Immowest Spandau 1 GmbH & Co. KG

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.05.2012 bis zum 30.04.2013

Bilanz zum 30. April 2013

AKTIVA

	30. April 2013		30. April 2012
	EUR	EUR	EUR
A. Ausstehende Einlage auf den Kapitalanteil des Kommanditisten		100,00	100,00
B. Anlagevermögen
Sachanlagen
1. Grundstücke mit Wohnbauten	11.654.719,82		11.165.124,82
2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	5.306,00		3.138,00
		11.660.025,82	11.168.262,82
C. Umlaufvermögen
I. Vorräte
unfertige Leistungen		360.362,93	298.199,04
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Vermietung	3.816,89		33.183,22
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	1.878.827,54		1.297.207,88
- davon gegen Gesellschafter (EUR 1.878.827,54; Vj.: EUR 1.297.207,88)
3. sonstige Vermögensgegenstände	11.629,87		12.374,32
		1.894.274,30	1.342.765,42
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten		525.096,64	520.172,10
D. Rechnungsabgrenzungsposten		18.374,88	18.267,00
		14.458.234,57	13.347.766,38
PASSIVA
	30. April 2013		30. April 2012
	EUR	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Kapitalanteil des Kommanditisten	100,00		100,00
II. Rücklagenkonto	12.649.102,48		12.649.102,48
III. Verlustvortragskonto	-1.183.650,94		-1.183.650,94
IV. Bilanzgewinn	2.572.181,75		1.469.979,73
		14.037.733,29	12.935.531,27
B. Rückstellungen
sonstige Rückstellungen		17.795,93	11.600,00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	16.317,32		29.770,92
2. erhaltene Anzahlungen	365.374,34		348.868,14
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	11.358,02		11.573,67
- davon gegenüber Gesellschaftern (EUR 6.341,91; Vj.: EUR 5.091,91)
4. sonstige Verbindlichkeiten	247,49		3.154,64
		393.297,17	393.367,37
D. Rechnungsabgrenzungsposten		9.408,18	7.267,74
		14.458.234,57	13.347.766,38

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Mai 2012 bis 30. April 2013

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Immowest Spandau 1 GmbH & Co. KG (Gesellschaft) gilt nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Personenhandelsgesellschaft.

Der Jahresabschluss zum 30. April 2013 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25. Mai 2009 aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbHG zu beachten. Die Bilanz ist um den Ergänzungsposten Forderungen aus Vermietung erweitert.

Aufbau und Gliederung der Bilanz entsprechen dem Vorjahr.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

a) Ausstehende Einlage auf den Kapitalanteil des Kommanditisten

Die ausstehende Einlage ist mit dem Nennbetrag angesetzt.

b) Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibung angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Ist am Bilanzstichtag ein voraussichtlich dauerhaft niedrigerer Wert beizulegen, werden in Höhe der Wertminderung außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen. Soweit die Gründe für den niedrigeren Wertansatz nicht mehr bestehen, wird eine Zuschreibung durchgeführt.

c) Vorräte

Die unfertigen Leistungen sind in Höhe der umlagefähigen Betriebskosten angesetzt.

d) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Bei den Forderungen aus Vermietung wurden erkennbare Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

e) Rechnungsabgrenzungsposten

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

f) Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen werden für ungewisse und unbestimmte Verbindlichkeiten in der Höhe gebildet, wie sie nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig sind. Der Ansatz erfolgte zum notwendigen Erfüllungsbetrag.

g) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

a) Anlagevermögen

Im Geschäftsjahr wurde aufgrund § 253 Abs. 5 Satz 1 HGB einer in Vorjahren vorgenommenen außerplanmäßigen Abschreibung eine Zuschreibung in Höhe von EUR 667.405,00 durchgeführt.

b) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen aus Vermietung haben sämtlich eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen den Stand des Verrechnungskontos (EUR 1.325.767,78) sowie des Darlehenskontos (EUR 553.059,76) des Gesellschafters, der Immowest Lux I S.à.r.l., und haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

c) Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zum Nennbetrag ausgewiesen und entspricht der Hafteinlage gemäß Gesellschaftsvertrag in Höhe von EUR 100,00. Die Hafteinlage nach § 172 Abs. 1 HGB war zum 30. April 2011 noch nicht geleistet und wird auf der Aktivseite der Bilanz als "Ausstehende Einlage auf den Kapitalanteil des Kommanditisten" ausgewiesen.

