PV NordStrom Eggebek III GmbH & Co. KG

Eggebek

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	7.171.484,14	7.651.814,57
I. Sachanlagen	7.170.709,00	7.651.427,00
1. technische Anlagen und Maschinen	7.170.709,00	7.651.427,00
II. Finanzanlagen	775,14	387,57
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	775,14	387,57
B. Umlaufvermögen	810.020,99	816.813,34
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	364.778,19	559.563,15
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	6.867,46	5.693,94
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	346.442,51	381.856,64
3. sonstige Vermögensgegenstände	11.468,22	172.012,57
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	445.242,80	257.250,19
C. Rechnungsabgrenzungsposten	356.193,20	0,00
D. nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditisten	541.394,26	491.076,64
Bilanzsumme, Summe Aktiva	8.879.092,59	8.959.704,55

Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Rückstellungen	46.885,41	13.383,91
1. Steuerrückstellungen	1.199,00	0,00
2. sonstige Rückstellungen	45.686,41	13.383,91
B. Verbindlichkeiten	8.832.207,18	8.946.320,64
1. Anleihen	2.656.200,00	2.695.800,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	196.200,00	235.800,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	2.460.000,00	2.460.000,00
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.161.819,90	6.250.322,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	469.137,41	446.452,00
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr	5.692.682,49	5.803.870,00
3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	10.205,04	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	10.205,04	0,00
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.248,31	0,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	2.248,31	0,00
5. sonstige Verbindlichkeiten	1.733,93	198,64
davon aus Steuern	856,27	198,64
davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr	1.733,93	198,64
Bilanzsumme, Summe Passiva	8.879.092,59	8.959.704,55

Anhang für das Geschäftsjahr 2016

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der PV NordStrom Eggebek III GmbH & Co. KG mit Sitz in Eggebek, eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht Flensburg unter der Nummer HRA 7623 FL, wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft und Co. gemäß § 264a HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB. Die Vorschriften über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sind damit anzuwenden.

Die Personengesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen des § 266 Absatz 1 Satz 3 HGB keinen Gebrauch.

Die Gesellschaft macht von den größenabhängigen Erleichterungen des § 264 Abs. 1 Satz 4 1. Halbsatz HGB insoweit Gebrauch, als auf die Erstellung eines Lageberichts verzichtet wurde.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens und des Finanzanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt. Bei der Bewertung wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verpflichtungen auf Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gebildet.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Sachverhalte	Betrag
	EUR
Forderungen aus anrechenbarer Kapitalertragsteuer	90,56 (Vorjahr: 90,56)

Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge, die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.

Die Gesellschaft weist einen nicht durch Vermögenseinlagen gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 541.394,26 (Vorjahr: 491.076,64) aus und ist damit bilanziell überschuldet. Eine tatsächliche Überschuldung liegt jedoch nicht vor, da die Geschäftsführung von der Fortführung des Unternehmens ausgeht.

Die Gesellschaft entwickelt sich plangemäß. Der nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Fehlbetrag soll mit zukünftigen Gewinnen ausgeglichen werden. Darüber hinaus sind die unter den Verbindlichkeiten ausgewiesenen Anleihen einschließlich der Zinsen in Höhe von gesamt EUR 2.656.200,00 allen anderen nicht nachrangigen Verbindlichkeiten gegenüber nachrangig.

In den sonstigen Rückstellungen ist eine Rückstellung für Rückbauverpflichtungen in Höhe von EUR 4.240,79 (Vorjahr: EUR 2.773,58) enthalten.

In dem Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von EUR 6.268.722,93 (Vorjahr: EUR 6.478.062,00) sind Verbindlichkeiten aus Anleihen in Höhe von EUR 2.460.000,00 (Vorjahr: EUR 2.460.000,00) und Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von EUR 3.808.722,93 (Vorjahr: EUR 4.018.062,00) enthalten.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Sicherungsübereignung, Globalabtretung und Anteilsverpfändung gesichert sind, beträgt EUR 6.161.819,90 (Vorjahr: EUR 6.250.322,00).

Es wurden Bewertungseinheiten gem. § 254 HGB gebildet. Im Geschäftsjahr wurden derivate
Finanzinstrumente (Zinsswaps) zur Absicherung künftiger Zahlungsströme aus variabel verzinslichen (Euribor) Darlehen verwendet. Dem Zinsswap liegt ein Grundgeschäft mit vergleichbarem, gegenläufigem Risiko (Mikro-Hedge) zugrunde.

Das mit dem aus dem Grundgeschäft und dem Sicherungsgeschäft gesicherte Kreditvolumen beträgt zum Bilanzstichtag EUR 4.041.172,90.

