Jahnel-Kestermann Service GmbH

vormals Jahnel-Kestermann Verwaltungsgesellschaft mbH, Bochum

Mendig

Jahresabschluss des Geschäftsjahres zum 31. Dezember 2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Aktiva

	31.12.2007 €	31.12.2006 €
A. Anlagevermögen
I. Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	4.953.696,82	210.000,51
	4.953.696,82	210.000,51
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.929.354,00	3.059.523,00
2. Sonstige Vermögensgegenstände	549,64	387,00
	2.929.903,64	3.059.910,00
II. Wertpapiere des Umlaufvermögens
Eigene Anteile	0,51	0,51
	2.929.904,15	3.059.910,51
	7.883.600,97	3.269.911,02
Passiva
	31.12.2007 €	31.12.2006 €

A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	5.112.918,81	5.112.918,81
II. Kapitalrücklage	210.000,00	210.000,00
III. Gewinnrücklagen
1. Rücklagen für eigene Anteile	0,51	0,51
2. Andere Gewinnrücklagen	47.271,86	47.271,86
IV. Verlustvortrag	-5.174.961,28	-5.167.935,08
V. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag	4.732.895,37	-7.026,20
	4.928.125,27	195.229,90
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	2.719.354,00	2.849.523,00
2. Sonstige Rückstellungen	5.000,00	1.500,00
	2.724.354,00	2.851.023,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	226.906,70	219.443,12
2. Sonstige Verbindlichkeiten	4.215,00	4.215,00
	231.121,70	223.658,12
	7.883.600,97	3.269.911,02

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2007

	2007 €	2006 €
1. Umsatzerlöse	340.179,93	0,00
2. Sonstige betriebliche Erträge	5.174.927,08	141.592,00
3. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-168.322,13	0,00
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-111.301,56	0,00
	-279.623,69	0,00
4. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-118.825,98	0,00
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-28.779,21	0,00
	-147.605,19	0,00
5. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	-11.244,23	0,00
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-343.730,33	-148.618,20
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	-8,20	0,00
8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	4.732.895,37	-7.026,20
9. Jahresüberschuss/ Jahresfehlbetrag	4.732.895,37	-7.026,20

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

Jahnel-Kestermann Service GmbH, Mendig

Vormals Jahnel-Kestermann Verwaltungsgesellschaft mbH, Bochum

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der vorliegende Jahresanschluss ist nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbHG aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen sind mit ihren Anschaffungskosten bewertet.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten unter Abzug gebotener Wertberichtigungen aktiviert.

3. Wertpapiere

Die Wertpapiere sind mit den Anschaffungskosten bewertet.

4. Pensionsrückstellungen

Pensionsrückstellungen wurden für laufende Verpflichtungen gebildet. Die Bewertung erfolgt auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens gemäß § 6a EStG zum steuerlichen Teilwert basierend auf den Heubeck-Richttafeln 2005G und dem steuerlichen Abzinsungssatz von 6 %.

5. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger, kaufmännischer Beurteilungen notwendig erscheint.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

1. Finanzanlagen

Auf die im Finanzanlagevermögen gehaltene 100 %-ige Beteiligung an der Jahnel-Kestermann Gelriebewerke GmbH & Co. KG, Bochum. wurden in den Vorjahren aufgrund nachhaltiger Verluste der Beteiligung Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Die Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH & Co. KG hat in 2007 einen Jahresüberschuss von T€ 2.968 erzielt, wodurch die bilanzielle Überschuldung beseitigt werden konnte. Das Eigenkapital der Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH & Co. KG betrug am 31. Dezember 2007 T€ 1.384. Die Gesellschaft hat deswegen zum Bilanzstichtag auf den Beteiligungsbuchwert auf Basis einer intern vorgenommenen Unternehmensbewertung eine Zuschreibung in Höhe der in Vorjahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibungen in Höhe von T€ 4.744 vorgenommen, die unter den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen wird.

Über die Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH & Co. KG, Bochum. ist die Gesellschaft weiter zu 100 % am Kapital der JaKe Service GmbH. Mendig, vormals ARQUES Finanzverwaltung GmbH, Starnberg, beleiligt. Das Ergebnis des Geschäftsjahres 2007 der JaKe Service GmbH beträgt minus T€ 116, das bilanzielle Eigenkapital der Jake Service GmbH beträgt am 31. Dezember 2007 minus T€ 91.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderung gegen verbundene Unternehmen in Höhe von T€ 2.719 betrifft den Erstattungsanspruch gegen die Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH & Co. KG aus der Erfüllungsübernahme von Pensionsverpflichtungen. Der Forderungsbelrag entspricht daher der Höhe der auf der Passivseite ausgewiesenen Pensionsrückstellungen. Die Reduzierung des Erstattungsanspruchs in Höhe von T€ 130 aufgrund einer Auflösung der Pensionsrückstellung in gleicher Höhe wurde bei den sonstigen betrieblichen Aufwendungen gezeigt.

In Höhe von T€ 210 werden Forderungen gegen die Gesellschafterin, die WS 2018 Vermögensverwaltung GmbH ausgewiesen. Die Forderung wurde am 8. Januar 2008 beglichen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Forderungen aus Gewerbesteuervorauszahlungen für das Geschäftsjahr, da sich im Geschäftsjahr ein gewerbesteuerlicher Verlust ergibt.

3. Eigene Anteile

Es handelt sich um eigene Anteile mit einem Nominalwert von 204.516,75 (entspricht 4 % des Stammkapitals).

4. Rücklage für eigene Anteile

Die Rücklage für eigene Anteile wurde gemäß § 33 Abs. 2 GmbHG in Höhe des Buchwerts der eigenen Anteile gebildet.

3. Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen wurden anhand eines versicherungsmathematischen Gutachtens dotiert. Der laufende Verbrauch wird entsprechend abgesetzt. Die Auflösung der Rückstellung in Höhe von T€ 130 wurde bei den sonstigen betrieblichen Erträgen gezeigt.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeilen gegenüber verbundenen Unternehmen entsprechen in voller Höhe dem Saldo des Verrechnungskontos mit der Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH & Co. KG, Bochum. Von den Verbindlichkeilen betreffen T€ 210 die Verpflichtung zur Einzahlung in die Rücklage der Jahnel-Kestermann Getriebewerke GmbH & Co. KG.

IV. Sonstige Angaben

1. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist mittelbar eine 100%ige Tochtergesellschaft der ARQUES Industries Aktiengesellschaft, Starnberg (Amtsgericht München, HRB 146911).

Die Aufstellung eines Konzernabschlusses der Jahnel-Kestermann Service GmbH unterbleibt aufgrund der Einbeziehung in den Konzernabschluss der ARQUES Industries Aktiengesellschaft, Starnberg, für den kleinsten und größten Kreis der Unternehmen. Der Konzernabschluss wird beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers eingereicht und im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

2. Gesellschaftsorgane

Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2007:

	Herr Heinrich Ollendiek, Dipl.-Kaufmann, Herzebrock-Clarholz
	Herr Lothar Schäfer, Dipl.-Ingenieur, Villmar
	Herr Michael Järkel, Rechtsanwalt, Gräfelfing

Bochum, den 28. März 2008

Geschäftsführung

Heinrich Ollendiek

Lothar Schäfer

Michael Järkel