E.R. Equities GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Hamburg. Sie ist beim Amtsgericht Hamburg im Handelsregister eingetragen unter HRA 154121.

Die Gesellschaft ist als kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267a Abs. 1 HGB i.V.m. § 267a Abs. 3 HGB einzustufen und erfüllt die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Anforderungen an den Anhang.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde unter Beachtung der Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten ausgewiesen.

Die Posten des Umlaufvermögens sind zum Nominalwert bilanziert.

Die Wertpapiere des Anlagevermögens und des Umlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten bzw. ihrem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen.

Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert ausgewiesen. Fremdwährungsguthaben werden auf Basis des Devisenkurses am Bilanzstichtag bewertet.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

III. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen (T€ 10.930) handelt es sich fast ausschließlich um zwei einem verbundenen Unternehmen gewährte Darlehen. Für T€ 10.924 beträgt die Restlaufzeit mehr als ein Jahr.

Die zum Bilanzstichtag ausgewiesenen Wertpapiere (T€ 38.417) bestehen aus Aktien in einem gemischten Portfolio aus dem Biotechnologie-, IT- und Konsumsektor sowie andere Wertpapiergattungen. Von diesen Wertpapieren befinden sich T€ 18.180 im Anlagevermögen.

Das Stammkapital (T€ 25) ist in voller Höhe einbezahlt.

Bei den sonstigen Rückstellungen (T€ 77) handelt es sich um ausstehende Rechnungen.

Die Verbindlichkeiten (T€ 3.749) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind nicht besichert.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Gewinne aus dem Abgang von Wertpapieren von T€ 3.317, in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen entsprechende Verluste von T€ 1.235 enthalten.

IV. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von T€ 8.739 und TUSD 3.710 aus Einzahlungsverpflichtungen bei elf Fondsgesellschaften.

V. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wurde durch ihre einzelvertretungsberechtigen und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreiten Geschäftsführer vertreten:

	Herr Erck Rickmers, Geschäftsführer, Hamburg,
	Herr Friedrich Lass-Hennemann, Geschäftsführer, Hamburg,
	Herr Jacob Isenberg, Geschäftsführer, Hamburg.

Hamburg, den 23. Januar 2024

Erck Rickmers

Friedrich Lass-Hennemann

Jacob Isenberg

Die nachstehende, zur Offenlegung bestimmte Bilanz und der Anhang der M E.R. Equities GmbH, Hamburg, zum 31. Dezember 2022 entsprechen den gesetzlichen Vorschriften.

Als abschließendes Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem vollständigen Jahresabschluss folgenden Bestätigungsvermerk erteilt:

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die E.R. Equities GmbH, Hamburg

Prüfungsurteil

Wir haben den Jahresabschluss der E.R. Equities GmbH, Hamburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses geführt hat.

Grundlage für das Prüfungsurteil

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresabschluss beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Hamburg, den 23. Januar 2024

HANSA PARTNER GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

gez. ppa. Dörrhöfer, Wirtschaftsprüfer

gez. Smit, Wirtschaftsprüferin

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA

		Vorjahr
	€	T€
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
	55.451.849,17	45.355
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	10.929.458,73	30.176
- davon gegen Gesellschafter: € 0,00 (i.V.: T€ 29.957)
II. Wertpapiere	20.236.924,55	41.311
III. Guthaben bei Kreditinstituten	32.039.602,80	5.914
	118.657.835,25	122.756

PASSIVA

			Vorjahr
	€	€	T€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Gewinnvortrag	121.383.899,66		87.990
III. Jahresfehlbetrag/i.V.: Jahresüberschuss	./. 7.671.343,90	113.737.555,76	33.394
B. Rückstellungen		1.096.524,69	1.315
C. Verbindlichkeiten		3.748.973,68	32
- davon aus Steuern: € 12.875,03 (i.V.: T€ 9)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		74.781,12	0
		118.657.835,25	122.756

Der Jahresabschluss wurde gemäß Gesellschafterbeschluss vom 28. März 2024 festgestellt.