PDV GmbH

(vormals: PDV-Systeme GmbH)

Erfurt

Jahresabschluss
zum Geschäftsjahr vom 1.10.2017 bis zum 30.9.2018

Lagebericht

zum Geschäftsjahr 2017 / 2018

1.	GRUNDLAGEN DES UNTERNEHMENS
	1.1 GESCHÄFTSMODELL
	1.2 FORSCHUNG UND ENTWICKLUNG
	1.3 STANDORTE
2.	WIRTSCHAFTSBERICHT
	2.1 DER MARKT
	2.2 GESCHÄFTSVERLAUF
	2.3 ERTRAGS-, FINANZ- UND VERMÖGENSLAGE
3.	PROGNOSE-, CHANCEN- UND RISIKOBERICHT
	3.1 PROGNOSE
	3.2 RISIKOBERICHT
	3.3 CHANCENBERICHT
4.	RISIKOBERICHTERSTATTUNG IN BEZUG AUF DIE VERWENDUNG VON FINANZINSTRUMENTEN

1 Grundlagen des Unternehmens

1.1 Geschäftsmodell

Das Geschäftsmodell der PDV basiert auf der Herstellung und dem Verkauf von Produkten zur Digitalisierung der Branche Öffentliche Verwaltung, rund um Enterprise Contentmanagement (ECM) und insbesondere E-Akte. Darüber hinaus unterstützt die PDV Ihre Kunden mit Dienstleistungen zu Implementierung, Rollout, Schulung, Betrieb, Anpassung und Wartung der PDV-Produkte.

1.2 Forschung und Entwicklung

Im Frühjahr 2018 wurde begonnen, die VIS Produktfamilie mit der Version VIS 6 weiterzuentwickeln. Es ist geplant, die erweiterte Version VIS 6 Mitte 2019 dem Markt zur Verfügung zu stellen. Schwerpunkte der Version 6 sind u.a. eine konfigurierbare Metadatenliste, mandantenübergreifendes Arbeiten, ein neuer Multiformatviewer sowie eine automatische Mailablage.

Die 2015 begonnene Branchenerweiterung VIS-Justiz, basierend auf den Justiz-Erfahrungen aus Bund und Ländern, wurde durch neue Releases weiterentwickelt und dem Markt zur Verfügung gestellt. Mit dem Beginn des Geschäftsjahres 2018/2019 befindet sich die Version VIS-Justiz 2.0 in Entwicklung.

Die PDV konnte eine Reihe von selbst erstellten Softwareprodukten im Geschäftsjahr 2017/2018 fertigstellen und erfolgreich im Markt platzieren, wie z.B. den VIS-Scan, den VIS MobileClient und VIS-OCR.

VIS-Scan in der Version 2 beinhaltet im Wesentlichen die Features zur Unterstützung des RESISCAN-Prozesses und wurde im 1. Quartal des Geschäftsjahres 2018/2019 freigegeben.

In Bezug auf die im Berichtsjahr vorgenommene Aktivierung von selbst erstellter Software verweisen wir auf die Angaben im Jahresabschluss.

1.3 Standorte

Die deutschlandweite Nachfrage nach den Produkten und Dienstleistungen der PDV kann optimaler aus regionalen Repräsentanzen bedient werden. Aktuell ist die PDV neben der Hauptniederlassung in Erfurt auch an den Standorten Potsdam, Chemnitz und Kiel (ab 01.10.2018) vertreten.

Zusätzlich wird der Bürokomplex in unmittelbarer Nähe zur Hauptniederlassung Erfurt weiter ausgebaut.

2 Wirtschaftsbericht

2.1 Der Markt

Der Markt für die elektronische Aktenführung und elektronische Verwaltungsarbeit in Deutschland verzeichnet weiterhin eine konstante Nachfrage nach Produkten und Dienstleistungen. Neben der Bedienung des "klassischen" E-Akte Marktes aus Bund, Ländern und Kommunen, führte auch die Etablierung von VIS-Justiz, als weitere Branche innerhalb der öffentlichen Verwaltung, für die PDV zu einer stabilen und auf Wachstum ausgerichteten Auftragslage.

