OPTIMA Immobilien GmbH

Halberstadt (vormals: Leipzig)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

Aktiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Anlagevermögen	784.318,81	336.410,81
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	0,00	157.557,00
II. Sachanlagen	62.448,00	81.983,00
III. Finanzanlagen	721.870,81	96.870,81
B. Umlaufvermögen	11.499.181,52	12.748.384,59
I. Vorräte	6.582.464,36	6.863.265,51
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.759.123,93	4.105.743,16
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	157.593,23	1.779.375,92
C. Rechnungsabgrenzungsposten	0,00	238,00
Bilanzsumme, Summe Aktiva	12.283.500,33	13.085.033,40

Passiva
	31.12.2015 EUR	31.12.2014 EUR
A. Eigenkapital	6.724.854,13	6.506.166,49
I. gezeichnetes Kapital	26.000,00	26.000,00
II. Gewinnvortrag	6.480.166,49	5.678.781,04
III. Jahresüberschuss	218.687,64	801.385,45
B. Rückstellungen	9.000,00	71.231,00
C. Verbindlichkeiten	5.549.646,20	6.507.635,91
Bilanzsumme, Summe Passiva	12.283.500,33	13.085.033,40

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den sie ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt .

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Zugänge der geringwertigen Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben .

Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Bewertung der fertigen Immobilienbestände erfolgte zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Soweit Ereignisse bis zur Bilanzaufstellung vorlagen, die Abwertungen erfordern, wurden diese vorgenommen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

III. Angaben zur Bilanz

Verbindlichkeiten

In der Position "Sonstige Verbindlichkeiten" ist ein Teilbetrag in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 82) enthalten, der auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern entfällt.

Von den Verbindlichkeiten hat ein Gesamtbetrag von TEUR 2.307 (Vorjahr: TEUR 3.083) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten, die durch Grundpfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt TEUR 3.425 (Vorjahr: TEUR 3.607).

Von den Verbindlichkeiten hat ein Gesamtbetrag von TEUR 92 (Vorjahr: TEUR 95) eine Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestehen Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 11.680 (Vorjahr: TEUR 14.455). Diese entfallen auf verbundene Unternehmen.

Das Risiko einer möglichen Inanspruchnahme aus den gegenüber Dritten eingegangenen Haftungsverhältnissen wird aufgrund der guten wirtschaftlichen Situation der Dritten als gering eingeschätzt.

IV. Sonstige Angaben

Unternehmen, an denen ein Anteilsbesitz von mind. 20 % besteht, § 285 Nr. 11 und § 285 Nr. 11 a HGB

Die OPTIMA Immobilien GmbH ist zu 100 % folgenden Kapitalgesellschaften beteiligt:

Name	Sitz	Anteil am Kapital	Eigenkapital TEUR	Ergebnis des letzten Geschäftsjahres TEUR
BAUCON Grundbesitz GmbH	Köln	100 %	92	-13
BSS Netz u. Service Betriebs GmbH	Wolfsburg	100 %	-156	-94

Die o.g. Werte betreffen das letztvorliegende Geschäftsjahr 2014.

Darüber hinaus besitzt die OPTIMA Immobilien GmbH seit unterschiedlichen Zeiträumen Beteiligungen an verschiedenen Gesellschaften bürgerlichen Rechts (GbR), vgl. die folgende Übersicht. Bei diesen Gesellschaften handelt es sich um sog. "Objektgesellschaften", die jeweils an einem Ort ein in sich abgeschlossenes Immobilienvermögen besitzen. Dieses Immobilienvermögen wurde teilweise erworben, teilweise selbst erstellt, sodann unterhalten, verwaltet und vermietet.

Die Mitgesellschafter in den verschiedenen GbRs sind unterschiedliche Körperschaften, Personenvereinigungen oder Vermögensmassen.

