NOSTRO Grundstücks-GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Bilanz 31. Dezember 2008

NOSTRO Grundstücks-GmbH

AKTIVA

	31. Dezember 2008 EUR	31. Dezember 2007 EUR
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
1. Beteiligungen	580.494,72	580.494,72
2. Genossenschaftsanteile	1.533,88	1.533,88
	582.028,60	582.028,60
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	6.375,15	4.166,00
2. Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	5,00	5,00
3. sonstige Vermögensgegenstände	756,31	7.43138
	7.136,46	11.602,38
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks	14.815,80	14.411,25
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	717.024,94	684.129,16
	1.321.005,80	1.292.171,39
PASSIVA
	31. Dezember 2008 Euro	31. Dezember 2007 Euro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.564,59	25.564,59
II. Verlustvortrag	-709.693,75	-702.556,71
III. Jahresfehlbetrag	-32.895,78	-7.137,04
nicht gedeckter Fehlbetrag	717.024,94	684.129,16
buchmäßiges Eigenkapital	0,00	0,00
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	0,00	1.783,50
2. sonstige Rückstellungen	12.200,00	14.200,00
	12.200,00	15.983,50
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.075.282,63	1.094.324,79
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	47.055,49	38.755,96
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	4.660,43	1.175,94
4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht	179.317,54	140.403,89
5. sonstige Verbindlichkeiten	2.489,71	1.527,31
	1.308.805,80	1.276.187,89
	1.321.005,80	1.292.171,39

Berlin, den 22. Juni 2009

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

NOSTRO Grundstücks-GmbH

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss der NOSTRO Grundstücks-GmbH, Berlin, für das Jahr 2008 wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 HGB zum 31. Dezember 2008 eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 HGB eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung wurden nicht in Anspruch genommen.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß §§ 288 HGB und 274 a HGB in Bezug auf Angaben im Anhang wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag mitEUR 717.024,94 buchmäßig überschuldet. Zur Beseitigung der Überschuldung wurden der Gesellschaft Rangrücktritte über Verbindlichkeiten in Höhe vonEUR 691.463,03 erteilt. Diese Verbindlichkeiten sind nicht in einem Überschuldungsstatus anzusetzen, so dass nach Abzug dieser Verbindlichkeiten noch eine rechnerische Überschuldung vonEUR 25.561,91 verbleibt. Nach § 19 (2) Ins() i.d.F. des FMStG ist gleichwohl nicht von einer tatsächlichen Überschuldung auszugehen, da die Fortführung des Unternehmens nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich ist.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die Bewertung der Beteiligungen erfolgte grundsätzlich zu Anschaffungskosten. Dauernden Wertminderungen wurde durch Abschreibung auf den niedrigeren beizulegenden Wert Rechnung getragen. Im Berichtsjahr wurde ein Sanierungsbeitrag für eine Beteiligung in Höhe von TEUR 8,7 geleistet. Der Sanierungsbeitrag stellt keine nachträglichen Anschaffungskosten im Sinne von § 255 (1) S. 2 HGB dar und wurde aufwandswirksam erfasst.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe und des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrages angesetzt worden.

Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Finanzanlagen

Die Beteiligung an der NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Scharnweberstraße KG, Berlin, wurde in Vorjahren wegen voraussichtlich dauernder Wertminderung auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Im Kalenderjahr 2004 erfolgte eine Wertaufholung gemäß § 280 Abs. 1 HGB.

Folgende Beteiligungen sind unter den Finanzanlagen ausgewiesen:

-> an Kommanditgesellschaften als Komplementärin ohne Einlage

NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Hermannstraße Zweite KG, Berlin (bis 31.3.2006)

NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Von-der-Trenck-Straße KG, Berlin

NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Sedanstraße KG, Berlin, in Insolvenz

-> an Kommanditgesellschaften als Komplementärin

mit Einlage NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Scharnweberstraße KG, Berlin

-> an offenen Handelsgesellschaften und Gesellschaften bürgerlichen Rechts als Gesellschafterin und Geschäftsführerin mit Einlage

Grundbesitzgesellschaft Triftstraße 27 GbR, Berlin

NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Marienfelder Allee OHG, Berlin

NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Hildburghauser Straße OHG, Berlin

Immobilienfonds NOSTRO 42 GbR, Berlin

BI-Fonds Nr. 8 Grundstücksgesellschaft b. R., Berlin

Immobilienfonds Triftstraße 27 GbR - Wohnteil, Berlin

Die genannten Gesellschaften haben in den Vorjahren im Wesentlichen mit öffentlicher Förderung Wohnungsbauten errichtet und verwalten seit der Fertigstellung ihren Wohnungsbestand.

