Elleke Vermögensverwaltung elf, München GmbH

München

Jahresabschluss zum 31.12.2011

Bilanz

Aktiva

	31.12.2011 EUR	31.12.2010 TEUR
A. Anlagevermögen
Sachanlagen	2.711.676,00	2.760
B. Umlaufvermögen
Guthaben bei Kreditinstituten	43.897,62	5
C. Rechnungsabgrenzungsposten	9.965,00	11
D. Aktive latente Steuern	75.738,63	61
	2.841.277,25	2.837
Passiva
	31.12.2011 EUR	31.12.2010 TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	175.000,00	175
II. Gewinnrücklagen	0,00	45
III. Verlustvortrag	-124.201,49	-136
IV. Jahresfehlbetrag	-29.571,06	-33
	21.227,45	51
B. Rückstellungen	28.000,00	93
C. Verbindlichkeiten	2.792.049,80	2.693
	2.841.277,25	2.837

Anhang

Tz.1 Allgemeines

Der Jahresabschluss 31.12.2011 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) erstellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewandt, das der Struktur des Unternehmens angemessen ist.

Die Gesellschaft gilt als "Kleine Kapitalgesellschaft" im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Von der Befreiungsvorschrift gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB (Lagebericht) und den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB sowie gemäß § 326 HGB hat die Gesellschaft Gebrauch gemacht.

Die Umstellung des Jahresabschlusses auf die geänderten Ansatz- und Bewertungsvorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes - BilMoG - erfolgte mit Wirkung zum 01.01.2010.

Tz.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten zuzüglich Anschaffungsnebenkosten bzw. zu Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen angesetzt.

Das Bankguthaben entspricht dem Nominalwert.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde zeitanteilig angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Bewertung erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Die aktiven latenten Steuern wurden zum durchschnittlichen Steuersatz zum Bilanzstichtag (33 %) bewertet.

Tz.3 Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Aktive latente Steuern

Im Rahmen der Erstumstellung auf die Vorschriften des BilMoG wurden für zum 01.01.2010 bestehende Verlustvorträge aktive latente Steuern ausgewiesen. Der sich aus der BilMoG-Umstellung ergebende Abgrenzungsbetrag in Höhe von EUR 44.825,88 wurde erfolgsneutral in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt und im Berichtsjahr 2011 mit dem Verlustvortrag verrechnet. Der zum 31.12.2010 ausgewiesene Abgrenzungsbetrag betrifft ausschließlich Steuererstattungsansprüche aus bis zum 31.12.2010 aufgelaufenen Verlusten, die mit den Steuersätzen zum Bilanzstichtag bewertet wurden. In Höhe der ausgewiesenen aktiven latenten Steuern besteht eine Ausschüttungssperre. Der Erhöhungsbetrag 2011 von EUR 14.564,88 hat die Steuern vom Einkommen und Ertrag vermindert.

3.2 Von den Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 2.792.049,80 (Vj. TEUR 2.693) haben EUR 1.512.079,97 (Vj. TEUR 1.388) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr und EUR 923.921,39 (Vj. TEUR 955) eine Restlaufzeit von über fünf Jahren. Die Verbindlichkeiten sind in einer Höhe von EUR 1.313.070,53 (Vj. TEUR 1.337) durch Grundpfandrechte besichert. Enthalten sind EUR 1.434.520,42 (Vj. TEUR 1.333) Darlehensverbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter, die zu marktüblichen Konditionen verzinst werden.

3.3 Gewinnrücklage

	2011 EUR
Stand 01.01.2011	44.825,88
Auflösung 2011	-44.825,88
Stand 31.12.2011	0,00

3.4 Verlustvortrag

	2011 EUR
Stand 01.01.2011	135.836,23
Jahresfehlbetrag 2010	33.191,14
Verrechnung Gewinnrücklagen	-44.825,88
Stand 31.12.2011	124.201,49

Tz.4 S onstige Angaben

4.1 Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind:

Herr Dr. Christian Elleke, Kaufmann, Berg

Herr Johannes Sebald, Kaufmann, Ingolstadt

Herr Norman Schaaf, Kaufmann, Grünwald

Jeder Geschäftsführer kann die Gesellschaft auch bei Rechtsgeschäften mit sich selbst oder als Vertreter eines Dritten vertreten. Herr Dr. Christian Elleke vertritt stets allein. Jeder andere Geschäftsführer vertritt satzungsgemäß.

Geschäftsführerbezüge wurden in 2011 nicht verrechnet.

4.2 Mutterunternehmen

Die Anteile an der Gesellschaft werden zu 100 % von Herrn Dr. Christian Elleke gehalten.

4.3 Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführer schlagen vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 29.571,06 zusammen mit dem Verlustvortrag von EUR 124.201,49 auf neue Rechnung vorzutragen.

München, den 27. Januar 2012

gez. Dr. Christian Elleke

gez. Johannes Sebald

gez. Norman Schaaf

Hinweis nach § 325 Abs. 1 sowie § 328 Abs. 1 Nr. 1 S. 2 HGB:

Vorstehender Jahresabschluss wurde am 08.02.2012 festgestellt. Der Gewinnverwendungsbeschluss entspricht vorstehendem Gewinnverwendungsvorschlag.

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Elleke Vermögensverwaltung elf, München GmbH, München:

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung der Elleke Vermögensverwaltung elf, München GmbH, München, für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen im Gesellschaftsvertrag liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Elleke Vermögensverwaltung elf, München GmbH, München.

München, den 30. Januar 2012

Dr. Fritz Kesel & Partner OHG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
München

gez. Peter Lutz, Wirtschaftsprüfer

gez. ppa. Ralph Handl, Wirtschaftsprüfer

Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; wir weisen insbesondere auf § 328 HGB hin.

Hinweis gemäß § 328 Abs. 1 Nr. 1 S. 3 HGB:

Vorstehend offengelegter Bestätigungsvermerk bezieht sich auf den vollständigen Jahresabschluss zum 31.12.2011.

MHF Vermögensverwaltung elf GmbH