Gurock Software GmbH

Langen (Hessen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Lagebericht für 2019

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Gurock Software GmbH, Langen (Hessen), agiert in der Entwicklung und dem Vertrieb von Standardsoftware und konzentriert sich insbesondere auf den Aufbau und die Unterstützung leistungsfähiger Tools mit attraktiven Schnittstellen, die Softwareteams auf der ganzen Welt dabei unterstützen, äußerst zuverlässige Software zu entwickeln.

II. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Entwicklung der Weltwirtschaft

Die globale Konjunktur ist auch zum Jahresende 2019 kraftlos geblieben. In den fortgeschrittenen Volkswirtschaften schwächte sich das Wirtschaftswachstum sogar etwas ab. Hierbei spielten allerdings Sondereffekte eine Rolle. Im Vereinigten Königreich scheint die Sorge über einen ungeordneten Austritt aus der Europäischen Union zu einer Seitwärtsbewegung beigetragen zu haben. Zudem verlangsamte sich das Wachstum im Euroraum. Lediglich in den USA setzte sich die wirtschaftliche Expansion mit moderatem Tempo fort.

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes haben sich die ersten gesamtwirtschaftlichen Schäden der Corona-Krise manifestiert. Die weiteren Auswirkungen beobachten wir laufend. Basierend auf den Erfahrungen des ersten Halbjahres 2020 und unseres internetbasierten Geschäftsmodells gehen wir allerdings davon aus, dass unser Geschäft insgesamt wenig betroffen sein wird.

Entwicklung in Europa/OECD und Deutschland

Im Euroraum erhöhte sich die gesamtwirtschaftliche Leistung im letzten Jahresviertel 2019 nur wenig. Der Schnellschätzung von Eurostat zufolge nahm das reale BIP saisonbereinigt lediglich um 0,1 % gegenüber dem Vorquartal zu. Der Anstieg binnen Jahresfrist verringerte sich auf 0,9 % und blieb damit deutlich hinter der von der Europäischen Kommission geschätzten Potenzialrate von 1,3 % zurück. Wesentlich für das nur schwache Wirtschaftswachstum war zum einen ein weiterer Rückgang der Erzeugung im verarbeitenden Gewerbe, trotz Zuwächsen im Exportgeschäft.

Die konjunkturelle Schwäche in Deutschland hielt im letzten Jahresviertel 2019 an. Der Schnellmeldung des Statistischen Bundesamtes zufolge verharrte das reale Bruttoinlandsprodukt (BIP) saison- und kalenderbereinigt auf dem Stand des Vorquartals. Für das Jahr 2019 insgesamt ergibt sich eine Zunahme des realen BIP um 0,6 %. Die deutsche Wirtschaft ist damit im zehnten Jahr in Folge gewachsen. Dies ist die längste Wachstumsphase im vereinten Deutschland. Das Wachstum hat 2019 aber an Schwung verloren. In den beiden vorangegangenen Jahren war das preisbereinigte BIP deutlich stärker gestiegen, 2017 um 2,5 % und 2018 um 1,5 %. Verglichen mit dem Durchschnittswert der vergangenen zehn Jahre von 1,3 % ist die deutsche Wirtschaft 2019 schwächer gewachsen.

Branchenwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Die Informationstechnologie gilt als Dreh- und Angelpunkt aller anderen Wirtschaftszweige und ist als eigenes Segment auf dem Weltmarkt etabliert. Die Entwicklung der Informationstechnologie wird zunehmend standardisiert und entwickelt sich demzufolge zu einer kalkulierbaren Größe. Das führt dazu, dass die Investitionen in der Branche steigen, was zu einer Zunahme des weltweiten Wettbewerbs führt. In Deutschland herrscht nach wie vor Ressourcenmangel, der einer besseren und schnelleren Entwicklung der Branche im Wege steht.

Der Druck, die Digitalisierung anzugehen wächst in fast allen Unternehmen. Zusammen mit der IT-Security wird der notwendige Investitionsbedarf für alle Unternehmen in Zukunft eher wachsen als abnehmen.