Die von der Bundesregierung 2012 beschlossenen E-Government- sowie E-Justice-Gesetze führen mit zeitlicher Verzögerung zu einer steigenden Anzahl von Planungen und Ausschreibungen bei Kunden der öffentlichen Verwaltung. Diese Entwicklung wird ebenfalls durch eine vermehrt auf die öffentliche Verwaltung zukommende Lösung der Demografie- Thematik unterstützt. Damit verbunden stellen die notwendigen Digitalisierungen von Akten und Geschäftsprozessen eine solide Basis dar.

Neben den Ausgaben für die IT-Sicherheit und Cloud-Dienste zählt die Digitalisierung und damit ECM-Software zu den Markttreibern der IT-Industrie.

Unser Markt

Innerhalb der öffentlichen Verwaltung gehören einzelne Sektoren wie Bund, Landesverwaltungen, Kommunen und Branchen, wie Justiz, zu den Gruppen mit der höchsten Wachstumsdynamik und stellen somit aus Sicht von PDV die Zielgruppen der nächsten Jahre dar.

Darüber hinaus werden auch weiterhin Kunden aus den Sektoren Kirchen und Medienanstalten akquiriert und bedient.

2.2 Geschäftsverlauf

Wir haben das Geschäftsjahr 2017/2018 mit einer Gesamtleistung von 26,7 Mio. € abgeschlossen. Der Planumsatz von 21,9 Mio. € (IST: 26,2 Mio. €) sowie das geplante EBITDA von 5,6 Mio. € (IST: 8,6 Mio. €) wurden übertroffen.

Eine wesentliche Grundlage für die positive Geschäftsentwicklung ist sowohl das stabile und erfolgreiche Projektgeschäft bei Bestandskunden, als auch die erfolgreichen und planmäßigen Projektstarts bei Neukunden, wie z.B. die Stadt Geesthacht und zahlreiche neue Behörden im Freistaat Sachsen (u.a. Sächsisches Staatsministerium für Wirtschaft, Sächsisches Staatsministerium für Wissenschaft und Kunst). Der Großauftrag der Justiz Baden-Württemberg wurde auch im Geschäftsjahr 2017/2018 erfolgreich weitergeführt und der Rollout planmäßig fortgeführt. Alle geplanten Meilensteine konnten abgerechnet werden und darüber hinaus wurden weitere Change Requests realisiert.

Weiterhin konnte die PDV ihre führende Rolle im Bereich der Kirchen ausbauen. Die bestehenden Projekte in den Erzbistümern Köln, Freiburg, Paderborn und Münster verlaufen planmäßig und tragen zum guten Geschäftsverlauf bei. Darüber hinaus konnte ein weiteres bedeutendes Bistum in Deutschland, das Erzbistum München und Freising als Neukunde gewonnen werden.

Zudem wurden die laufenden Einführungs- und Rollout-Projekte bei den Kunden in Sachsen und Thüringen erfolgreich fortgeführt.

Ferner konnte die Zusammenarbeit mit dem Land Berlin intensiviert und damit neue Projekte vorangetrieben werden, wie beispielsweise die Projekte BOWI und Projekte in den Justizverwaltungen in Berlin.

Weiterhin trägt eine hohe Auftragslage im Umfeld Mobile Solution zu einem sehr guten Geschäftsverlauf bei.

Im Geschäftsjahr 2017/2018 konnte das Geschäftsfeld Betriebsunterstützung weiter intensiviert werden, unter anderem mit unserem Partner Dataport im Umfeld Kommunal und Justiz, aber auch mit den Ländern Berlin und Sachsen sowie dem Land Baden-Württemberg.

2.3 Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

Ertragslage:

Im Geschäftsjahr 2017/2018 hat die Gesellschaft einen Gewinn von 7,9 Mio. € auf Grundlage eines ab 01.10.2016 wirksamen Ergebnisabführungsvertrages an die PDV Beteiligungs GmbH abgeführt. Gegenüber dem Vorjahr, mit einem Jahresüberschuss von 6,5 Mio. €, bedeutet dies eine umfangreiche Ergebnisverbesserung, die vor allem durch höhere Umsatzerlöse realisiert werden konnte.

