CFI Leben II GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Offenlegungsexemplar gemäß §§ 325 ff. HGB

Inhaltsverzeichnis

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	33.300.029,62	36.400.609,14
II. Guthaben bei Kreditinstituten	5.155.192,82	320.220,22
	38.455.222,44	36.720.829,36

PASSIVA

	31.12.2022	31.12.2021
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	200.000,00	200.000,00
III. Gewinnrücklagen	3.515,34	3.515,34
IV. Bilanzgewinn	405.146,70	511.741,65
B. Rückstellungen	12.596,00	82.969,02
C. Verbindlichkeiten	37.808.964,40	35.897.603,35
	38.455.222,44	36.720.829,36

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

1. Allgemeine Grundlagen

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft im Registergericht

Firmenname	CFI Leben II GmbH
Firmensitz	Frankfurt am Main
Registereintrag	11.02.2008
Registergericht	Frankfurt am Main
Register-Nr.	HRB 82414

Der Abschluss der CFI Leben II GmbH, Frankfurt am Main, für das Geschäftsjahr 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der § 266 Abs. 2 und 3 und § 275 HGB. Mögliche Zusammenfassungen nach § 265 Abs. 7 HGB wurden nicht vorgenommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Beim Jahresabschluss wurden im Wesentlichen die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden übernommen.

2. Angaben zur Bilanz

Die Forderungen aus Versicherungsverträgen sind zu Anschaffungskosten oder dem höheren Rückkaufswert angesetzt. Einzelwertberichtigungen waren nicht erforderlich.

Gemäß negativer Abgrenzung von § 247 Abs. 2 HGB gehören angekaufte Lebensversicherungsbeträge, die mit der Absicht angekauft worden sind, diese weiter zu veräußern, zum Umlaufvermögen. Gemäß § 253 Abs. 1 HGB sind diese Vermögensgegenstände höchstens mit den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um notwendige Abschreibungen anzusetzen. § 253 Abs. 4 HGB bestimmt, dass bei Vermögensgegenständen des Umlaufvermögens Abschreibungen vorzunehmen sind, um diese mit einem niedrigeren Wert anzusetzen, der sich aus einem Börsen- oder Marktpreis am Abschlussstichtag ergibt. Hilfsweise ist der beizulegende Wert heranzuziehen.

Durch den mittlerweile funktionierenden Sekundärmarkt wird auf den Wert abgestellt, den ein fremder Erwerber für die Lebensversicherung zu zahlen bereit ist. Bei diesem Wert handelt es sich um die Anschaffungskosten, so dass die Forderungen aus Versicherungsverträgen mindestens mit den Anschaffungskosten bewertet wurden. Übersteigt der Rückkaufswert die Anschaffungskosten, wurden die Forderungen aus Versicherungsverträgen aufgrund des im Rückkaufswert enthaltenen Zinsanteils zum Rückkaufswert bewertet.

Die Forderungen aus Versicherungsverträgen betreffen den Bestand an Lebensversicherungen.

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beläuft sich auf EUR 28.097.995,62 (Vorjahr EUR 33.728.581,54).

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert angesetzt. Sie beinhalten sowohl die Gewerbesteuerüberzahlung des laufenden Jahres als auch die Körperschaftsteuerrückforderung des Vorjahres und des laufenden Kalenderjahres 2022.

Die flüssigen Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt und beträgt EUR 25.000,00.

Die Kapitalrücklage besteht unverändert zum Vorjahr in Höhe von EUR 200.000,00.

Die Gewinnrücklage ist aufgrund der Übergangsvorschriften des BilMoG entstanden und betrifft die erstmalige Abzinsung der langfristigen Rückstellungen. Passive latente Steuern wurden diesbezüglich aufgrund der übersteigenden aktiven latenten Steuern nicht gebildet. Aktive latente Steuern wurden aufgrund der Nichtanwendung des Ansatzwahlrechts nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht angesetzt.

Die Gewerbesteuerrückstellung betraf im Vorjahr das Kalenderjahr 2021. Für das laufende Jahr ist keine Rückstellung zu bilden.

Bei den sonstigen Rückstellungen wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Kosten im Zusammenhang mit dem Jahresabschluss (EUR 12.000,00).

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sie bestehen im Wesentlichen gegenüber Kreditinstituten und gegenüber verbundenen Unternehmen.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestehen am Bilanzstichtag in Höhe von EUR 28.506.348,83 (Vorjahr EUR 33.335.957,40).

Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen in Höhe von EUR 6.096.465,45 (Vorjahr EUR 112.212,89) beinhalten noch nicht abschließend abgewickelte Versicherungsabläufe.

Die Verbindlichkeiten aus dem Ankauf von Versicherungsverträgen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr belaufen sich auf EUR 7.339,22 (Vorjahr EUR 9.053,29).

Am Bilanzstichtag bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr EUR 3.017,85).

Gegenüber Versicherungsgesellschaften bestehen Verbindlichkeiten aufgrund offener Prämienzahlungen in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr EUR 2.541,85).

An Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestehen am Bilanzstichtag EUR 3.198.810,90 (Vorjahr EUR 2.437.361,92). Im Wesentlichen bestehen die Verbindlichkeiten gegenüber der Cumerius Management GmbH sowie gegenüber der CFI Leben GmbH. In Höhe von EUR 36.281,54 bestehen sie gegenüber der Gesellschafterin Cumerius AG.

Restlaufzeiten von mehr als einem Jahr bestehen zum Bilanzstichtag bei keinem der vorgenannte Verbindlichkeitsposten.

Es bestanden zum Bilanzstichtag keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB sowie keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB in Verbindung mit § 268 Abs. 7 HGB.

3. Sonstige Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2022 keine eigenen Mitarbeiter.

Die Gesellschaft hatte im Geschäftsjahr 2022 die Möglichkeit, den Kontokorrent-Kreditrahmen der CFI Leben GmbH, Frankfurt am Main, bei der HSBC Trinkaus & Burkhardt bis zu einem Höchstbetrag von EUR 15,5 Mio. auszunutzen (aktuell: EUR 8,5 Mio.). Die jeweils im Rahmen dieser Kreditlinie finanzierten Versicherungspolicen werden an HSBC Trinkaus & Burkhardt abgetreten.

Darüber hinaus hatte die Gesellschaft im Berichtsjahr 2022 die Möglichkeit, die von der UniCredit Bank AG eingeräumten Rahmenkreditlinien in Höhe von insgesamt EUR 19,0 Mio. gemeinsam mit der CFI Leben GmbH auszunutzen (aktuell: EUR 5,0 Mio.). Die jeweils im Rahmen dieser Kreditlinie finanzierten Versicherungspolicen werden an die UniCredit Bank AG abgetreten.

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtsjahr:

•	Andreas Schüler, Königstein/Ts.
•	Thomas Fröhlich, Frankfurt am Main.

Der ausgeübte Beruf der Geschäftsführer entspricht der Organstellung. Die Geschäftsführer haben keine Bezüge erhalten.

Auf die Angabe zur Ergebnisverwendung wird unter Bezug auf § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Frankfurt am Main, den 31. März 2023

CFI Leben II GmbH

Andreas Schüler, Geschäftsführer

Thomas Fröhlich, Geschäftsführer

Die Feststellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2022 erfolgte am 10. Juli 2023.