Über das Vermögen der NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Sedanstraße KG, Berlin, wurde das Insolvenzverfahren eröffnet. Für die NOSTRO Grundstücks GmbH & Co. Sedanstraße KG, Berlin, wurden bereits Teilhaftungfreistellungen erteilt.

Ebenso eröffnet wurde das Insolvenzverfahren über das Vermögen der NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Hermannstraße Zweite KG, Berlin. Haftungsfreistellungen für die Inanspruchnahme für Verbindlichkeiten der insolventen Gesellschaften wurden beantragt.

Unter den anderen Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertete Genossenschaftsanteile an der Berliner Volksbank eG., Berlin, ausgewiesen.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen mit einem Betrag von mindestens 20 % der Anteile

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen berichtet:

Anteil

	Anteil am Kapital	Eigenkapital in TEuro	Ergebnis in TEuro		Bilanzstichtag
NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Scharnweberstraße KG, Berlin	24	-133,3	105,3		31. Dezember 2007

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital beträgt unverändert TDM 50 und ist voll eingezahlt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben in Höhe vonEUR 20.768,07 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Verbindlichkeiten in Höhe vonEUR 1.054.514,56 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr. Die Verbindlichkeiten sind in Höhe vonEUR 1.075.282,63 durch Grundpfandrechte gesichert. Über einen Teilbetrag in Höhe von Euro 664.563,03 wurde ein Rangrücktritt erteilt.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Über Verbindlichkeiten in Höhe vonEUR 26.900,00 wurde ein Rangrücktritt erteilt.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der GAEA Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH, Berlin. Es handelt sich dabei um die Umsatzsteuer-Verbindlichkeit für das Geschäftsjahr 2008, die Schuld gegenüber dem Organträger hat eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, enthalten Verbindlichkeiten gegenüber der NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Scharnweberstraße KG, Berlin, aus Kapitalentnahmen (TEuro 173,4). Mit Sanierungsvereinbarung vom 30./31. Mai 2005 hat sich die Gesellschaft während des Sanierungszeitraumes (1. Juni 2005 bis 31. Mai 2010) verpflichtet, weitere Einnahmen sowie entnahmefähige Gewinnanteile nur zur Bedienung der Kapitaldienste für die Refinanzierungsdarlehen an dieEURhypo AG, Eschborn, zu verwenden. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Weitere Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, bestehen gegenüber der NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Marienfelder Allee OHG, Berlin (TEuro 5,9). Die Schuld betrifft überzahlte Honorare für Geschäftsführung sowie Geschäftsbesorgung. Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

Jahresabschluss zum 31.12.2008 NOSTRO Grundstücks-GmbH

5. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Unter den Eventualverbindlichkeiten, die auf Gewährleistungsverträgen beruhen, werden die valutierenden Darlehen von Immobilienfonds- und Personengesellschaften angegeben. Die Gesellschaft haftet aus den bestehenden und früheren Komplementärstellungen heraus und gemäß den Vereinbarungen in den Kreditverträgen gesamtschuldnerisch bzw. in vier Fällen quotal für die Rückzahlung der Darlehen. Diese Eventualverbindlichkeiten sind in voller Höhe durch Grundpfandrechte auf den Grundstücken der Kreditnehmer gesichert.

	2008 EUR	2007 EUR
Badstraße Verwaltungsgesellschaft mbH & Co.
Grundbesitz KG, Berlin	13.537.910,25	13.674.555,29
NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co.
-Am Tegeler Hafen KG, Berlin	10.750.225,92	11.580.501,98
- Arcostraße KG, Berlin	3.068.223,58	3.070.688,30
- Beteiligungs KG, Berlin	12.198.843,12	12.411.180,47
- Heesestraße KG, Berlin	695.228,18	705.872,30
- Hermannstraße Erste KG, Berlin, in Ins.	0,00	10.699.473,09
- Hildburghauser Straße OHG, Berlin	12.829.040,96	13.070.857,58
- Londoner Straße KG, Berlin	2.690.594,18	2.712.785,12
- Marienfelder Allee OHG, Berlin	23.490.093,66	23.912.509,96
- Richardstraße KG, Berlin	8.095.048,58	8.063.836,50
- Spreebogen KG, Berlin	26.788.899,91	26.931.696,40
- Straßburger Straße KG, Berlin	11.036.091,06	11.103.132,13
- Von-der-Trenck-Straße KG, Berlin	8.900.223,40	9.011.323,51
- Scharnweberstraße KG, Berlin	3.631.573,30	3.698.493,07
Dr. Triebenstein GmbH & Co. Hebbelstraße KG,
Berlin	6.212.301,49	6.291.710,31
	143.924.297,59	156.938.616,01
Quotale Haftung:
Immobilienfonds Spreeufer Köpenick GbR, Berlin	23.310,44	31.479,19
Immobilienfonds NOSTRO 42 GbR, Berlin	24.684,36	24.684,36
Grundbesitzgesellschaft Triftstraße 27 GbR, Berlin	0,00	0,00
BI-Fonds Nr. 8 Grundstücksgesellschaft b. R., Berlin	13.741,92	21.912,53
	61.736,72	78.076,08
	143.986.034,31	157.016.692,09

Über das Vermögen folgender Gesellschaften wurde am 18. August 2006 das Insolvenzverfahren eröffnet:

―	NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Helmholtzstraße KG, Berlin,
―	NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co.m Mariendorfer Weg KG, Berlin, sowie
―	NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Taunusstraße KG, Berlin.

