MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH

Grünwald

Jahresabschluss zum 30.09.2012

Bilanz zum 30.09.2012

AKTIVA

	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
I. Sachanlagen
Photovoltaikanlage		12.055.967,35	12.765
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	170.024,74		201
2. Sonstige Vermögensgegenstände	1.230,21		2
		171.254,95
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		1.179.927,96	1.684
C. RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN		38.991,15	38
		13.446.141,41	14.691
PASSIVA
	EUR	EUR	Vorjahr TEUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	3.978.000,00		4.403
III. Verlustvortrag	-957.758,35		-675
IV. Jahresüberschuss (Vj.: -fehlbetrag)	77.205,11		-283
		3.122.446,76
B. RÜCKSTELLUNGEN
Sonstige Rückstellungen		42.158,70	27
C. VERBINDLICHKEITEN
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	677.519,09		675
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 677.519,09 (Vj. TEUR 675)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	9.590.902,23		10.460
davon gegenüber Gesellschaftern EUR 9.590.902,23 (Vj. TEUR 10.460)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 789.568,89 (Vj. TEUR 1.149)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	13.114,63		58
davon aus Steuern EUR 13.114,63 (Vj. TEUR 58)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 13.114,63 (Vj. TEUR 58)
		10.281.535,95
		13.446.141,41	14.691

JAHRESABSCHLUSSBERICHT zum 30.09.2012

Anhang für das Geschäftsjahr 2011 / 2012

der MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald, ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt. Um den Besonderheiten der Geschäftstätigkeit Rechnung zu tragen, werden einzelne Postenbezeichnungen in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angepasst sowie entsprechend der Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB geschäftsspezifisch aufgegliedert und im Anhang erläutert. Um die Aussagefähigkeit des Abschlusses zu erhöhen, wird über das gesetzliche Gliederungsschema hinaus der Posten Photovoltaikanlagen gesondert ausgewiesen.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald, nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wird unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie der aufgrund des § 264 HGB für die Gesellschaft anzuwendenden speziellen Vorschriften der §§ 268, 270 bis 272, 274 sowie 277 HGB sowie GmbHG aufgestellt.

Da die installierten Module der Photovoltaikanlage nicht die zugesicherte Einspeisevergütung generieren geht die Gesellschaft von einer Schadenersatzleistung durch den Generalunternehmer Phoenix Solar AG, Sulzemoos, bzw. durch den Modulhersteller First Solar GmbH, Mainz, im Rahmen der Modulgarantien aus. Derzeit wird ein Vergleichsangebot verhandelt. Der Schadensersatzbetrag kann am Bilanzstichtag jedoch noch nicht hinreichend konkretisiert werden.

Veränderungen gegenüber dem Vorjahr ergaben sich bis auf folgende Ausnahme nicht:

Die Aufwendungen für den lfd. Betrieb des Windparks werden ab dem lfd. Geschäftsjahr unter bezogene Leistungen ausgewiesen. Die Vorjahreswerte wurden entsprechend angepasst.

Anlagevermögen

Die Photovoltaikanlage wird von der MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald, als wirtschaftliche Eigentümerin zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abnahme der Photovoltaikanlage erfolgte am 01.10.2009. Die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten betrugen inkl. der Nebenkosten TEUR 14.138.

Die planmäßigen Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen werden - abhängig von der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer - über 20 Jahre auf Basis der Anschaffungs- und Herstellungskosten errechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear.

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie flüssige Mittel werden zu Nennwerten angesetzt. Wertberichtigungen für Ausfallrisiken waren zum Bilanzstichtag nicht zu bilden.

