Klettwitz SN Holding GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

AKTIVA	31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR	Vorjahr (angepasst) EUR
A. Anlagevermögen	144.047.422,49	152.080.822,84	152.108.472,84
I. Finanzanlagen	144.047.422,49	152.080.822,84	152.108.472,84
B. Umlaufvermögen	779.524,30	4.845,47	8.554,37
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	587.751,41	1,00	0,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten	191.772,89	4.844,47	8.554,37
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	20,80	20,80
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	18.009.347,26	15.731.096,11	15.888.843,10
SUMME AKTIVA	162.836.294,05	167.816.785,22	168.005.891,11

PASSIVA	31.12.2022 EUR	Vorjahr EUR	Vorjahr (angepasst) EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00	25.000,00
II. Verlustvortrag	-15.913.843,10	-13.982.385,32	-14.114.605,20
III. Jahresfehlbetrag	-2.120.504,16	-1.773.710,79	-1.799.237,90
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	18.009.347,26	15.731.096,11	15.888.843,10
B. Rückstellungen	42.898,64	11.240,00	20.530,00
C. Verbindlichkeiten	162.793.395,41	167.805.545,22	167.985.361,11
SUMME PASSIVA	162.836.294,05	167.816.785,22	168.005.891,11

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

Allgemeine Angaben

Die Klettwitz SN Holding GmbH hat gemäß Gesellschaftsvertrag ihren Sitz in Berlin und ist eingetragen beim Amtsgericht Charlottenburg im Handelsregister, Abteilung B, unter der Nr. 171857. Der Ort der Geschäftsleitung ist seit dem Geschäftsjahr 2018 in Hamburg.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2022 der Klettwitz SN Holding GmbH, Berlin, wird nach den gesetzlichen Vorschriften des HGB, den ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Von den Erleichterungen des § 326 HGB bei der Offenlegung wird Gebrauch gemacht. Größenabhängige Erleichterungen, die bei der Aufstellung des Jahresabschlusses nicht oder nur teilweise in Anspruch genommen wurden, werden bei der Offenlegung nachgeholt.

Mit Wirkung zum 1. Januar 2022 erfolgte die Verschmelzung zur Aufnahme des Organträgers Klettwitz Schipkau Nord Beteiligungs GmbH als übertragender Rechtsträger auf die Klettwitz SN Holding GmbH als übernehmender Rechtsträger. Sämtliche Vermögensgegenstände und Schulden wurden buchhalterisch im Geschäftsjahr 2022 übernommen und werden weitergeführt. Durch die Verschmelzung sind zahlreiche Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung nicht mit dem Vorjahr vergleichbar. Die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen wird dadurch hergestellt, dass neben den tatsächlichen Vorjahreszahlen auch die angepassten Vorjahreszahlen angegeben werden (sogenannte Drei-Spalten-Form). Nachfolgend handelt es sich bei den Vorjahresangaben um die tatsächlichen Vorjahreszahlen der Klettwitz SN Holding GmbH.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert zum Vorjahr angewandt (Stetigkeitsgebot).

Zum Bilanzstichtag besteht ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von EUR 18.009.347,26. Eine bilanzielle Überschuldung kann auf eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit hindeuten. Bei der Bewertung nach § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB gehen wir von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aus, da eine positive Fortführungsprognose besteht.

Das Finanzanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten bilanziert. Die Bewertung erfolgt gegebenenfalls zum niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 3 HGB.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit Nennwerten angesetzt. Die Bewertung erfolgt gegebenenfalls zum niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 4 HGB.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet. Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanzierung

Die Gesellschaft hat gemäß § 266 Abs. 1 S. 3 HGB im Rahmen der Offenlegung von der größenabhängigen Erleichterung Gebrauch gemacht und lediglich eine verkürzte Bilanz aufgestellt.

a) Anlagevermögen

Auf die Darstellung eines Anlagespiegels wird unter Verweis auf § 288 Abs. 1 HGB in Verbindung mit § 284 Abs. 3 HGB verzichtet.