Der Umsatz von 26,2 Mio. € (VJ 23,5 Mio. €) setzt sich aus nachfolgenden Erlöskategorien zusammen:

•	49 % (46 % VJ) Projektdienstleistungen,
•	28 % (29 %VJ) Wartungs- und Supportleistungen,
•	15 % (8 % VJ) VIS-Produkte und
•	8 % (17 % VJ) Fremdprodukte.

Ursächlich für den absoluten Anstieg der Umsatzerlöse ist vor allem der erhöhte Verkauf von VIS-Lizenzen (um 1,8 Mio. €), insbesondere der Verkauf einer Landesverwaltungslizenz an Schleswig-Holstein. Weiterhin ist die Steigerung der Projektdienstleistungen (um 2 Mio. €) verantwortlich für das Umsatzwachstum im Vergleich zum Vorjahr sowie die Erhöhung der Wartungsleistungen (um 0,6 Mio. €). Mit einer sehr guten Auftragslage für das nächste Geschäftsjahr wird sich die positive Umsatzentwicklung weiter fortsetzen.

In diesem Geschäftsjahr wurden immaterielle Vermögenswerte in Höhe von 0,4 Mio. € selbst geschaffen.

Im Vorjahr resultierte die Höhe der sonstigen betrieblichen Erträge (0,2 Mio. €, VJ 0,2 Mio. €) im Wesentlichen aus der Verrechnung von Sachbezügen.

Der Rückgang des Materialaufwands (6,7 Mio. €, VJ 8,2 Mio. €) ist zum großen Teil auf den Einkauf der Fremdlizenzen (Oracle) im Vorjahr zurückzuführen.

Die Personalaufwendungen sind im Vergleich zum Vorjahr durch die vermehrte Einstellung neuer Mitarbeiter um 1,7 Mio. € auf 8,4 Mio. € gestiegen.

Die Abschreibungen stiegen auf 0,6 Mio. € (VJ 0,3 Mio. €), aufgrund getätigter Investitionen in das Anlagevermögen und der Aktivierung selbstgeschaffener immaterieller Vermögensgegenstände, die erstmalig abgeschrieben wurden.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Aufwendungen (3,1 Mio. €, VJ 2,8 Mio. €) ist insbesondere auf die Kosten im Zusammenhang mit der Geschäftsstelleneröffnung Chemnitz (Miete, KFZ etc.) sowie der Umfirmierung der PDV-Systeme in PDV (Entwicklung einer neuen Corporate Identity) zurückzuführen.

Das erreichte EBITDA von 8,6 Mio. € hat sich deutlich im Vergleich zum Vorjahr (6,8 Mio. €) verbessert.

Vermögens- und Finanzlage:

Zum 30.09.2018 belief sich das Gesamtvermögen auf 11 Mio. € (VJ 13 Mio. €).

Das Anlagevermögen stieg auf 1,8 Mio. € (VJ 1,5 Mio. €) an und das Umlaufvermögen verringerte sich auf 8,9 Mio. € (VJ 11,3 Mio. €).

Die Steigerung des Anlagevermögens resultiert zum einen aus der Aktivierung von Vermögenswerten in die Betriebs- und Geschäftsausstattung. Zum anderen betrifft die Erhöhung der selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände, die damit verbundene Abschreibung beträgt 0,3 Mio. €.

Das zurückgegangene Umlaufvermögen ist stichtagsbezogen zum 30.09.2018 durch gesunkene Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 1,1 Mio. € sowie auf niedrigere liquide Mittel von 0,9 Mio. € zurückzuführen. Gegenläufig haben sich die Vorräte geringfügig erhöht.

Das Eigenkapital hat sich mit 4,1 Mio. € nicht verändert. Die Eigenkapitalquote stieg durch die geringere Bilanzsumme zum 30.09.2018 auf 37 % (VJ 31 %).

Das Fremdkapital verminderte sich gegenüber dem Vorjahr um 2 Mio. €. Eine wesentliche Veränderung ist auf die Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen im Zusammenhang mit dem Oracle-Lizenzeinkauf im Geschäftsjahr 2016/2017 zurückzuführen. Zudem ist ein Rückgang der passiven Rechnungsabgrenzungsposten zu verzeichnen, insbesondere betrifft das die Abgrenzung der Einnahmen aus Wartungsverträgen bzw. fehlende Wareneingangsrechnungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten erhöhten sich um 2,8 Mio. €, aufgrund des Gewinnabführungsvertrages mit der PDV Beteiligungs GmbH.

