WERTFORM GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz zum 31. Dezember 2020

AKTIVA

	31.12.2020		31.12.2019
	€	€	€	€
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände		8.259.114,23		7.065.167,30
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	8.050.277,95		6.942.485,50
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	114.046,77		55.249,79
3. Sonstige Vermögensgegenstände	94.789,51		67.432,01
II. Guthaben bei Kreditinstituten		59.442,82		51.792,90
B. Rechnungsabgrenzungsposten		-		21.798,00
		8.318.557,05		7.138.758,20

PASSIVA

A. Eigenkapital		3.734.632,55		3.034.512,74
I. Gezeichnetes Kapital	100.000,00		100.000,00
II. Kapitalrücklage	46.363,37		46.363,37
III. Gewinnvortrag	2.888.149,37		2.496.358,33
IV. Jahresüberschuss	700.119,81		391.791,04
B. Rückstellungen		465.892,33		410.500,00
1. Steuerrückstellungen	78.392,33		-
2. Sonstige Rückstellungen	387.500,00		410.500,00
C. Verbindlichkeiten		4.118.032,17		3.693.745,46
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen	35.269,00		8.422,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	93.282,69		136.619,06
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	3.916.985,67		3.373.226,67
davon gegen Gesellschafterin € 377.350,03 (Vj.: T€ 351)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	72.494,81		175.477,73
davon aus Steuern € 11.264,52 (Vj.: T€ 11)
		8.318.557,05		7.138.758,20

Gewinn- und Verlustrechnung vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2020

	2020		2019
	€	€	€	€
1. Umsatzerlöse		65.118.919,50		53.937.905,25
2. Sonstige betriebliche Erträge		190.151,76		333.529,63
davon Wechselkurserträge € 0,00 (Vj.: T€ 59)
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- u. Betriebsstoffe u. für bezogene Waren		60.445.868,49		49.853.798,40
4. Personalaufwand		839.817,30		753.529,54
a) Löhne und Gehälter	712.101,95		640.252,99
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung	127.715,35		113.276,55
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen		3.032.980,10		3.089.264,92
davon Wechselkursaufwand € 100.403,39 (Vj.: T€ 0)
Betriebsergebnis		990.405,37		574.842,02
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		12.259,97		2.808,67
davon aus verbundenen Unternehmen € 5.959,97 (Vj.: T€ 3)
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		470,00		692,00
Finanzergebnis		11.789,97		2.116,67
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		297.884,08		180.892,30
9. Ergebnis nach Steuern		704.311,26		396.066,39
10. Sonstige Steuern		4.191,45		4.275,35
11. Jahresüberschuss		700.119,81		391.791,04

Anhang 2020

(1) Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die WERTFORM GMBH mit Sitz in Hamburg ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der CAFEA GmbH.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Hamburg unter der Nummer HR B 77350 eingetragen.

Die Firma ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 (2) HGB. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung folgt dem Gesamtkostenverfahren nach Maßgabe des § 275 Abs. 2 HGB.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266 HGB i.V.m. § 42 GmbHG.

(2) Bewertungs- und Ausweisänderungen

Ausweisänderungen gegenüber dem Vorjahr fanden nicht statt. Die Bewertungsmethoden blieben gegenüber dem Vorjahr unverändert.

(3) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Sie werden mit dem Nennwert angesetzt. Dem allgemeinen Kreditrisiko ist durch eine pauschale Wertberichtigung angemessen Rechnung getragen.

Bankguthaben und -verbindlichkeiten in Fremdwährung wurden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet; soweit Fremdwährungsguthaben zur Deckung von Einkäufen bestehen, wurden die Kurse der Kurssicherung angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Unter den Rückstellungen ist für die am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendige Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

(4) Währungsumrechnung

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sind mit dem Devisenkassamittelkurs bewertet.

(5) Erläuterungen zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben grundsätzlich eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

	31.12.2020	31.12.2019
	T€	T€
Tantiemen	44	44
Urlaubsansprüche	18	20
Rückstellungen für Personal	62	64
Fairtrade	111	159
Jahresabschlussprüfung	3	3
Warenkreditversicherung	16	16
Noch zu gew.Vertriebsverg.	48	42
Nachlaufende Rechnungen	148	109
Pfand	-	18
Übrige Rückstellungen	326	347
Rückstellungen gesamt	388	411

Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben eine vereinbarte Restlaufzeit von höchstens einem Jahr.