Die Beteiligungen als solche werden unter den Finanzanlagen ausgewiesen, sofern unmittelbar zu bilanzierende Anschaffungskosten geleistet wurden.
Die Ergebnisanteile an den GbRs werden, wie in den Vorjahren, insbesondere im Hinblick auf § 252 Abs. 1 Nr. 4 HGB, nicht gebucht.

In der folgenden Beteiligungsübersicht wird der Begriff "Eigenkapital" genannt. Dabei handelt es sich jeweils um das rechnerisch ermittelte Vermögen der jeweiligen GbR insgesamt zum 31.12.2015 auf Buchwertbasis unter Berücksichtigung des steuerlichen Jahresergebnisses 2015. Bei dem "Ergebnis des letzten Geschäftsjahres" handelt es sich um das steuerlich ermittelte Ergebnis der jeweiligen GbR.

Die Gesellschaft ist, bezogen auf die verschiedenen GbR-Beteiligungen, unbeschränkt haftender Gesellschafter.

Die Gesellschaft ist an folgenden GbRs beteiligt:

Name	Sitz	Anteil am Kapital	Eigenkapital	Ergebnis des letzten Geschäftsjahres
		%	TEUR	TEUR
GbR Neukirchen-Vluyn	Remscheid	92	-2.873	482
GbR Wuppertal	Wuppertal	92	-167	19
GbR Alleehaus	Viersen	92	*	*
GbR Düren	Halberstadt	84	-2.665	-12
GbR Bergisch Gladbach	Berg. Gladbach	15	73	-78

* Dieser Wert ist nicht bekannt.

Derivative Finanzinstrumente und Bewertungseinheiten

Zur Sicherung der langfristigen Zinsen eines korrespondierenden Darlehens (Bewertungseinheit) wurde am 03.04.2012 mit der National-Bank, Essen, (nachfolgend kurz "National-Bank"), ein Zinsbegrenzungsgeschäft in Form eines Zinssatzswaps über anfänglich EUR 3.979.700,22 (Nominalbetrag) geschlossen. Zum Stichtag beläuft sich der Nominalbetrag korrespondierend zum Grundgeschäft auf EUR 3.319.700,22. Die National-Bank als Verkäufer verpflichtet sich zu den fest vereinbarten Terminen (sog. "TARGET-Tag") hiernach zur Leistung einer Zahlung in Höhe des aktuellen 1-Monats-EURIBOR (sog. "Basis-Satz") auf den jeweiligen Nominalbetrag, während die OPTIMA Immobilien GmbH im Gegenzug einen fixen Prozentsatz auf den jeweiligen Bezugsbetrag an die National-Bank leistet. Über die gesamte Finanzierungslaufzeit werden die zu zahlenden Zinsen einschließlich der Swapprämien durch die Guthabenzinsen gedeckt, da sie demselben Risiko ausgesetzt sind, auf das identische Faktoren in gleicher Weise einwirken. Über die gesamte Laufzeit der Verträge ergibt sich somit tatsächlich kein Zinsrisiko.

Der Bewertung liegen allgemein anerkannte Bewertungsmodelle ("Black-Barwertberechnung") zugrunde. Der Marktwert des Zinsbegrenzungsgeschäfts auf Basis der Berechnungen der National-Bank stellt sich aus Sicht der OPTIMA Immobilen GmbH negativ dar und beläuft sich zum Bilanzstichtag auf EUR -89.325,22. Dieser negative Marktwert ist aufgrund des Vorliegens der Bewertungseinheit unter Anwendung der Einfrierungsmethode nicht zu passivieren.

Mitglieder der Geschäftsführung waren:
Gert Recke, Kaufmann (seit dem 18.12.2015)
Dr. Frank Muttschall, Kaufmann (bis zum 17.12.2015)

Die Geschäftsführung schlägt der Gesellschafterversammlung vor, den Jahresüberschuss des Geschäftsjahres auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Halberstadt, 26. September 2016
gez. Gert Recke
Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 07.11.2016 festgestellt.