Digitalisierung ist definitiv als strategischer Entwicklungsfaktor unabdingbar, gleichzeitig aber bisher in den meisten Unternehmen noch nicht weit genug umgesetzt. Der Bedarf an kundenspezifischen Lösungen steigt dabei kontinuierlich. Weitere Standardisierungen, "Managed Services", "Software as a Service", die Entwicklung in Richtung Cloud Lösungen mit der gleichzeitigen Minimierung der Sicherheitsrisiken haben sich weitgehend durchgesetzt. Der Wettbewerb in der Branche hat weltweit zugenommen. Zusätzlich sind am Markt weitere Konkurrenten mit ähnlichen Technologien aufgetreten. Auslagerungen in Schwellenländer werden aller Voraussicht nach zunehmen, um dem Wettbewerbsdruck standhalten zu können.

Das Marktvolumen im Bereich Informationstechnologie hat laut dem Digitalverband Bitkom in Deutschland im Jahr 2019 zum zweiten Mal in Folge die Marke von 90 Milliarden Euro überschritten. Im Jahr 2019 wurden in Deutschland mit Hardware, Software und IT-Services ein Marktvolumen von rund 92,9 Milliarden Euro erzielt. Das Marktvolumen für 2018 belief sich auf 90,3 Milliarden Euro. Das stärkste Segment stellte in 2019, ähnlich wie in den Vorjahren, die IT-Dienstleistungsbranche mit 40,9 Milliarden Euro (Vorjahr: 39,9 Milliarden Euro) dar, gefolgt von den Bereichen Hardware und Software.

Der Digitalverband Bitkom prognostiziert für die Informationstechnik-Branche ein voraussichtliches Marktvolumen von 95,4 Milliarden Euro und ein Wachstum von 2,7 % für 2020. Die Informationstechnik gilt somit nach wie vor als Wachstumstreiber der ITK-Branche. Mit einem Volumen von 27,6 Milliarden Euro soll das Software-Segment auch in 2020 kräftig zulegen und soll laut Prognose mit Abstand den größten Umsatz erzielen (+ 6,4 %) werden. Auch für die IT-Services wird mit einem Plus von 2,4 % ein ordentliches Wachstum auf ein Marktvolumen von 41,9 Milliarden Euro erwartet. Die IT-Hardware sinkt voraussichtlich leicht auf 25,9 Milliarden Euro (- 0,4 %).

III. Geschäftsverlauf

Der Umsatz ist gegenüber 2018 stark um ca. 66,27 % auf 34.941 T€ gestiegen. Auch der Jahresüberschuss konnte gegenüber 2018 stark verbessert werden und beträgt im Geschäftsjahr 2019 14.562 T€, was einen Anstieg von 66,52 % bedeutet. Das prognostizierte Wachstumsziel wurde 2019 damit sogar übertroffen.

IV. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die Umsatz- und Ertragslage im Jahr 2019 hat die überaus erfreuliche Entwicklung in den Vorjahren sogar noch übertroffen. Der Umsatz im Jahr 2019 beläuft sich auf 34.941 T€ (Vj.: 21.014 T€) und ist gegenüber dem Geschäftsjahr 2018 stark um rund 66,27 % gestiegen. Von dem Anstieg resultieren ca. 1,7 Mio. € mehr Umsatzerlöse aus der im Anhang beschriebenen konzerneinheitlichen Umstellung der Umsatzabgrenzung.