(6) Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

	2020	2019
	T€	T€
Inland	39.347	32.888
Innergemeinschaftlich	14.703	13.368
Drittland	11.069	7.682
	65.119	53.938

Periodenfremde Erträge

	2020	2019
	T€	T€
Auflösung von Rückstellungen	47	8
Ertr. Herabsetzung der EWB zu Ford.	8	17
Ertr. Herabsetzung der PWB zu Ford.	-	13
Sonstige periodenfremde Erträge	14	9
	69	47

Arbeitnehmergruppe (Vollbeschäftigte)

	2020 Anzahl	2019 Anzahl
Arbeitnehmer	11	10

Periodenfremde Aufwendungen

	2020	2019
	T€	T€
Pauschalwertberichtigung Forderungen	9	-
Abschreibungen uneinbringliche Ford.	3	9
Sonstige periodenfremde Aufwendungen	2	100
	14	109

(7) Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Verpflichtungen aus Miet- und Leasing-Verträgen

	2020	2019
	T€	T€
fällig 1. Folgejahr	56	55
fällig 2. - 5. Folgejahr	232	228
fällig später	450	510
	738	793

(8) Geschäftsführung der Gesellschaft

Vorschüsse und Kredite gemäß § 285 Nr. 9c HGB wurden während des Geschäftsjahres nicht gewährt.

Geschäftsführer im Berichtsjahr waren Herr Jan Beernd Rothfos, Kaufmann und Frau Anne Kathrin Rothfos.

Von § 286 Abs. 4 HGB zur Angabe des Geschäftsführergehalts wurde Gebrauch gemacht.

(9) Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird in den von der Gesellschafterin CAFEA GmbH aufgestellten Konzernabschluss zum 31. Dezember 2020 einbezogen.

Die gem. § 285 Nr.17 HGB aufzuschlüsselnden Honorare werden im Konzernabschluss ausgewiesen.

(10) Gewinnverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss 2020 in Höhe von € 700.119,81 auf die neue Rechnung vorzutragen.

Hamburg, 22.02.2021

Jan Beernd Rothfos

Lagebericht zum Geschäftsjahr 2020

1. Unternehmensstruktur

Die WERTFORM GMBH mit Sitz in Hamburg ist eine hundertprozentige Tochtergesellschaft der CAFEA GmbH. Sie arbeitet eng mit den Tochtergesellschaften der CAFEA - Gruppe zusammen und ist dabei spezialisiert auf den Vertrieb von nachhaltig produzierten und fair gehandelten Produkten. Dazu gehören unter anderem löslicher Kaffee, Röstkaffee, lösliche Kaffee-, Getreide- und Kakaospezialitäten. Es werden Eigenmarken für den Handel sowie eigene Markensortimente wie die Marke "Mount Hagen" auf internationaler Ebene vertrieben.

2. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliche Entwicklung

Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) war im Jahr 2020 nach ersten Berechnungen des Statistischen Bundesamtes um 5,0 % niedriger als im Vorjahr. Im vorangegangenen Jahr war das preisbereinigte BIP noch um 0,6 % angestiegen. ¹

Nach Schätzungen des Internationalen Währungsfonds schrumpfte die Weltwirtschaft im Jahr 2020 um -3,5 % (Vj.: 2,8 %) und die Wirtschaft des EURO-Raumes um -7,2 % (Vj.: 1,3 %). ²

Preisentwicklung

Die Preise für Rohkaffee der Sorte Arabica lagen im Jahresvergleich durchschnittlich über denen des Vorjahres. Am Jahresende notierte der Kurs an der Börse in New York bei 130 Cts/lb (Vj.: 132 Cts/lb).

Das durchschnittliche Preisniveau für die Sorte Robusta notierte im Vergleich zum Vorjahr niedriger. Am Jahresende notierte der Preis bei 1.386 USD/to (Vj.: 1.382 USD/to).

3. Ertragslage

Umsatzentwicklung

Der Umsatz im Geschäftsjahr 2020 belief sich auf 65 Mio. € (Vj.: 54 Mio. €). Diese Umsatzsteigerung erklärte sich insbesondere durch einen Anstieg in den Produktgruppen Röstkaffee und gefriergetrockneter Kaffee.