Die Regelung zur Bildung einer Bewertungseinheit zur kompensatorischen Bewertung der Sicherungsbeziehung wurde angewandt. Aufgrund der Betragsidentität der Tilgungen und der Kongruenz der Laufzeiten bis 30. und 31. Dezember 2029 sowie der Zins- und Tilgungstermine gleichen die gegenläufigen Wertänderungen bzw. Zahlungsströme während der Laufzeit von Grund- und Sicherungsgeschäft das Zinsrisiko aus.

Der sich zum Bilanzstichtag ergebende Marktwert der Zinsabsicherungen in Höhe von gesamt EUR -164.520,75, der nach der Market-to-Market-Methode ermittelt wurde, ist aufgrund des Vorliegens der Bewertungseinheit nicht zu passivieren, da sich über die gesamte Laufzeit der Verträge voraussichtlich kein Zinsrisiko ergibt.

Im Rohergebnis sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 165.057,73) enthalten. Die periodenfremden Erträge des Vorjahres betrafen im Wesentlichen die Entschädigungsleistungen für Netzabschaltungen für die Geschäftsjahre 2012, 2013 und 2014.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von
EUR 16.530,84 (Vorjahr: EUR 4.268,64) enthalten. Die periodenfremden Aufwendungen des Geschäftsjahres betreffen im Wesentlichen die erzeugungsabhängigen Vergütungen der technischen und kaufmännischen Betriebsführung für die Geschäftsjahre 2013 und 2014.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist zusammen mit den Schwestergesellschaften PV NordStrom Eggebek I GmbH & Co. KG, PV NordStrom Eggebek II GmbH & Co. KG, PV NordStrom Eggebek IV GmbH & Co. KG, PV NordStrom Eggebek V GmbH & Co. KG und PV NordStrom Eggebek VI GmbH & Co. KG gesamtschuldnerischer Darlehensnehmer mehrerer Darlehen in Höhe von insgesamt EUR 51.600.000,00 (Vorjahr: EUR 49.200.000,00).

Der diesbezügliche Gesamtvertrag zur Finanzierung des Solarprojektes "Lighthouse A" wurde am 1. Dezember 2011 mit der HSH Nordbank AG geschlossen und mit Nachtrag vom 2. Mai 2016 ergänzt.

Es besteht insoweit über die bilanzierten Verbindlichkeiten gegenüber der HSH Nordbank AG in Höhe von EUR 6.161.819,90 (Vorjahr: EUR 6.250.322,00) hinaus Mithaft für weitere Darlehen in Höhe von EUR 33.002.486,80 (Vorjahr: EUR 33.491.604,00).

Zur Absicherung der Darlehensbeträge in Höhe von gesamt EUR 39.164.306,70 (Vorjahr: EUR 39.741.926,00) sind gesamtschuldnerische Sicherungsübereignungen der Solaranlagen, gesamtschuldnerische Globalabtretungen aller Projekt- und Nebenrechte wie z.B. die Einspeisevergütungen, alle Ansprüche gegen Steuerbehörden auf Erstattung von Umsatzsteuer, gesamtschuldnerische Abtretung aller Versicherungsansprüche und Nebenrechte, gesamtschuldnerische Verpfändung der Kontenguthaben, gesamtschuldnerische Verpfändung aller bestehenden und künftigen Geschäftsanteile und Eintrittsrechte der HSH Nordbank AG in sämtliche Projektverträge vereinbart worden.

Mit einer Inanspruchnahme aus diesem gesamtschuldnerischem Haftungsverhältnis ist aufgrund der gegenwärtigen Bonität und des bisherigen Zahlungsverhaltens der Begünstigten nicht zu rechnen. Die zugrunde liegenden Verpflichtungen können von den betreffenden Gesellschaften nach unseren Erkenntnissen in allen Fällen erfüllt werden.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch die Geschäftsführer der Komplementärin geführt:

Geschäftsführer	Boris Beltermann	ausgeübter Beruf	Kaufmann
Geschäftsführer	Alfred Behrens	ausgeübter Beruf	Kaufmann
Geschäftsführer	Karsten Nebe	ausgeübter Beruf	Dipl.-Kaufmann

Konzernzugehörigkeit

Die Aquila Capital Real Assets Management GmbH mit Sitz in Valentinskamp 70, 20355 Hamburg ist Mutterunternehmen des kleinsten Konzernkreises und stellt keinen Konzernabschluss auf.

Gesellschafter

Folgende Gesellschaft ist persönlich haftender Gesellschafter:

Name	Aquila Capital Real Assets Energy II Verwaltungs GmbH
Sitz	Hamburg
Rechtsform	GmbH
Gezeichnetes Kapital	EUR 25.000,00

Unterschrift der Geschäftsleitung

Hamburg, 6. Februar 2017
Boris Beltermann Alfred Behrens Karsten Nebe

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 21.08.2017 festgestellt.