IMW Asset Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2015 bis zum 31.03.2016

BILANZ

AKTIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr TEuro
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Software		30.349,00		0
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		43.171,57		53
III. Finanzanlagen
Beteiligungen		0,00		1
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte		223.092,62		0
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		67.539,93		2
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		3.722.302,12		3.724
3. Sonstige Vermögensgegenstände		1.127.815,50		14
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks		7.188.038,86		2.111
C. Rechnungsabgrenzungsposten		1.683,36		3
Summe Aktiva		12.403.992,96		5.908

PASSIVA

	Euro	Gesamtjahr/Stand Euro	Euro	Vorjahr TEuro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		1.000.000,00		1.000
II. Kapitalrücklage		6.493.889,21		5.723
III. Verlustvortrag		-1.131.250,20		-1.110
IV. Jahresfehlbetrag		2.805.657,55		-21
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		375.000,00		0
2. Sonstige Rückstellungen		397.593,38		307
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen		258.984,18		0
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		65.220,13		5
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		1.889.581,31		1
4. Sonstige Verbindlichkeiten		249.317,40		3
- davon aus Steuern: Euro 5.355,23 (Vorjahr: TEuro 3)
Summe Passiva		12.403.992,96		5.908

ANHANG

IMW Asset Management GmbH,
Berlin

Jahresabschluss zum 31. März 2016

IMW Asset Management GmbH
Berlin

Anhang für das Geschäftsjahr 2015/2016

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der IMW Asset Management GmbH, Berlin, zum 31. März 2016 wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Dabei werden die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB unverändert angewandt.

Von der Möglichkeit, gemäß § 265 HGB Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammenzufassen, wurde nicht Gebrauch gemacht.

Im Hinblick auf die Größenklassen des § 267 HGB ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Die Sachanlagen und immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung wird unter Zugrunde¬legung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 10 Jahren linear abgeschrieben. Geringwertige Anlagegüter werden gemäß § 6 Abs. 2 des Einkommensteuergesetzes im Jahr des Zugangs in voller Höhe abgeschrieben.

Die unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.
Das Niederstwertprinzip wird beachtet.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Erkennbaren Einzelrisiken zum Bilanzstichtag wird durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Sie werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Verschmelzung der IMW Austerlitz Beteiligungen GmbH

Die IMW Austerlitz Beteiligungen GmbH, Berlin, ist mit Verschmelzungsvertrag vom 10./12. Mai 2016 rückwirkend zum 01. Oktober 2015 auf die IMW Asset Management GmbH verschmolzen. Die im Rahmen der Verschmelzung übernommenen Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten wurden zu Buchwerten fortgeführt.

Im Einzelnen wurden folgende Vermögensgegenstände und Schulden zum 01. Oktober 2015 übernommen:

- Sachanlagen 10.517 TEUR
- Unfertige Leistungen 372 TEUR
- Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände 113 TEUR
- Guthaben bei Kreditinstituten 295 TEUR
- Rechnungsabgrenzungsposten 40 TEUR
- Rückstellungen 230 TEUR
- Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 7.643 TEUR
- Erhaltene Anzahlungen 506 TEUR
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 41 TEUR
- Verbindlichkeiten gegenüber verb. Unternehmen 2.391 TEUR
- Sonstige Verbindlichkeiten 19 TEUR

Der Reinvermögenssaldo von TEUR 507 wurde in die freien Kapitalrücklagen nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 eingestellt. Mit Nutzen-Lasten-Wechsel zum 1. Januar 2017 wurde die im Zuge der Verschmelzung übernommene Immobilie verkauft und ein Nettoertrag aus Anlagenabgang von TEUR 4.048 erzielt. Die aus dem Kaufpreis von 14,5 Mio. € zufließenden Mittel führten zur Tilgung der übernommenen Kreditverbindlichkeiten sowie Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen und im Restbetrag zur Erhöhung der Guthaben bei Kreditinstituten. Durch die im Zuge der Verschmelzung übernommene Immobilie und deren Vermietung sowie der anschließende Verkauf wurde die Gewinn- und Verlustrechnung der IMW Asset Management GmbH im Berichtszeitraum wie folgt wesentlich beeinflusst:

- Umsatzerlöse 454 TEUR
- Verminderung des Bestandes aus unfertige Leistungen 148 TEUR
- Sonstige betriebliche Erträge 4.257 TEUR
- Abschreibungen 65 TEUR
- Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.234 TEUR
- Zinsen und ähnliche Aufwendungen 67 TEUR
- Steueraufwendungen vom Einkommen und Ertrag 250 TEUR
- Sonstige Steueraufwendungen 6 TEUR

IV. Verschmelzung der IMW-Prima GmbH

Die IMW-Prima GmbH ist mit Verschmelzungsvertrag vom 25. August 2016 rückwirkend zum
01. Januar 2016 auf die IMW Asset Management GmbH verschmolzen. Die im Rahmen der Verschmelzung übernommenen Vermögensgegenstände, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten wurden zu Buchwerten fortgeführt.

Im Einzelnen wurden folgende wesentliche Vermögensgegenstände und Schulden zum 01. Januar 2016 übernommen:

- Sonstige Vermögensgegenstände 210 TEUR
- Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 268 TEUR
- Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 207 TEUR
- Sonstige Verbindlichkeiten 2 TEUR

Der Reinvermögenssaldo von TEUR 269 wurde in Höhe des Anteils der Seitwärtsverschmelzung (98%) und somit in Höhe von TEUR 264 in die freien Kapitalrücklagen nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 eingestellt. In Höhe des Anteils der Aufwärtsverschmelzung (2%) wurde ein Verschmelzungsgewinn von TEUR 4 realisiert, der als außerordentlicher Ertrag dargestellt ist.

V. Einzelangaben zur Bilanz

1. Forderungen

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen stellen sonstige Forderungen von TEUR 3.721 (Vorj. TEUR 3.711) und Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 1 (Vorjahr: TEUR 13) dar. Davon entfallen TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 10) auf Forderungen gegen Gesellschafter.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 1.890
(Vorj. TEUR 1) stellen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von TEUR 804 (Vorj. TEUR 1) und sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 1.086 (Vorj. TEUR 0) dar, die insgesamt in Höhe von TEUR 1.886 (Vorj.: TEUR 0) auf Gesellschafterverbindlichkeiten entfallen.

IV. Sonstige Pflichtangaben

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung obliegt im Geschäftsjahr:

- Herrn Maic Schäfer, Wolfenbüttel, Kaufmann.

Berlin, 10. Januar 2017

Die Geschäftsführung

Berlin, den 10. Januar 2017

gez.Maic Schäfer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 17.01.2017