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände resultieren mit EUR 587.751,41 (Vorjahr: EUR 0,00) aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen und beinhalten ausschließlich sonstige Vermögensgegenstände.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände resultieren mit EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 1,00) aus Forderungen gegen Gesellschafter und beinhalten ausschließlich sonstige Vermögensgegenstände.

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

c) Verbindlichkeiten

Die Laufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar; die Vorjahreswerte sind in Klammern aufgeführt:

Bilanzposten

Gesamt

TEUR

unter

1 Jahr

TEUR

1 bis 5

Jahre

TEUR

Über

5 Jahre

TEUR

Summe

162.793

(167.805)

11.399

(8.078)

32.145

(32.451)

119.249

(127.276)

Die Verbindlichkeiten resultieren mit TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 71.129) aus solchen gegenüber verbundenen Unternehmen. Diese beinhalten in voller Höhe sonstige Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten resultieren mit TEUR 71.147 (Vorjahr: TEUR 0) aus solchen gegenüber Gesellschaftern. Diese beinhalten in voller Höhe sonstige Verbindlichkeiten.

Die Verbindlichkeiten beinhalten Steuerverbindlichkeiten in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 235,25).

d) Bewertungseinheit

Die zum 31. Dezember 2022 bestehenden ab 30. Dezember 2025 bis 30. Dezember 2033 variabel verzinslichen Bankdarlehen bei zwei Kreditinstituten sind in voller Höhe durch Zinssatzswaps gegen Zinsänderungsrisiken gesichert. Die Gesellschaft bildet insoweit jeweils Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB (Micro Hedge). Die Regelungen zur Bildung von Bewertungseinheiten zur kompensatorischen Bewertung der Sicherungsbeziehung, wonach die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden (Einfrierungsmethode), werden jeweils angewandt. Sowohl die Darlehen als auch die Zinssatzswaps haben identische Zinszahlungstermine. Die Zinssatzswaps und die Tilgungspläne (variable Phase) haben identische Laufzeiten vom 30. Dezember 2025 bis zum 30. Dezember 2033. Während aus den Darlehen ab dem 30. Dezember 2025 variable - vom 3-Monats-EUR-EURIBOR-Reuters abhängige - Zinszahlungsverpflichtungen (zzgl. fixer Marge) entstehen, erhält die Gesellschaft aus den Zinssatzswaps einen dem 3-Monats-EUR-EURIBOR-Reuters entsprechenden variablen Betrag, der auch für die Zahlung der Gesellschaft aus den Darlehen wertbestimmend ist. Im Gegenzug zahlt die Gesellschaft aus den Zinssatzswaps über die Laufzeit fixe Beträge von 2,376 %. Zusammen betrachtet weisen die Darlehen und die Zinssatzswaps somit bis zu einer Höhe von insgesamt TEUR 45.837 vom 30. Dezember 2025 bis zum 30. Dezember 2033 fixe Verzinsungen von 2,376 % auf. Zum Abschlussstichtag haben die Zinssatzswaps einen rechnerischen negativen Marktwert in Höhe von TEUR 499, der aufgrund der vorliegenden Bewertungseinheiten nicht bilanziert wird.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Auf die Offenlegung der Gewinn- und Verlustrechnung wird gemäß der größenabhängigen Erleichterung nach § 326 Abs. 1 S. 1 HGB verzichtet. Des Weiteren wird gemäß § 326 Abs. 1 S. 2 HGB auf die Angaben im Anhang, welche die Gewinn- und Verlustrechnung betreffen, verzichtet.

Sonstige Angaben

a) Angaben zum Mutterunternehmen gemäß § 285 Nr. 14 und Nr. 14a HGB

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der John Laing Investments Limited, London, einbezogen. Der Konzernabschluss wird auf der Homepage des Companies House UK, London, verfügbar sein.

Hamburg, 19. September 2023

gez., Jacqueline Huynh

(Geschäftsführerin)

gez.

Antoon Witjes

(Geschäftsführer)

Feststellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde mit Datum vom 17. November 2023 festgestellt.