Aufgrund des deutlich positiven Periodenergebnisses konnte erneut ein positiver Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit erzielt werden.

Der Mittelabfluss aus Investitionstätigkeit resultiert aus Investitionen in Betriebs- und Geschäftsausstattung und in immaterielle Vermögenswerte.

Der Abfluss von Mitteln aus Finanzierungstätigkeit ist vor allem geprägt durch die Ergebnisabführung für das Geschäftsjahr 2015/16.

Es bestehen Kreditlinien, die in Form von Avalen genutzt werden.

Aufgrund der beschriebenen Effekte ist der Finanzmittelfonds im Vergleich zum Vorjahr um 1 Mio. € gefallen.

Finanzmittelfonds am Anfang der Periode: 3,5 Mio. €

Finanzmittelfonds am Ende der Periode: 2,5 Mio. €

Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt im Wesentlichen aus dem operativen Cashflow. Es sind keine Engpässe im Zahlungsfluss zu erwarten.

Die Vermögens-/Finanz- und Ertragslage stellte sich aus Sicht der Geschäftsführung als sehr zufriedenstellend dar. Die Planvorgaben wurden übererfüllt.

Personal

Die PDV GmbH beschäftigte zum 30.09.2018 162 Mitarbeiter (Vorjahr 136). Davon befinden sich 8 in Ausbildung an der Dualen Hochschule Gera.

3 Prognose-, Chancen- und Risikobericht

3.1 Prognose

Die steigende Nachfrage nach Produkten und Dienstleistungen zur Digitalisierung der öffentlichen Verwaltung führt zu einer positiven Prognose.

Der erfolgreiche Geschäftsverlauf wird sich im neuen Geschäftsjahr sowohl im weiteren Aufbau von Personalressourcen, als auch durch den Aufbau weiterer Standorte widerspiegeln.

Zum 01.10.2018 wurden neue Geschäftsräume in Kiel bezogen, des Weiteren planen wir den Umzug unserer Lokation von Potsdam nach Berlin zum 01.07.2019 und beabsichtigen die Eröffnung einer neuen Geschäftsstelle in Stuttgart oder Umgebung.

Planungen für die kommenden Jahre sehen vor, weitere Standorte zu etablieren, um das dezentrale Wachstum in Kernregionen der PDV zu unterstützen.

Wir planen für das Geschäftsjahr 2018/2019 Umsatzerlöse in Höhe von 25 Mio. € und ein EBITDA von 7 Mio. €. Wir setzen weiterhin auf Wachstum und eine stetige Weiterentwicklung von VIS und planen so auch im nächsten Jahr die Einstellung von 26 neuen Mitarbeitern. Gleichzeitig soll die bestehende gute Mitarbeiterbindung weiter erhöht werden.

3.2 Risikobericht

Mit Hinblick auf die aktuelle Marktsituation, die starke Positionierung der PDV und die volkswirtschaftliche Gesamtverfassung erwarten wir keine speziellen Risiken aus einer grundsätzlich negativen Marktentwicklung.

Trotz der grundsätzlich positiven Marktbewertung sind einzelne Risikofaktoren nicht auszuschließen. Politische Veränderungen können zu einem Wandel, der in den vergangenen Jahrzehnten durch etablierte Parteien und durch diese bestimmten und implementierten Strukturen, führen. Dies kann einen negativen finanziellen Einfluss auf die Prioritäten von Politik / Verwaltung und somit auch auf deren Haushalte zur Folge haben.

Des Weiteren bestehen für die Gesellschaft Risiken durch den mittelbaren Einfluss der Konjunktur auf die Haushalte der öffentlichen Kunden, was wiederum im Bereich der Neukunden- und der Dienstleistungsakquise zu weniger Ausschreibungen und Aufträgen führen könnte.

Weiterhin besteht das Risiko, dass PDV sich nicht gegen den Wettbewerb in Ausschreibungen durchsetzen kann und die geplanten Umsätze nicht erreicht werden können. Um dieses Risiko zu minimieren, bemüht sich die PDV, Ausschreibungen in einer sehr hohen Qualität zu beantworten und die Produkte der PDV entsprechend den Marktanforderungen kontinuierlich zu modernisieren.