Seit dem Geschäftsjahr 2018 beschäftigt die Gurock Software GmbH keine eigenen Mitarbeiter mehr. Die erforderlichen Dienstleistungen werden von einer Tochtergesellschaft bezogen und verrechnet. Infolgedessen wurde die ohnehin unwesentliche Betriebs- und Geschäftsausstattung bereits im Geschäftsjahr 2018 veräußert, sodass die Gurock Software GmbH lediglich noch Finanzanlagen im Anlagevermögen hält. In den Finanzanlagen sind, wie in den Vorjahren, die 100 %-igen Tochtergesellschaften Ranorex GmbH (Österreich) sowie Kiuwan Software S.L. (Spanien) und die 2019 erworbene Travis CI GmbH (Deutschland) mit den Anschaffungskosten ausgewiesen. Zum weiteren Ausbau der eigenen Marktposition ist im Januar 2019 die Travis CI GmbH erworben worden. Die Gesellschaft entwickelt und vertreibt eine Testumgebung, mit der Softwareentwickler ihre eigenen Produkte testen können.

Die Eigenkapitalquote von 26,36 % (Vj.: 25,88 %) trägt zudem nach wie vor zur stabilen Lage der Gesellschaft bei und bietet eine solide Grundlage für weiteres Wachstum. Sie bewegt sich damit ungefähr auf Vorjahresniveau.

Ein wesentlicher Vermögensposten des Umlaufvermögens sind die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit 3.520 T€ (Vj.: 2.482 T€), die sich analog zu den Umsatzerlösen entwickelten. Aufgrund eines sehr guten Forderungsmanagements bestehen keine nennenswerten Forderungsausfälle. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen belaufen sich zum Stichtag auf 5.093 T€ (Vj.: 2.493 T€) und resultieren im Wesentlichen aus sonstigen Darlehensgewährungen. Ebenso resultiert die Erhöhung der Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen im Wesentlichen aus der Erhöhung eines Darlehens. Die Darlehen in ausländischer Währung haben wechselkursbedingt das Jahresergebnis zusätzlich mit ca. € 1,4 Mio. belastet..

Die Zahlungsfähigkeit war im abgelaufenen Geschäftsjahr jederzeit gewährleistet. Zum Stichtag betragen die liquiden Mittel 5.059 T€ (Vj.: 3.426 T€).

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wird insgesamt als gut eingeschätzt. Sie ermöglicht es, den angestrebten Wachstumskurs überwiegend aus eigenen Mittel zu finanzieren.

V. Finanzielle Leistungsindikatoren

Zur Veränderung der finanziellen Leistungsindikatoren wird auf die dargestellten Erläuterungen der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage verwiesen sowie auf die folgende Tabelle:

	2019	2018
Umsatzerlöse	34.941 T€	21.014 T€
EBITDA	25.805 T€	14.168 T€
Jahresüberschuss	14.562 T€	8.745 T€
Eigenkapitalrentabilität = Jahresüberschuss x 100 / Eigenkapital	42,67 %	44,70 %
Umsatzrentabilität = Jahresüberschuss x 100 / Umsatz	41,68 %	41,61 %

VI. Prognosebericht, Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Die Gurock Software GmbH ist in das Risikomanagementsystem der Idera-Gruppe eingebunden, in dem unter anderem unterjährig regelmäßige Risikomeldungen erfolgen, worin jegliche Arten von erkennbaren Gefährdungen bewertet werden.

Eine Chance stellen auch die Beteiligungen dar. Diese ermöglichen es Marktanteile weiter auszubauen und den Einfluss im Markt zu stärken. Darüber hinaus können durch die organisatorische Eingliederung der Gesellschaften in die Idera Gruppe Synergieeffekte erzielt werden. Zum weiteren Ausbau der eigenen Marktposition ist im Januar 2019 die Travis CI GmbH erworben worden. Die Gesellschaft entwickelt und vertreibt eine Testumgebung, mit der Softwareentwickler ihre eigenen Produkte testen können.

Das Unternehmen sichert das Wechselkursrisiko nach Möglichkeit ab, indem es an Kunden in Ländern der EURO-Zone in EURO und außerhalb Europas in USD verkauft. Gurock überwacht die Entwicklung der Wechselkurse sorgfältig, und wo immer möglich, werden alle Einkäufe und Zahlungen in EUR oder USD getätigt. Durch die Einziehung von Kundenforderungen in der lokalen Währung wird die Notwendigkeit des Kaufs der lokalen Währung gemildert.

