 3.835.220,55 Euro (Vorjahr 7.266.775,56 Euro) handelt es sich um Darlehens- und Zinsverbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin ZBI Professional 7.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten von bis zu einem Jahr und von mehr als einem Jahr sind in der Bilanz vermerkt. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von weniger als fünf Jahren.

Die zum 31.12.2019 getilgten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten waren durch Grundschulden und die Abtretung der Miet- und Pachtforderungen aus dem Grundbesitz gesichert.

4. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zum 31.12.2019 bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB und auch keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen.

Geschäftsführung

Alleiniger Geschäftsführer war im Geschäftsjahr 2019 Herr Dr. Bernd Ital. Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 10.02.2020 über die Auflösung der Gesellschaft wurde Herr Dr. Ital als Geschäftsführer abberufen und zum Liquidator bestellt.

Vorschlag zur Ergebnisverwendung

Der Liquidator schlägt vor, den Jahresfehlbetrag 2019 in Höhe von 5.914.295,08 Euro mit dem Gewinnvortrag von 13.630.827,57 zu verrechnen und den sich ergebenden Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.

Erlangen, den 24.08.2020

Dr. Bernd Ital

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.12.2020 festgestellt.