Für das Geschäftsjahr 2018/2019 sehen wir kein Risiko für die Auslastung der Mitarbeiter der PDV, vielmehr sind fehlende Ressourcen bei den anstehenden Projektbeauftragungen für die Unterstützung von Rollouts und Anpassungen denkbar. Diesen beugen wir durch unser geplantes Mitarbeiterwachstum vor, indem die Personalausstattung dem wachsenden Bedarf unseres Marktes angepasst werden soll.

Die Verfügbarkeit von geeignetem IT-Personal könnte aufgrund der dynamischen Marktentwicklung zum Wachstumshemmnis werden, dem wir mit regionalem Wachstum entgegentreten möchten.

3.3 Chancenbericht

Für PDV bietet sich in den nächsten Jahren die Chance, sich als erfolgreicher Produkthersteller und überregionaler IT-Dienstleister im Bereich der Öffentlichen Verwaltung weiter zu etablieren.

Insbesondere durch den Zuschlag der Ausschreibung für ein E-Akte-System mit IT-gestützter Vorgangsbearbeitung für das Land Baden-Württemberg Ende September 2018, ergeben sich für die PDV weitreichende Chancen und die PDV stellt damit Weichen für ihre Zukunft. Damit können wir unsere Auftragslage für die nächsten Jahre stabilisieren.

Im bisherigen, durch PDV bearbeiteten Markt der Landesverwaltungen, ergeben sich Chancen in den Verwaltungen, die Produkte zur Digitalisierung der E-Akte zurzeit ausgeschrieben haben bzw. Ausschreibungen planen, wie z.B. die Länder Berlin, Mecklenburg-Vorpommern und das Saarland.

Im kommunalen Umfeld kann PDV den Rollout-Stand der Bestandskunden weiter vorantreiben. Die weiter vervollständigte Anzahl von Schnittstellen zu kommunalen Fachverfahren und die kommunalen Fachschalen ermöglichen in diesem Marktbereich einen standardisierten Rollout.

Die gute Positionierung als neuer Anbieter im Bereich der Justiz für Verwaltungs- und Verfahrensakten bietet der PDV die Chance, sich in den Bundesländern als Standardanbieter für die Justiz zu etablieren und den Rollout gemeinsam mit den Auftraggebern zu gestalten.

4 Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die bestehenden Kreditlinien werden für die Absicherung von Bürgschaften für umfangreiche Kundenprojekte, welche im Rahmen von Ausschreibungen gewonnen werden, genutzt. Zum gegenwärtigen Zeitpunkt ist schwer einschätzbar, ob und in welcher Höhe für zukünftige Projekte dieses Finanzinstrument weiter ausgeschöpft wird.

Erfurt, den 1. Februar 2019

Dirk Nerling, Geschäftsführer

Bilanz
zum 30. September 2018

Aktiva

	30.9.2018		30.9.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene Software	1.037.973,56		887.455,76
2. Entgeltlich erworbene Software	201.116,04	1.239.089,60	167.110,04	1.054.565,80
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs-und Geschäftsausstattung		596.570,00		420.342,12
		1.835.659,60		1.474.907,92
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. In Arbeit befindliche Aufträge	200.897,34		89.508,81
2. Waren	154.125,33		116.444,64
3. Geleistete Anzahlungen	0,00	355.022,67	1.960,08	207.913,53
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	5.953.892,67		7.036.150,45
2. Sonstige Vermögensgegenstände	43.471,45	5.997.364,12	590.912,06	7.627.062,51
- davon Forderungen gegen Gesellschafter EUR 30.952,47 (i. Vj. EUR 585.080,16) -
III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten		2.536.230,15		3.485.115,90
		8.888.616,94		11.320.091,94
C. Rechnungsabgrenzungsposten		201.437,04		192.126,64
D. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung		40.697,00		50.537,28
		10.966.410,58		13.037.663,78
Passiva
		30.9.2018		30.9.2017
		EUR		EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital		25.000,00		25.000,00
II. Kapitalrücklage		3.378.528,30		3.378.528,30
III. Bilanzgewinn		672.894,35		672.894,35
		4.076.422,65		4.076.422,65
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen		0,00		535.917,00
2. Sonstige Rückstellungen		1.005.060,17		1.237.650,07
		1.005.060,17		1.773.567,07
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen		363.098,60		458.063,00
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		326.355,77		3.671.889,03
3. Sonstige Verbindlichkeiten		4.717.327,56		1.915.944,99
- davon gegenüber Gesellschafter EUR 4.542.445,12 (i. Vj. EUR 1.826.542,93) -
- davon aus Steuern EUR 139.861,50 (i. Vj. EUR 79.557,29) -
- davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 1.549,46 (i. Vj. EUR 2.317,74) -
		5.406.781,93		6.045.897,02
D. Rechnungsabgrenzungsposten		478.145,83		1.141.777,04
		10.966.410,58		13.037.663,78