Die Finanzierung einschließlich der Abrufe von offenen Darlehensforderungen "revolving demands" innerhalb der Gruppe wird von der Muttergesellschaft einheitlich über alle Gesellschaften gesteuert. Darlehensansprüche innerhalb der Unternehmensgruppe werden grundsätzlich nicht gegen Währungsschwankungen abgesichert.

Ein Risiko stellt die Abhängigkeit von der Idera-Gruppe dar. Da die Gesellschaft keine eigenen Mitarbeiter hat, obliegt die Weiterentwicklung und erfolgreiche Vermarktung des Produkts allein der Gruppe.

Abgesehen von allgemeinen Betriebsrisiken aus dem Einsatz umfangreicher EDV- und Telekommunikationstechnik sowie den allgemeinen Geschäftsrisiken sind Risiken, welche die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens nachhaltig und wesentlich beeinträchtigen könnten, auf Basis unseres derzeitigen Kenntnisstands nicht erkennbar.

Unter Berücksichtigung dieser Sachverhalte gelangen wir zu der Einschätzung, dass die Gurock Software GmbH, insbesondere durch die Eingliederung in die Idera-Gruppe, gut positioniert ist und sich bietende Chancen nutzen kann. Es ist davon auszugehen, dass die Gruppe den Wachstumskurs auch weiterhin finanziell unterstützt.

Digitalisierung, Big Data und Cloud-Computing haben im Jahr 2019 ihren Siegeszug weitergeführt. Auch die mit der Corona-Krise verbundenen Kontaktbeschränkungen werden diesen Trend weiter unterstützen. Der bestehende ausgeprägte Dienstleistungsgedanke und das nachhaltig erarbeitete Vertrauen unserer Kunden werden sowohl Ansporn als auch Ausgangsbasis weiterer Maßnahmen sein, die dazu führen werden, uns weiterzuentwickeln, zu wachsen und die gesteckten Ziele zu erreichen. Globale wirtschaftliche Faktoren werden sehr wohl eine Rolle spielen, sie können und werden aber der technologischen Weiterentwicklung rund um alle Themen der IT keine unüberwindbaren Hindernisse bereiten.

Die Aussichten für unsere Märkte haben sich auch 2019 nicht zuletzt durch die weiterhin expansive Geldpolitik der Europäischen Zentralbank (EZB) positiv entwickelt. Diese lockere Geldpolitik kann allerdings gleichzeitig auch durch eine erneute Verschärfung der Staatsschuldenkrise und durch ein mögliches Wiederaufflammen der Bankenkrise zu großen volkswirtschaftlichen Risiken führen. Nach Auffassung des Sachverständigenrats können rasch steigende Zinsen zu Verwerfungen im Finanzsystem führen und Banken unter Druck setzen. Mögliche Unsicherheitsfaktoren sind die Entwicklung der politischen Konstellation in Europa nach dem Brexit, der wirtschaftliche Schaden aufgrund der Corona-Krise und der noch immer protektionistischen politischen Entwicklung in den USA.

Nachhaltige Ertrags- und Umsatzsteigerung bleiben im Fokus und werden mit großer Wahrscheinlichkeit erreicht. Die Sicherstellung der finanziellen Unabhängigkeit des Unternehmens, auch für zukünftiges Wachstum, steht weiterhin im Fokus.

Zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichtes haben sich die ersten gesamtwirtschaftlichen Schäden der Corona-Krise manifestiert. Aufgrund unseres Geschäftsmodells waren wir davon nur sehr gering betroffen. Die weiteren Auswirkungen sowie daraus resultierende Risiken beobachten wir laufend, wobei die durch das Virus entstehenden gesamtwirtschaftlichen Risiken im Besonderen durch politische Entscheidungen geprägt sein werden. Neben den allgemeinen politischen Unsicherheiten bestehen grundsätzlich auch Risiken in Bezug auf die wirtschaftliche Entwicklung unserer Kunden. Da unser Kundenstamm unter anderem hochgradig diversifiziert ist, sehen wir für uns derzeit kein erhöhtes Risiko.