Die Gesellschaft hat auf Antrag ebenfalls für alle Gesellschaften Haftungsfreistellungen der Darlehensgeber (Berlin-Hannoverschen Hypothekenbank AG, Berlin, und Investitionsbank Berlin) erhalten.

Am 01. August 2007 wurde über das Vermögen der NOSTRO Grundstücks GmbH & Co. Residenzstraße KG, Berlin, das Insolvenzverfahren eröffnet. Die Gesellschaft befindet sich auch für diese Gesellschaft in der Nachhaftung. Haftungsfreistellungen von der Berlin-Hanoverschen Hypothekenbank AG, Berlin und der Investitionsbank Berlin wurden jedoch erteilt.

Die Eröffnung des Insolvenzverfahrens über das Vermögen der NOSTRO Grundstücks-GmbH & Co. Hermannstraße Zweite KG, Berlin, erfolgte am 11. April 2008. Die derzeitige Komplementärin - SALUTA Zweite Grundstücksverwaltungs-GmbH, Berlin - hat sich der persönlichen Schuldhaft unterworfen. Infolgedessen wurde die Gesellschaft von den Gläubigerbanken - der Berlin-Hannoverschen Hypothekenbank AG, Berlin, und der Investitionsbank Berlin - aus der Haftung entlassen. Aufgrund eines Vergleichsbeschlusses des Kammergerichts Berlin war die NOSTRO Grundstücks-GmbH, Berlin, bereits mit Wirkung zum 31. März 2006 ausgeschieden (Handelsregistereintrag vom 04. April 2006).

Über das Vermögen der NOSTRO Grundstücks GmbH & Co. Hermannstraße Erste KG, Berlin, wurde am 15. Juli 2008 das Insolvenzverfahren eröffnet. Auch hier wurde die Gesellschaft von den Gläubigerbanken - der Berlin-Hannoverschen Hypothekenbank AG, Berlin, und der Investitionsbank Berlin - aus der Haftung entlassen.

Ein weiteres Haftungsverhältnis aus Gewährleistungsverträgen in nicht bezifferbarer Höhe besteht gegenüber der O+H Verwaltungs Holding GmbH in Ins., Berlin. Es beruht auf der Verpflichtung gegenüber der (ehemaligen) Muttergesellschaft, finanzielle Folgen, die sich aus der Prospekthaftung ergeben können, zur Hälfte mitzutragen. Die Höhe der Haftung wurde begrenzt auf die Komplementär- bzw. Geschäftsführungsvergütungen, welche die Gesellschaft von der jeweiligen Fondsgesellschaft für die Investitionsphase erhalten hat.

Treuhandverhältnisse

Mit notariell geschlossenem Treuhandvertrag vom 1. Juli 1993 hält die Gesellschaft eine Grundstücksteilfläche von 10.188 qm am Mariendorfer Weg 38 - 40 in Berlin-Neukölln treuhänderisch für die Immobilienfonds NOSTRO 42 GbR, Berlin. Die Gesellschaft ist als Eigentümerin des Grundstückes im Grundbuch eingetragen. Die Gesellschaft hält als Treuhandvermögen hierausEUR 20.955.083,52. In gleicher Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten.

Mit notariell geschlossenem Treuhandvertrag vom 12. November 1996 hält die Gesellschaft eine Grundstücksfläche von 4.293 qm in der Lindenstraße 28 und 30 in Berlin-Köpenick treuhänderisch für die Immobilienfonds Spreeufer Köpenick GbR, Berlin. Die Gesellschaft ist als Eigentümerin des Grundstücks im Grundbuch eingetragen. Die Gesellschaft hält als Treuhandvermögen hierausEUR 14.286.478,18. In gleicher Höhe bestehen Treuhandverbindlichkeiten.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der NOSTRO Grundstücks-GmbH sind:

―

alleinvertretungsberechtigt:

Herr Dipl.-Kfm. Dietmar Otremba, Berlin,

―

- mit einem anderen Geschäftsführer oder Prokuristen vertretungsberechtigt:

Herr Dipl.-Ing. Detlef Heitzmann, Kleinmachnow, Herr Andreas Molzahn, Berlin.

Berlin, 22. Juni 2009

gez. Otremba

gez. Heitzmann

gez. Molzahn