Das Ergebnis vor Ertragssteuern erhöhte sich um 0,43 Mio. € auf 1,00 Mio. €. Nach Abzug eines Ertragssteueraufwandes von 0,30 Mio. € ergab sich ein Jahresüberschuss in Höhe von 0,70 Mio. € (Vj.: 0,39 Mio. €).

4. Finanz- und Vermögenslage

Bilanz	2020	2019
Aktiva	T€	T€
Kurzfristige Vermögenswerte	8.259	7.087
Flüssige Mittel	60	52
	8.319	7.139

	2020	2019
Passiva	T€	T€
Eigenkapital	3.735	3.034
Rückstellungen	466	411
Verbindlichkeiten	4.118	3.694
	8.319	7.139

Die Eigenkapitalquote erhöhte sich 2020 um 2,4%-Punkte auf 44,9 % (Vj.: 42,5 %). Die Wertform besitzt kein Anlagevermögen und finanziert sich aus dem Cash-Pool der CAFEA-Gruppe.

¹ Statistisches Bundesamt vom 14. Januar 2021
² IMF Word Economic Outlook Januar 2021

5. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2020 wurden durchschnittlich 11 Mitarbeiter (Vj.: 10) beschäftigt

6. Risikobericht

Im Rahmen der Risikopolitik werden Risiken durch anerkannte Methoden und Maßnahmen frühzeitig abgeschätzt und versucht zu minimieren. Beschaffungsrisiken wird durch ständige Beobachtung der Märkte begegnet.

Forderungen werden kreditversichert oder sind durch erhaltene Anzahlungen gesichert.

Zur Einhaltung hoher internationaler Standards hinsichtlich Qualität und Sicherheit der Produkte erfolgen fortlaufend Zertifizierungen der Produktionsstandorte der CAFEA - Gruppe. Zertifiziert sind diese unter anderem nach dem BRCGS Food Version 8 und dem IFS 6.1 International Featured Standard für Eigenmarkenhersteller. Des Weiteren ist die Wertform zertifiziert nach der EU-Bio-Verordnung 834/2007, DEMETER, FLO-CERT und Naturland.

Das Risiko von pandemiebedingten Ausfällen von Mitarbeitern soll durch ein etabliertes Hygienekonzept vermieden werden.

Aus heutiger Sicht bestehen keine über das übliche Maß hinausgehende Risiken.

7. Prognosebericht

Absatzmarktentwicklung

Im ersten Monat des Jahres 2021 liegt die Absatzmenge leicht über dem Niveau des vergleichbaren Zeitraums des Vorjahres. Für das Jahr 2021 wird insgesamt mit einer Steigerung des Absatzes gegenüber dem Vorjahr gerechnet.

Beschaffungsmarktentwicklung

Rohkaffee

Die Preise für Rohkaffee der Kaffeesorte Arabica notierten in den ersten sechs Wochen des neuen Jahres im Vergleich zum Jahresende etwas schwächer. Der Preis schwankte in diesem Zeitraum in einer Bandbreite von 123 bis 130 Ct/Ib Marke. Ebenfalls leichte Preissenkungen verzeichnete die Sorte Robusta zu Beginn des Jahres und notierte im selben Zeitraum zwischen 1.302 bis 1.374 USD/to.

Aus heutiger Sicht ist eher von leicht steigenden Preisen auszugehen

EUR / US Dollar

Von Januar bis Mitte Februar 2021 notierte der EURO gegenüber dem US Dollar auf einem Niveau von 1,20 USD bis 1,23 USD. Aktuell wird davon ausgegangen, dass der EURO- Dollar Kurs sich in einer Bandbreite von 1,15 USD bis 1,25 USD bewegen wird.

Ausblick

Aufgrund der bereits abgeschlossenen Verträge auf der Verkaufs- sowie Einkaufsseite geht die Geschäftsführung für das Geschäftsjahr 2021 von einem positiven Geschäftsverlauf aus.

Hamburg, 22.02.2021

Jan Beernd Rothfos

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Wertform GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der WERTFORM GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31.12.2020 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der WERTFORM GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31.12.2020 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahres-abschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben.

Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt.

Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Die Website des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) enthält unter https://www.idw.de/idw /verlautbarungen/bestaetigungsvermerk/hgb-ja-non-pie eine weitergehende Beschreibung der Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Diese Beschreibung ist Bestandteil unseres Bestätigungsvermerks.

Tornesch, den 22. Februar 2021

gmp nord audit GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Andy Mommsen, Wirtschaftsprüfer