Bei der Umsatzplanung wurden die Erwartungen über die Investitionsbereitschaft in IT-Projekte und der zunehmende Wettbewerbsdruck sowie die Corona-Krise berücksichtigt. Für das Geschäftsjahr 2020 gehen wir von spürbar höheren Umsatzerlösen und einem entsprechenden höheren Jahresergebnis aus.

VII. Sonstiges

Die Gurock Software GmbH unterhält keine eigenständige Forschungs- und Entwicklungsabteilung.

Langen, den 29. September 2020

Richard Lee Chambers III, Geschäftsführer

Randall E. Jacops, Geschäftsführer

Bilanz zum 31. Dezember 2019

Aktiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	115.727.377,87	67.167.040,51
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	3.519.611,21	2.481.632,13
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	5.093.316,38	2.492.756,04
3. Sonstige Vermögensgegenstände	19.582,43	10.445,78
	8.632.510,02	4.984.833,95
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	5.058.505,70	3.426.202,78
	13.691.015,72	8.411.036,73
C. Rechnungsabgrenzungsposten	20.609,62	14.262,27
	129.439.003,21	75.592.339,51

Passiva

	31.12.2019	31.12.2018
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II Bilanzgewinn	34.099.395,50	19.537.026,17
- davon Gewinnvortrag EUR 19.537.026,17 (Vj. EUR 10.791.966,73)	34.124.395,50	19.562.026,17
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	5.850.795,32	2.971.925,67
2. Sonstige Rückstellungen	195.937,99	135.903,12
	6.046.733,31	3.107.828,79
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	116.370,96	314.021,35
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 116.370,96 (Vj. EUR 308.572,15)
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	72.912.812,15	43.597.042,37
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 7.199.505,53 (Vj. EUR 3.866.738,04)
- davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 65.713.306,62 (Vj. EUR 39.730.304,33)
3. Sonstige Verbindlichkeiten	5.325.599,05	54.289,12
- davon aus Steuern EUR 34.908,78 (Vj. EUR 35.014.42)
- davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 5.325.599,05 (Vj. EUR 54.289,12)
	78.354.782,16	43.965.352,84
D. Passiver Rechnungsabgrenzungsposten	10.913.092,24	8.957.131,71
	129.439.003,21	75.592.339,51

Gewinn- und Verlustrechnung für 2019

	2019	2018
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	34.941.345,13	21.014.210,65
2. Sonstige betriebliche Erträge	867.792,28	629.013,60
3. Materialaufwand
Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-3.673.700,39	-1.845.928,90
4. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	0,00	-3.265,00
5. Sonstige betriebliche Aufwendungen	-6.330.278,92	-5.629.149,18
6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	609.436,78	11.420,98
davon an verbundene Unternehmen EUR 609.355,90 (EUR 0,00)
7. Zinsaufwendungen	-5.974.847,65	-1.441.085,96
- davon an verbundene Unternehmen EUR 5.974.847,65 (EUR 1.441.045,29)
8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag	-5.877.377,90	-3.990.156,75
9. Jahresüberschuss	14.562.369,33	8.745.059,44
10. Gewinnvortrag nach Verwendung	19.537.026,17	10.791.966,73
11. Bilanzgewinn	34.099.395,50	19.537.026,17

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2019 bis zum 31. Dezember 2019

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Offenbach am Main unter HRB 50785.

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die Gesellschaft ist mittelgroß im Sinne von § 267 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen des § 288 Abs. 2 HGB wurden bei der Aufstellung des Anhangs teilweise in Anspruch genommen.

Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB aufgestellt.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungsänderungen

Die Gesellschaft hat mit ihren Kunden Verträge geschlossen, die sowohl Lizenz- als auch Wartungsleistungen umfassen und einheitlich vergütet werden. Gemäß neuer Konzernvorgaben wurde im Geschäftsjahr die Ermittlung der abzugrenzenden Umsatzerlöse geändert. Aufgrund dieser Umstellung wurden ca. 1,7 Mio. € mehr Umsatzerlöse 2019 realisiert.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Außerplanmäßige Abschreibungen aufgrund dauernder Wertminderungen waren nicht erforderlich.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt.

Forderungen in Fremdwährung

Die Forderungen in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsforderungen wurden mit ihrem Umrechnungskurs bei Erstverbuchung oder dem niedrigeren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Guthaben bei Kreditinstituten

Diese werden zum Nominalwert angesetzt.

Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden nach vernünftiger kaufmännischer Schätzung ermittelt. Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen wurden berücksichtigt, soweit ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorlagen. Soweit die Rückstellungen eine Restlaufzeit von über einem Jahr aufweisen, werden sie entsprechend nach § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung

Die Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, wurden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Alle übrigen Fremdwährungsverbindlichkeiten wurden mit ihrem Umrechnungskurs bei Erstverbuchung oder dem höheren Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden gebildet für vor dem Bilanzstichtag geleistete Ausgaben, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen sowie für vor dem Bilanzstichtag erhaltene Einnahmen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Für weitere Erläuterungen verweisen wir auf den Abschnitt zu Bilanzierungsänderungen.

III. Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist nachfolgend dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 3.519.611,21 (Vorjahr: € 2.481.632,13) sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen bestehen in voller Höhe gegen die Embarcadero Technologies Inc., USA, aus sonstigen Darlehensgewährungen mit einer Laufzeit von über einem Jahr. Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen im Vorjahr bestanden in voller Höhe gegen die Gesellschafterin aus sonstigen Darlehensgewährungen und waren innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von € 19.582,43 (Vorjahr: € 10.445,78) beinhalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt aus der Umsatzsteuer in Höhe von € 17.200,92.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten umfasst im Wesentlichen Vorauszahlungen für Nutzungsüberlassungen und Software-testing.

Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen in Höhe von € 5.850.795,32 (Vorjahr: € 2.971.925,67) betreffen Körperschaft- und Gewerbesteuer.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Kosten für Abschluss- und Prüfungsarbeiten und Archivierungskosten.

Verbindlichkeiten / Haftungsverhältnisse

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von € 72.912.812,15 (Vorjahr: € 43.597.042,37) beinhalten die folgenden Darlehen:

―	IDERA Inc., Houston, Texas, in Höhe von € 44.057.613,74 (Vorjahr: € 22.369.869,95) mit einer Laufzeit über einem Jahr, aber weniger als 5 Jahren
―	Embarcadeo Technologies Europe Ltd, Berkshire, Großbritannien, in Höhe von € 19.461.837,16 (Vorjahr: € 17.360.434,38) mit einer Laufzeit von mehr als 5 Jahren
―	Travis CI GmbH, Berlin, in Höhe von €2.193.855,72 (Vorjahr: € 0,00) mit einer Laufzeit von mehr als 5 Jahren

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen handelt es sich in Höhe von € 44.074.946,71 (Vorjahr: € 22.369.971,36) um Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin. Bei den übrigen Verbindlichkeiten handelt es sich wie im Vorjahr um Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen die Kaufpreisverbindlichkeiten für die Beteiligung an der Travis CI GmbH in Höhe von € 5.148.922,40.