Gewinn- und Verlustrechnung
für die Zeit vom 1. Oktober 2017 bis 30. September 2018

	2017/2018		2016/2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		26.177.949,70		23.515.793,78
2. Erhöhung (i. Vj. Verminderung) des Bestands an in Arbeit befindlichen Aufträgen		111.388,53		-74.219,04
3. Andere aktivierte Eigenleistungen		417.592,00		937.730,56
4. Sonstige betriebliche Erträge		197.748,70		201.992,15
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	-6.176.199,07		-7.899.448,94
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	-577.888,37	-6.754.087,44	-336.381,16	-8.235.830,10
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	-7.093.656,99		-5.654.878,98
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	-1.322.055,48	-8.415.712,47	-1.102.450,46	-6.757.329,44
- davon für Altersversorgung EUR 22.268,29 (i. Vj. EUR 29.568,28) -
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		-607.502,63		-323.111,29
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen		-3.148.369,18		-2.764.725,05
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		4.058,69		19.977,07
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		-18.897,32		-18.074,82
- davon aus der Aufzinsung von Rückstellungen EUR 3.500,00 (i. Vj. EUR 3.749,00) -
11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag		-35.153,05		6,48
12. Ergebnis nach Steuern		7.929.015,53		6.502.210,30
13. Sonstige Steuern		-11.208,85		-10.554,36
14. Aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne		-7.917.806,68		-6.491.655,94
15. Jahresüberschuss		0,00		0,00
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr		672.894,35		672.894,35
17. Bilanzgewinn		672.894,35		672.894,35

Anhang

für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis 30. September 2018

A. Allgemeine Angaben

Firma:	PDV GmbH (bis 8. November 2018: PDV-Systeme GmbH)
Sitz:	99097 Erfurt
Registergericht:	Jena
Handelsregistereintrag:	HRB 511571

Der Jahresabschluss der PDV GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrags zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine mittelgroße Kapitalgesellschaft.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt zum 30.09.2018 unter Beachtung der §§ 266 und 275 HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG).

Die Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 2 HGB werden in Anspruch genommen.

B. Angaben zu Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene und selbst geschaffene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die aktivierten Herstellungskosten selbst geschaffener Software-Produkte betragen insgesamt TEUR 1.355. Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um eigene Personalkosten inkl. angemessener Teile der Verwaltungsgemeinkosten, die gemäß der handelsrechtlichen Wertobergrenze aktiviert wurden.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 bzw. ab 01.01.2018 EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt. In Arbeit befindliche Aufträge werden mit den Herstellungskosten unter Berücksichtigung angemessener Gemeinkostenzuschläge gemäß der handelsrechtlichen Wertuntergrenze angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögengegenstände werden mit den Nennwerten angesetzt. Allen erkennbaren Risiken wird durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen. Dabei werden Einzelrisiken durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen und latente Forderungsausfallrisiken durch angemessene Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Der Posten "Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung" wurde gemäß § 246 Abs. 2 Satz 3 HGB gebildet und enthält mit TEUR 41 den verbleibenden Teil des Deckungsvermögens nach Verrechnung mit der Pensionsverpflichtung (TEUR 100). Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden die Rückstellungen auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens gebildet. Die Pensionsverpflichtungen wurden gem. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit dem vorhandenen Deckungsvermögen saldiert. Das Deckungsvermögen besteht aus einer Rückdeckungsversicherung bei der Swiss Life AG, die Anschaffungskosten entsprechen dem beizulegenden Zeitwert und betragen TEUR 141.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Garantie- und Gewährleistungsrückstellungen wurden in Höhe von 1,00 % bis 2,00 % des risikobehafteten Nettoumsatzes gebildet. Dabei wurden Erfahrungswerte der Vergangenheit, Erkenntnisse aus der Auftragsbearbeitung und Ist-Zeiterfassung sowie eventuell bestehende Rückgriffsrechte auf Vorlieferanten bzw. Dienstleister bei der Bewertung berücksichtigt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden die Rückstellungen auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten gebildet. Die Pensionsverpflichtungen wurden gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit einer Rückdeckungsversicherung saldiert. Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Teilwertverfahren angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