Die Komplementärin Immowest Spandau Primus GmbH ist nicht am Kapital beteiligt.

d) Rücklagenkonto

Das Rücklagenkonto ist aus der Einbringung des in Berlin-Spandau belegenen Grundstücks gebildet worden.

e) Verlustvortragskonto

Durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 9. August 2011 wurde der Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2009/2010 in Höhe von EUR 1.183.650,94 dem Verlustvortragskonto des Kommanditisten zugewiesen.

Durch zwei Beschlüsse der Gesellschafterversammlung vom 19. November 2013 wurden die Jahresüberschüsse der Jahre 2011 und 2012 in Höhe von EUR 1.469.979,73 in Höhe von EUR 1.183.650,94 gegen das Verlustvortragskonto verrechnet und in Höhe von EUR 286.328,79 dem Darlehenskonto des Gesellschafters zugewiesen.

f) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen bezogene Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen die Verrechnungskonten mit der Komplementärin Immowest Spandau Primus GmbH (EUR 6.341,91), der Immowest Spandau 2 GmbH & Co. KG (EUR 220,95) und der Immowest Spandau 3 GmbH & Co. KG (EUR 4.680,03).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

a) Treuhandvermögen

Die Gesellschaft führt Treuhandkonten für die Mietkautionen der Mieter der Gesellschaft (EUR 177.571,14). Diesem Treuhandvermögen stehen aus dem Treuhandverhältnis gleichhohe Treuhandverbindlichkeiten der Gesellschaft gegenüber.

b) Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr von der Immowest Spandau Primus GmbH, Frankfurt am Main, ausgeübt. Geschäftsführer der Komplementärin sind:

•	Herr Mag. Andreas Ratzinger, Wien/Österreich (vom 23. April 2010 bis 23. Januar 2014)
•	Herr Alexander Hoff MA MRCIS, Wien/Österreich (vom 1. Februar 2012 bis 23. Januar 2014)
•	Herr Mag. Daniel Riedl, Wien/Österreich (seit 23. Januar 2014)
•	Herr Thomas Mosig, Berlin (seit 23. Januar 2014)
•	Herr Dr. Paul Kozubek, Wien/Österreich (seit 23. Januar 2014)

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit. Sie vertreten die Gesellschaft gemeinsam mit einem weiteren Geschäftsführer oder Prokuristen.

Die persönlich haftende Gesellschafterin Immowest Spandau Primus GmbH ist mit einem gezeichneten Kapital von EUR 25.000,00 ausgestattet.

c) Haftungsverhältnisse

Im Rahmen der Einbringung vom 28. November 2008 wurde die in Abteilung III des Grundbuchs der eingebrachten Immobilie eingetragene Grundschuld zugunsten der Eurohypo AG, Eschborn, in Höhe von EUR 28,0 Mio. übernommen. Die zugrunde liegende Darlehensverbindlichkeit der Eurohypo AG besteht gegenüber der Immowest Lux I S.à.r.l.

d) Verbundene Unternehmen, Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Immowest Lux I S.à.r.l., die zum Konzern der IMMOFINANZ AG, 1100 Wien/Österreich, gehört. Tochtergesellschaften der IMMOFINANZ AG im Sinne des § 271 Absatz 2 HGB sind somit auch verbundene Unternehmen.

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss nach International Financial Reporting Standards (IFRS) einbezogen, der von dem obersten Mutterunternehmen, der IMMOFINANZ AG, Wien/Österreich, erstellt wird. Der Konzernabschluss wird beim Firmenbuch des Handelsgerichtes Wien unter der Firmenbuchnummer FN 114425 y eingereicht.

Frankfurt am Main, 27. Januar 2014

gez. Mag. Daniel Riedl, Geschäftsführer

gez. Thomas Mosig, Geschäftsführer

gez. Dr. Paul Kozubek, Geschäftsführer

Der Jahresabschluss war zum Zeitpunkt der Offenlegung noch nicht festgestellt.