Zum 31. Dezember 2019 bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen i.S.v. § 285 Nr. 3a HGB in Form von Darlehensverträgen ("revolving demands") gegenüber verbundenen Unternehmen mit einem jederzeit abrufbaren Betrag von insgesamt bis zu 50 Mio €; hiervon sind bisher 5 Mio. € in Anspruch genommen worden. Gleichzeitig bestehen gegenläufige Darlehensverträge ("revolving demands") gegenüber verbundenen Unternehmen, die jederzeit kurzfristig abrufbar sind und den Betrag von 50 Mio € übersteigen.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse resultieren im Wesentlichen aus dem Vertrieb von Standardsoftware. Die für das Folgejahr erhaltenen Lizenzentgelte werden passiv abgegrenzt.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus Währungsumrechnung in Höhe von T€ 866 (Vorjahr: T€ 538).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Wesentlicher Bestandteil der sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Serverkosten, Werbekosten, Intercompany-Leistungen, Rechts- und Beratungskosten, Buchführungskosten und Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und Gebühren für Paymentprovider.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen aus Währungsumrechnung in Höhe von T€ 3.158 (Vorjahr: T€ 1.455).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

In dem Posten sind Steuererstattungen aus Vorjahren in Höhe von insgesamt T€ 199 enthalten.

V. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung:	Richard Lee Chambers III, Austin, Texas
	Randall E. Jacops, Austin, Texas

Der ausgeübte Beruf der Geschäftsführer entspricht deren jeweiliger Organstellung. Die Geschäftsführer erhalten keine Bezüge von der Gesellschaft.

VI. Sonstige Pflichtangaben

1. Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr 2019 wurden keine Angestellte gemäß § 285 Nr. 7 HGB beschäftigt.

2. Anteilsbesitz

Die Gurock Software GmbH hält an folgenden Gesellschaften Anteile:

Unternehmen	Anteil	Jahresabschluss	Eigenkapital	Jahresergebnis
	%		EUR	EUR
Ranorex GmbH, Graz, Österreich	100,00	31.12.2018	6.557.976	4.698.439
Kiuwan Software S.L, Madrid, Spanien	100,00	31.12.2018	2.108.174	1.364.771
Travis CI GmbH, Berlin, Deutschland	100,00	31.12.2018	681.472	184.733

3. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der IDERA Inc., Texas/USA, einbezogen. Die IDERA Inc. mit Sitz in Texas/USA stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Die TA Buckeye Parent LLC, Delaware, USA stellt den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen auf. Die jeweiligen Konzernabschlüsse können am Sitz der jeweiligen Gesellschaften eingesehen werden.

VII. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Stichtag

Hinsichtlich der gegenwärtigen Corona-Krise verweisen wir auf den Lagebericht, Abschnitt VI. Weitere wesentliche Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Abschlussstichtag eingetreten sind, lagen nicht vor.

VIII. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt in Übereinstimmung mit den Gesellschaftern die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von € 14.562.369,33 wird mit dem bestehenden Gewinnvortrag verrechnet und auf neue Rechnung vorgetragen. Auf neue Rechnung werden € 34.099.395,50 vorgetragen.

Langen, den 29. September 2020

Richard Lee Chambers III

Randall E. Jacops

Brutto-Anlagenspiegel zum 31.12.2019 - Handelsrecht

Gurock Software GmbH

Langen

	Anschaffungs-Herstellungskosten 01.01.2019	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen Anschaffungs- Herstellungskosten 31.12.2019	kumulierte Abschreibungen 01.01.2019
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Finanzanlagen	67.167.040,51	48.802.149,74		115.969.190,25	0,00
	67.167.040,51	48.802.149,74	0,00	115.969.190,25	0,00

	Abschreibungen Geschäftsjahr	Abgänge Umbuchungen	kumulierte Abschreibungen 31.12.2019	Zuschreibungen Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2019	Buchwert Geschäftsjahr 31.12.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Finanzanlagen			0,00	115.969.190,25	67.167.040,51
	0,00	0,00	0,00	115.969.190,25	67.167.040,51

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Gurock Software GmbH, Langen

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Gurock Software GmbH, Langen, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2019 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Gurock Software GmbH, Langen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2019 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2019 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage der Gesellschaft.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Berlin, den 2. Oktober 2020

Deloitte GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Susanne Papesch, Wirtschaftsprüferin

Tanja Bochow, Wirtschaftsprüfer

Gurock Germany Holding GmbH