Kypris Immobilien GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz für das Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis 31.12.2014

AKTIVA

	31.12.2014		31.12.2013
	EUR	EUR	TEUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten	28.694.953,50		70.214
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	76.484,57		119
3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen Im Bau	302.786,72	29.074.224,79	578
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	257.421,13		2.131
2. Sonstige Vermögensgegenstände	238.057,29	495.478,42	295
II. Guthaben bei Kreditinstituten		3.314.615,37	982
C. Rechnungsabgrenzungsposten		25.138,58	41
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag		20.899.210,45	26.511
		53.808.667,61	100.871
PASSIVA
	31.12.2014		31.12.2013
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25
II. Kapitalrücklage	10.320.000,00		10.320
III. Verlustvortrag	-36.856.244,33		-32.857
IV. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	5.612.033,88		-4.000
V. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	20.899.210,45	0,00	26.511
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	787.606,45		231
2. Sonstige Rückstellungen	702.326,23	1.489.932,68	96
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen	1.915.200,02		95
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 1.915.200,02 (VJ TEUR 95)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	78.587,09		953
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 78.587,09 (VJ TEUR 953)
3. Verbindlichkeiten ggü. verbundenen Unternehmen	50.119.278,63		99.338
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 492.806,23 (VJ TEUR 859)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	196.697,11	52.309.762,85	129
- davon mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr EUR 196.697,11 (VJ TEUR 129)
D. Rechnungsabgrenzungsposten		8.972,08	28
		53.808.667,61	100.871

Anhang für das Geschäftsjahr 2014

Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss des Geschäftsjahres vom 01.01.2014 bis 31.12.2014 ist nach den handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt worden.

Es handelt sich hierbei gern. § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Gesellschaft nimmt auf Grund ihrer Größe einzelne Erleichterungen des § 274a HGB in Anspruch.

Die Bilanz ist nach den Vorschriften des § 266 HGB gegliedert. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gern. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt.

1. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

a) Aktiva

1. Anlagevermögen

Die als Sachanlagen gehaltenen Vermögensgegenstände sind gemäß § 253 HGB i. V. m. § 255 HGB mit den fortgeführten Anschaffungskosten bewertet. Die Abschreibung erfolgt, je nach Nutzungs- und Gebäudeart, auf Basis der erwarteten Nutzungsdauer. Bei einzelnen Objekten festgestellte, dauerhafte Wertminderungen sind auf Grund vertraglicher Regelungen durch die Muttergesellschaft abgedeckt. Außerplanmäßige Abschreibungen gern. § 253 Abs. 3 S. 3 HGB wurden deshalb nicht vorgenommen. Die aktivierungspflichtigen, jedoch zum Bilanzstichtag noch nicht abgeschlossenen Baumaßnahmen sind zum Nominalwert angesetzt.

2. Umlaufvermögen

Forderungen sind mit dem Nennwert bilanziert. Für drohende Ausfälle wurden Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert gern. § 253 Abs. 4 HGB durchgeführt.

Sonstige Vermögensgegenstände, Guthaben bei Kreditinstituten und Positionen der aktiven Rechnungsabgrenzung sind zu Nominalwerten angesetzt.

b) Passiva

Unter der Bilanzposition des Eigenkapitals werden das gezeichnete Kapital, die Kapitalrücklage, der Verlustvortrag sowie das Jahresergebnis ausgewiesen. Es ergibt sich ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle bis zur Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in der Höhe des, nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen, Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag, Positionen der passiven Rechnungsabgrenzung zum Nominalbetrag ausgewiesen.

2. Erläuterungen zur Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

a) Sachanlagen

Der Gesamtbestand an Immobilien wurde durch Verkaufsaktivitäten weiter reduziert. Im abgelaufenen Geschäftsjahr kam es zu keinen Objektzugängen.

b) Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände sowie aktive Rechnungsabgrenzung

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zeigen im Wesentlichen den werthaltigen Teil der in Rechnung gestellten, von den Mietern jedoch noch nicht beglichenen, Mieten und Nebenkosten sowie Rückforderungen aus Serviceleistungen.

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegenüber dem Finanzamt sowie Abgrenzungen für mietfreie Zeiten i.H.v. TEUR 54 (VJ TEUR 156) ausgewiesen. Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten zeigt die im operativen Geschäft erbrachten Vorauszahlungen.

c) Guthaben bei Kreditinstituten

Der unter dem Guthaben bei Kreditinstituten ausgewiesene Bestand besteht als Kontokorrent bei einer in Deutschland ansässigen Bank. Er enthält auch in bar erhaltene Mietkautionen i.H.v. TEUR 133 (VJ TEUR 129).

d) Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft ist mit TEUR 25 tituliert und ist voll eingezahlt. Die Kapitalrücklage wurde von der Gesellschafterin erbracht. Aufgrund ausreichender Liquidität und eines bestehenden Rangrücktritts in Höhe von TEUR 40.000 wurde der Abschluss trotz des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags in Höhe von TEUR 20.899 (VJ TEUR 26.511) unter der Going-Concern-Prämisse aufgestellt.

e) Rückstellungen

Neben den Rückstellungen für Ertragssteuern des Geschäftsjahres 2014 reflektiert die Position erwartete, jedoch nicht abschließend bekannte Auszahlungen auf getätigte Verkäufe sowie für Prüfungs- und Beratungskosten.

f) Verbindlichkeiten und passive Rechnungsabgrenzung

Die erhaltenen Anzahlungen zeigen zum Stichtag bereits eingegangene Vorauszahlungen aus Objektverkäufen.

Neben offenen Zahlungen aus der operativen Verwaltung der Immobilien bilden die bereits zur Zahlung angewiesenen, jedoch unter Ausnutzung von Zahlungszielen noch nicht beglichenen Rechnungen eine zweite Komponente der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen. Einen weiteren Baustein der Position bilden ausstehende Zahlungen für erhaltende Serviceleistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus von der Muttergesellschaft zur Verfügung gestellten Darlehen und darauf entfallende Zinsen.

Die Sonstigen Verbindlichkeiten repräsentieren erhaltene Mietkautionen.

Keine der Verbindlichkeiten hat eine Restlaufzeit von länger als 5 Jahren.

Erhaltene Mietvorauszahlungen werden im passiven Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen.

g) Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren im Wesentlichen aus den garantierten Erstattungsbeträgen aus Objektverkäufen.

3. Sonstige Angaben

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in voller Höhe Gesellschafter.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB und sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nicht.

Als einzelvertretungsberechtigte und von den Bestimmungen des § 181 BGB befreite Geschäftsführer waren im Geschäftsjahr 2014 Herr Matthias Knesch (Bankkaufmann), München, und Herr Guillaume Marinacce (Kaufmann), Madrid, bestellt.

Der frühere Geschäftsführer Matthias Neumann legte sein Amt am 10.06.2014 mit Wirkung zum 30.06.2014 nieder. Der frühere Geschäftsführer Francesco Magliocchetti legte sein Amt am 15.07.2014 mit sofortiger Wirkung nieder.

Im Berichtsjahr wurden den Geschäftsführern keine Bezüge gewährt.

Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

Die Kypris Immobilien GmbH ist eine 100%ige Tochtergesellschaft der Kypris Acquisitions Ltd. mit Sitz in London/GB. Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der GS European Opportunities Fund II LP mit Sitz in London GB einbezogen und kann dort eingesehen werden.

München, 21. Dezember 2015

Kypris Immobilien GmbH, München

Matthias Knesch

Guillaume Marinacce

Geschäftsführung