•	Zinssatz 3,34 %
•	Rententrend 0,00 %
•	erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen 0,00 %
•	zugrunde gelegte Sterbetafel Richttafeln Prof. Dr. Klaus Heubeck 2005 G

Am 20.07.2018 hat die HEUBECK AG die neuen Richttafeln RT 2018 G veröffentlicht. Das betreffende (finale) BMF-Schreiben wurde auf der Website des BMF am 19. Oktober 2018 und somit nach dem Stichtag veröffentlicht. Auf eine vorzeitige Anwendung der neuen Richttafeln wurde verzichtet.

Für die Abzinsung der Pensionsrückstellungen wurde gemäß § 253 Abs. 2 HGB der 10-Jahresdurchschnittszinssatz in Höhe von 3,34 % verwendet. Es ergibt sich ein Rückstellungsbetrag in Höhe von TEUR 100. Der zur Ausschüttung gesperrte Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB zwischen beiden Wertansätzen beträgt TEUR 11.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Einnahmen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Brutto-Anlagenspiegel

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sind aus dem beigefügtem Anlagenspiegel zu entnehmen, siehe Anlage zum Anhang.

Abschreibung

Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres je Posten der Bilanz sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Waren

In den Waren sind erworbene Lizenzen und Wartungsleistungen ausgewiesen, die zum Bilanzstichtag noch nicht an Kunden geliefert bzw. weiterberechnet wurden.

Angabe zu Forderungen

Der Nennwert der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beträgt TEUR 6.187. Die Forderungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Einzel- und Pauschalwertberichtigungen wurden in Höhe von TEUR 233 gebildet.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen TEUR 43 und haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Dabei handelt es sich überwiegend um Vorsteuerbeträge (TEUR 31), welche erst im folgenden Geschäftsjahr abziehbar sind. Aufgrund der umsatzsteuerlichen Organschaft bestehen diese Forderungen gegen den Gesellschafter.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung

Siehe Absatz "Verrechnung von Vermögenswerten und Schulden".

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn ausgewiesen wird der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von 672.894,35 Euro. Der handelsrechtliche Jahresüberschuss des laufenden Geschäftsjahres ist aufgrund des abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages an die Firma PDV Beteiligungs GmbH abzuführen.

Rückstellungen

Im Posten Rückstellungen TEUR 1.005 sind die nachfolgenden, nicht unerheblichen Rückstellungsarten enthalten:

•	Personalkostenrückstellungen (TEUR 781)
•	Gewährleistungsrückstellungen (TEUR 150)

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Beizulegender Zeitwert der verrechneten Vermögenswerte	TEUR 141
Erfüllungsbetrag der verrechneten Schulden	TEUR 100
Aktiver Unterschiedsbetrag	TEUR 41

Verrechnung von Aufwendungen und Erträgen

Zuführung Pensionsrückstellung (Anteil Zinsaufwand)	TEUR 4
Zuführung Pensionsrückstellung (inkl. Zinseffekt)	TEUR 7
Reduzierung Aktivwerte Rückdeckungsversicherung	TEUR 3

Angabe zu Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten besitzen eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr. Sämtliche Verbindlichkeiten sind unbesichert.

