Kastner & Partners GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	117.535,50	93.609,09
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	41.321,00	42.914,59
II. Sachanlagen	76.214,50	50.694,50
B. Umlaufvermögen	3.065.475,84	2.448.121,86
I. Vorräte	20.936,91	14.958,92
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.319.625,20	1.627.774,31
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.724.913,73	805.388,63
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7.382,53	1.416,13
Bilanzsumme, Summe Aktiva	3.190.393,87	2.543.147,08

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	1.027.361,40	728.752,38
I. gezeichnetes Kapital	51.129,19	51.129,19
II. Gewinnvortrag	677.623,19	561.495,15
III. Jahresüberschuss	298.609,02	116.128,04
B. Rückstellungen	466.894,14	271.661,12
C. Verbindlichkeiten	1.689.781,12	1.536.389,06
davon mit Restlaufzeit bis 1 Jahr	1.689.781,12	1.536.389,06
D. Rechnungsabgrenzungsposten	6.357,21	6.344,52
Bilanzsumme, Summe Passiva	3.190.393,87	2.543.147,08

Anhang

für das Geschäftsjahr 2016

A. Allgemeine Angaben

Die Kastner & Partners GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist im Handelsregister Abteilung B des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter Nummer HRB 24371 eingetragen.

Der Jahresabschluss der Kastner & Partners GmbH, Frankfurt am Main, umfasst das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2016 und wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt. Es wurden die Vorschriften gemäß BilRUG beachtet.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Unter den immateriellen Vermögensgegenständen wird die Software sowie ähnliche Rechte und Werte ausgewiesen, die zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen (betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer 3 bis 5 Jahre), bewertet wird.

Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungs- nebenkosten bewertet.

Es werden planmäßige Abschreibungen unter Zugrundelegung der Nutzungsdauer nach den steuerlichen Höchstsätzen sowie nach der linearen Methode verrechnet. Auf die Zugänge im Berichtszeitraum wurde die Abschreibung Pro Rata Temporis verrechnet. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu € 410,-- werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von über Euro 150,-- bis Euro 1.000,-- wurden in den Vorjahren Sammelposten gebildet und über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Vorräte

Der Bestand an noch nicht abgerechneten Fremdleistungen wurde zu Anschaffungskosten bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Flüssige Mittel

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Rückstellungen

Die Errechnung der für die Deckung der gegebenen Pensionszusagen erforderlichen Pensionsrückstellung erfolgte nach den Vorschriften des § 253 (1) bis (6) HGB auf der Grundlage der gegebenen Zusage durch ein versicherungsmathematisches Gutachten. Als versicherungsmathematische Bewertungsmethode wurde die "projected unit credit method" angewandt. Grundsätzlich müssen zu erwartende Renten- und Gehaltssteigerungen sowie eventuelle Fluktuationswahrscheinlichkeiten berücksichtigt werden. Der Rechnungszins zum 31. Dezember 2016 in Höhe von 4,01 % beruht auf den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungssätzen. Die biometrischen Wahrscheinlichkeiten stammen aus den "Richttafeln von 2005 G" nach Dr. Klaus Heubeck. Der Erfüllungsbetrag in Höhe von T€ 215 wurde mit dem 10-Jahresdurchschnittzinssatz ermittelt.
Aus der handelsbilanziellen Bewertung der Pensionsverpflichtungen resultiert ein Unterschiedsbetrag gemäß § 253 Abs. 6 HGB in Höhe von Euro 21.106,00. Dieser Betrag unterliegt der Ausschüttungssperre.

Für das Deckungsvermögen wurden Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen, welche an die Versorgungsberechtigten verpfändet und dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist. Der Zeitwert der verpfändeten Rückdeckungs-versicherungen beläuft sich auf T€ 98.

Bei der Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Die Bewertung erfolgte unter Beachtung des Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachvermögen

Die Entwicklung und Aufteilung des Anlagevermögens ist in der Anlage zur Bilanz dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Personal mit T€ 8, Steuererstattungsansprüche mit T€ 91 sowie sonstige mit T€ 31 ausgewiesen.

Aktive Rechnungsabgrenzung

Diese Position beinhaltet insbesondere Software/IT sowie Abonnements.

Rückstellungen

Hinsichtlich Art, Berechnung und Ausweis der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen verweisen wir auf die Ausführungen auf den vorherigen Seiten des Anhangs.

Bei den sonstigen Rückstellungen handelt es sich im Wesentlichen um Rückstellungen für Boni, Resturlaub, Berufsgenossenschaft und sonstige. Die Bewertung erfolgte unter Beachtung des Erfüllungsbetrages.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeit sämtlicher Verbindlichkeiten liegt unter einem Jahr.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden fast ausschließlich mit Werbeagenturleistungen und allen dazugehörigen Tätigkeiten erzielt.

Geschäftsführung

Im Berichtszeitraum waren zur Geschäftsführung und Vertretung des Unternehmens berechtigt:

Herr Christian Daul (Austritt 31. Januar 2016)
Herr Thomas Grabner
Herr Till Wagner (Eintragung im Handelsregister 19. Juli 2016)

Bezüge der Geschäftsführungsorgane

Es wird von der befreienden Regelung des § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Sonstige Angaben

Im Berichtsjahr waren durchschnittlich 23 Personen im Unternehmen in Frankfurt und 7 Personen in der Betriebsstätte in Oberhofen beschäftigt. Die Betriebsstätte in Österreich wurde im Jahre 2002 eröffnet.

Aus bestehenden Pachtverträgen resultieren jährliche finanzielle Verpflichtungen. Im Berichtsjahr betrugen diese T€ 127. Daneben bestehen aus Miet- und Leasingverträgen sowie ähnlichen Verträgen finanzielle Verpflichtungen von untergeordneter Bedeutung.

Die Commerzbank AG Frankfurt am Main hat eine selbstschuldnerische Bürgschaft hinsichtlich der Verpflichtungen aus dem Mietvertrag für das Objekt in Frankfurt, Flughafenstraße 6, in Höhe von T€ 35 übernommen. Zur Sicherung der eigenen Verbindlichkeit hat die Commerzbank AG ein Pfandrecht an dem bei ihr geführten Konto Nr. 5805825 10 erworben.

Weitere Sachverhalte bzw. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen sind nicht zu verzeichnen.

Der Jahresabschluss der Kastner & Partners GmbH wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Frankfurt am Main, im August 2017

Die Geschäftsführung

Angabe der Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

1.1.2016 - 31.12.2016

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 667.200,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 0,00 EUR.

1.1.2015 - 31.12.2015

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beträgt 416.000,00 EUR. Der Betrag der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände gegenüber Gesellschaftern beträgt 145.000,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Frankfurt am Main, den 21. August 2017

gez. Till Wagner

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.08.2017 festgestellt.

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