Der Theaterverlag - Friedrich Berlin GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

			31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte		12.938,00	24.022,00
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		13.707,00	12.170,00
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	672.103,41		627.299,46
2. Sonstige Vermögensgegenstände	43.845,74		39.564,50
		715.949,15	666.863,96
II. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		540.905,61	356.306,47
C. Rechnungsabgrenzungsposten		5.083,62	582,69
		1.288.583,38	1.059.945,12

Passiva

			31.12.2020
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	51.129,19		51.129,19
II. Gewinnvortrag	0,00		4.647,93
III. Jahresüberschuss	138.658,24		116.454,10
		189.787,43	172.231,22
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	9.051,00		46.029,33
2. Sonstige Rückstellungen	38.465,00		26.938,00
		47.516,00	72.967,33
C. Verbindlichkeiten
mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	54.379,28		44.638,19
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	0,00		24.017,58
davon aus Lieferungen und Leistungen EUR 0,00 (Vj. EUR 0,00)
davon gegenüber Gesellschaftern EUR 0,00 (Vj. EUR 24.017,58)
3. sonstige Verbindlichkeiten	45.632,74		51.019,61
davon aus Steuern EUR 36.622,65 (Vj. EUR 22.310,24)
		100.012,02	119.675,38
D. Rechnungsabgrenzungsposten		951.267,93	695.071,19
		1.288.583,38	1.059.945,12

Zum 31. Dezember 2021 liegen keine Haftungsverhältnisse vor.

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

HRB 64682 - Amtsgericht Charlottenburg

A. Rechnungslegungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB erstellt, ergänzend gelten die Vorschriften des GmbHG.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Unter den entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenständen sind Titel- und Verlagsrechte sowie Software ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnlich Nutzungsdauer von drei Jahren nach der linearen Methode.

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/ Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, die zwischen drei und 14 Jahren liegt, und werden nach der linearen Methode vorgenommen. Bei im Geschäftsjahr angeschafften abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern wird das Wahlrecht der Sofortabschreibung bis EUR 1.000,00 nach § 6 Abs. 2 EStG in Anspruch genommen. Neuzugänge an beweglichem Sachanlagevermögen werden nach der linearen Methode abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibung im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich zu Nennwerten angesetzt. Das Ausfallrisiko, die hohen Außenstände und die Unverzinslichkeit der Honorarvorschüsse an Autoren werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Für das allgemeine Kreditrisiko ist eine Pauschalwertberichtigung für Forderungen aus dem Liefer- und Leistungsverkehr mit 1% gebildet.

Im Übrigen sind die Forderungen und Vermögensgegenstände zum Nominalwert ausgewiesen.

Die flüssigen Mittel sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Erträge nach dem Bilanzstichtag, denen Lieferverpflichtungen gegenüberstehen.

Forderungen, Bankguthaben und Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit über einem Jahr erfolgt die Umrechnung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Die Bewertung erfolgt hierbei grundsätzlich zum Wechselkurs des Bilanzstichtags unter Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des Höchstwertprinzips auf der Passivseite.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Flüssige Mittel

Die Position enthält neben dem Kassenbestand Guthaben bei Kreditinstituten.

2. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 51.129,19€ (DM 100.000,00.)

3. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen teilweise branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

C. Sonstige Angaben

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft im Jahresdurchschnitt 8 Mitarbeiter.

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen, soweit diese nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, beläuft sich auf:

	TEUR
Verpflichtungen aus langfristigen Miet-, Leasing und Wartungsverträgen
fällig innerhalb eines Jahres	97
fällig in mehr als einem Jahr	65
	161

Geschäftsführer der Gesellschaft:

•	Torsten Kutschke, Berlin (seit 01.09.2021)
•	Sönke Reimers, Frankfurt am Main (seit 01.09.2021)
•	Dr. Michael Merschmeier, Berlin (Abberufung zum 31.08.2021)

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Deutscher Fachverlag GmbH, Frankfurt am Main, einbezogen. Die Deutscher Fachverlag GmbH erstellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis der verbundenen Unternehmen.

Berlin, 1. Juni 2022

Der Theaterverlag - Friedrich Berlin GmbH

Geschäftsführung

Torsten Kutschke

und

Sönke Reimers