Der Generalunternehmervertrag vom 11.03.2009 zwischen der Gesellschaft und der Phoenix Solar AG, Sulzemoos, beinhaltet die komplette und betriebsfertige Errichtung einer Photovoltaik-Anlage in Malching.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die bereits im Voraus bezahlten Wartungsleistungen und Aufwendungen für Versicherungen.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Rückstellung für Rückbauverpflichtungen in Höhe von TEUR 30 betrifft den Rückbau der Photovoltaikanlage, die von der Gesellschaft entfernt werden muss. Aufgrund der Langfristigkeit der Rückstellung wird die Rückstellung mit einem laufzeitkongruenten Zinssatz der vergangenen sieben Jahre aufgezinst (5,19%). Der Zinssatz wird von der Deutschen Bundesbank ermittelt und monatlich bekannt gegeben. Der Aufzinsungsbetrag berechnet sich aus dem Barwert der Rückstellung zum Bilanzstichtag des Vorjahres multipliziert mit dem Diskontierungszinssatz zu Beginn des Berichtsjahres (5,10 %). Daraus ergeben sich im Geschäftsjahr Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 1 (Vj. TEUR 1). Der im sonstigen betrieblichen Aufwand erfasste Nettozuführungsbetrag in Höhe von TEUR 9 berechnet sich aus dem Barwert der Rückstellung zum Bilanzstichtag des Berichtsjahres abzüglich des Barwertes der Rückstellung zum Bilanzstichtag des Vorjahres abzüglich des Aufzinsungsbetrags (Zinsaufwand) des Berichtsjahres (Nettomethode).

Darüber hinaus beinhalten die sonstigen Rückstellungen im Wesentlichen Rückstellungen für die Steuerberatung (TEUR 4) und Wirtschaftprüferkosten (TEUR 6).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Am 08.07.2009 wurde ein Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 10.332.000,00 von der European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG, Grünwald, gewährt. Es wurde vereinbart, dass Rückzahlungen der Gesellschaft in der nachfolgend genannten Reihenfolge geleistet werden sollen.

Demnach sollen Rückzahlungen zunächst zur Erfüllung etwaiger Verzugszinsen auf ausstehende Zinsen für gewährte Darlehen, sodann zur Begleichung etwaiger im Zusammenhang mit dem Darlehen stehenden Steuern, sonstigen Auslagen und Gebühren, hiernach zur Begleichung der festen Zinsen, anschließend zur Tilgung der Darlehens und schließlich zur Begleichung der variablen Zinsen verwandt werden. Die Laufzeit endet am 30.04.2034. Die Gesellschafterdarlehensverbindlichkeiten über 5 Jahre betragen EUR 6.760.444,44.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben alle eine Restlaufzeit von unter einem Jahr und sind nicht besichert.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse

III. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer sind:

	Holderer, Steffen Kurt, Geschäftsführer Fondshaus
	Dr. Wolf, Klaus, Geschäftsführer Fondshaus
	Ziegler, Stefan, Geschäftsführer Fondshaus

Die Geschäftsführer erhielten im Geschäftsjahr keine Vergütung.

Konzernzugehörigkeit

Die MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald, ist ein Tochterunternehmen der European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG (ESPF 1), Grünwald. Aufgrund der Größenkriterien ist das Mutterunternehmen nach § 293 HGB von der Aufstellung und Veröffentlichung eines Konzernabschlusses befreit.

Grünwald, den 23.10.2012

Die Geschäftsführer

Holderer

Dr. Wolf

Ziegler

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses 6328 Abs. 1 Nr. 1 S 2 HGB): 19.11.2012

GESELLSCHAFTERBESCHLUSS

Alleinige Gesellschafterin der

MONDAS Grundstücks-Verwaltungsgesellschaft mbH, Grünwald

die

European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG, Grünwald

stellt - unter Verzicht auf die Abhaltung einer Gesellschafterversammlung sowie auf alle Form-und Fristvorschriften - den Jahresabschluss zum 30. September 2012 in der Fassung vom 23. Oktober 2012 fest und beschließt

den Gesamtbetrag

	EUR
Verlustvortrag	-957.758,35
Jahresüberschuss	77.205,11
Gesamtbetrag	-880.553,24

auf neue Rechnung vorzutragen.

Den Geschäftsführern Steffen Kurt Holderer, Dr. Klaus Wolf und Stefan Ziegler wird hiermit für das Geschäftsjahr 2012 Entlastung erteilt.

Grünwald, den

European Solar Power Fund Nr. 1 GmbH & Co. KG

Holderer

Dr. Wolf