REF Tents Acquisition GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Anlagevermögen	132.155.870,72	132.155.870,72
I. Finanzanlagen	132.155.870,72	132.155.870,72
B. Umlaufvermögen	30.574.520,94	14.945.427,21
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	30.485.334,15	13.071.166,35
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	11.069.583,33	6.039.583,33
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	89.186,79	1.874.260,86
C. Rechnungsabgrenzungsposten	1.047.228,91	1.274.498,76
Aktiva	163.777.620,57	148.375.796,69

Passiva
	31.12.2021 EUR	31.12.2020 EUR
A. Eigenkapital	107.314.153,97	93.160.699,36
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	88.487.018,00	88.487.018,00
III. Gewinnvortrag	4.648.681,36	-1.737.460,17
IV. Jahresüberschuss	14.153.454,61	6.386.141,53
B. Rückstellungen	3.597.132,47	30.801,20
C. Verbindlichkeiten	52.704.405,06	55.184.296,13
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	204.405,06	2.684.296,13
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	52.500.000,00	52.500.000,00
D. Passive latente Steuern	161.929,07
Passiva	163.777.620,57	148.375.796,69

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Identifikation der Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1a HGB

REF Tents Acquisition GmbH
München
Amtsgericht München
Registernummer: 250282

Der Jahresabschluss der REF Tents Acquisition GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend wurden die Vorschriften des GmbH-Gesetzes beachtet.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten, die Restlaufzeiten von Forderungen und Verbindlichkeiten und die davon-Vermerke teilweise in diesem Anhang gemacht

B. Rechnungslegungsgrundsätze

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgt unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB). Bei Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden unverändert zum Vorjahr folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Das in den Rechnungsabgrenzungsposten enthaltene Disagio wird linear über den Zeitraum der Zinsbindung des entsprechenden Darlehens abgeschrieben.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differenzen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher Verlustvorträge werden diese mit den unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ein Darlehen von EUR 6.000.000,00 (Vorjahr: EUR 6.000.000,00) zuzüglich der bis zum Bilanzstichtag aufgelaufenen Zinsen von EUR 69.583,33 (Vorjahr: EUR 39.583,33) sowie ein Darlehen von EUR 5.000.000,00 (Vorjahr: EUR 0,00) mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr und aufgelaufene Zinsen von EUR 77.083,33 (Vorjahr: EUR 0,00) mit einer Laufzeit weniger als einem Jahr.
Darüber hinaus sind in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen aus der Ergebnisübernahme von EUR 19.267.978,49 mit einer Laufzeit von bis zu einem Jahr enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus Ertragsteuerüberzahlungen für 2020.

2. Rechnungsabgrenzungsposten

In dem Posten ist ein Disagio in Höhe von EUR 1.047.228,91 (Vorjahr: EUR 1.274.498,76) enthalten.

3. Passive latente Steuern

Die passiven latenten Steuern in Höhe von EUR 161.929,07 (Vorjahr: EUR 0,00) resultieren im Wesentlichen aus Bilanzdifferenzen für geleistete Anzahlungen aufgrund der Fremdwährungsumrechnung. Der Berechnung wurde ein Steuersatz von 32 % zugrunde gelegt.

4. Verbindlichkeiten

		Insgesamt	davon
			bis	über 1	über
			1 Jahr	bis 5 Jahre	5 Jahre
		TEUR	TEUR	TEUR	TEUR
1.	Verbindlichkeiten gegen-
	über Kreditinstituten	52.701	201	52.500	0
	(i. V.)	52.726	226	52.500	0
2.	Verbindlichkeiten aus
	Lieferungen u. Leistungen	3	3	0	0
	(i. V.)	1	1	0	0
3.	Sonstige Verbindlichkeiten	1.791	1.791	0	0
	(i. V.)	2.457	2.457	0	0
	Summe	54.495	1.995	52.500	0
	(i. V.)	55.184	2.754	52.500	0

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in Höhe von EUR 52.5 Mio. durch Verpfändungen von Bankguthaben und Anteilen am Tochterunternehmen sowie Sicherungsabtretung von Forderungen gegen Gruppengesellschaften gesichert.
Darüber hinaus werden diese Kreditverbindlichkeiten von der Gesellschafterin REF Tents Holding GmbH, München, im Rahmen der Verpfändung von Anteilen am Tochterunternehmen, Garantie und Sicherungsabtretung von Forderungen gegen Gruppengesellschaften, und von dem Tochterunternehmen TOOLPORT GmbH, Norderstedt, im Rahmen der Verpfändung von Bankguthaben, Abtretung von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Raumsicherungsvertrag besichert.

In den sonstigen Verbindlichkeiten waren im Vorjahr mit TEUR 2.457 die Vorauszahlungen auf Steuern vom Einkommen und Ertrag enthalten.

D. Sonstige Angaben

1. Mutterunternehmen

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis aufstellt, ist die REF Tents Holding GmbH mit Sitz in München, Deutschland. Der Konzernabschluss wird beim zuständigen Gericht in München, Deutschland hinterlegt.

2. Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag

Mit dem Tochterunternehmen TOOLPORT GmbH, Norderstedt, wurde am 22. Juli 2020 ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag abgeschlossen. Mit diesem Tochterunternehmen besteht seit 1. Januar 2020 eine körperschaft- und gewerbesteuerliche Organschaft.

3. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind bzw. waren:

Herr Peter Schaberger, München
Herr Matthias Fink, München (bis 29. September 2021)
Herr Florian Halama (ab 29. September 2021)

München, 13. April 2022

gez. Herr Peter Schaberger gez. Herr Florian Halama

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 10.06.2022 festgestellt.