Andere aktivierte Eigenleistungen / Latente Steuern

Im Berichtsjahr sind insgesamt TEUR 1.284 Forschungs- und Entwicklungskosten angefallen, davon entfallen auf aktivierte Herstellungskosten selbst geschaffener Software-Produkte TEUR 418. Auf selbst geschaffene Software-Produkte wurden im laufenden Geschäftsjahr planmäßige Abschreibungen in Höhe von TEUR 267 vorgenommen, zum Bilanzstichtag ergeben sich Restbuchwerte in Höhe von TEUR 1.038. Auf die Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände entfallen passive latente Steuern in Höhe von insgesamt TEUR 335, diese sind bei der PDV Beteiligungs GmbH zu bilanzieren. Der ausschüttungs- und abführungsgesperrte Betrag im Sinne von § 268 Abs. 8 HGB beträgt EUR 0.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die verrechneten Kfz-Sachbezüge in Höhe von TEUR 152.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Management- und Beratungskosten an die PDV Beteiligungs GmbH in Höhe von TEUR 783.

Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden Eventualverbindlichkeiten aus gesamtschuldnerischer Haftung der PDV GmbH im Zusammenhang mit einem Universalkredit des Gesellschafters PDV Beteiligungs GmbH bei Banken in Höhe von EUR 9,8 Mio.

Die PDV GmbH schätzt das Risiko einer Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen aufgrund der aktuellen Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der PDV Beteiligungs GmbH als unwahrscheinlich ein.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Mietverträgen für Geschäftsstellen und für Einrichtung in Höhe von TEUR 1.034 sowie aus PKW-Leasing in Höhe von TEUR 356.

Abschluss Ergebnisabführungsvertrag

Die PDV GmbH, Erfurt (Organgesellschaft) hat mit der PDV Beteiligungs GmbH, Erfurt (Organträger), einen Gewinnabführungs- und Verlustübernahmevertrag mit Wirkung zum 1. Oktober 2016 abgeschlossen. Der Jahresüberschuss des Berichtsjahres ist somit an den Organträger abzuführen.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Person geführt:

Geschäftsführer: Dirk Nerling, ausgeübter Beruf: Datenverarbeitungskaufmann

Der Geschäftsführer führte die Geschäfte über einen Management-Service-Vertrag mit der PDV Beteiligungs GmbH.

Die Angabe der Gesamtbezüge entfällt mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB.

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

leitende Angestellte	1
Angestellte	140
Gesamt	141

Im Geschäftsjahr waren zudem 10 BA-Studenten beschäftigt. Die Gesamtzahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer inkl. der BA-Studenten beträgt damit 151.

- davon vollzeitbeschäftigte Mitarbeiter	134
- davon teilzeitbeschäftigte Mitarbeiter	13
- davon in Mutterschutz	4

Erfurt, den 1. Februar 2019

Dirk Nerling, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens
im Geschäftsjahr 2017 / 2018

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.10.2017	Zugänge	Abgänge	30.9.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene Software	937.730,56	417.592,00	0,00	1.355.322,56
2. Entgeltlich erworbene Software	428.940,06	116.046,75	7.559,32	537.427,49
	1.366.670,62	533.638,75	7.559,32	1.892.750,05
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	1.043.990,63	435.269,56	123.819,69	1.355.440,50
	2.410.661,25	968.908,31	131.379,01	3.248.190,55

	Kumulierte Abschreibungen
	1.10.2017	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Abgänge	30.9.2018
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene Software	50.274,80	267.074,20	0,00	317.349,00
2. Entgeltlich erworbene Software	261.830,02	82.038,75	7.557,32	336.311,45
	312.104,82	349.112,95	7.557,32	653.660,45
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	623.648,51	258.389,68	123.167,69	758.870,50
	935.753,33	607.502,63	130.725,01	1.412.530,95

			Buchwerte
			30.9.2018	30.9.2017
			EUR	EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Selbst geschaffene Software			1.037.973,56	887.455,76
2. Entgeltlich erworbene Software			201.116,04	167.110,04
			1.239.089,60	1.054.565,80
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung			596.570,00	420.342,12
			1.835.659,60	1.474.907,92

Bestätigungsvermerk
des unabhängigen Abschlussprüfers

An die PDV GmbH, Erfurt

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der PDV GmbH (bis zum 8. November 2018: PDV-Systeme GmbH), Erfurt - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2018 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis zum 30. September 2018 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der PDV GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis zum 30. September 2018 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

•

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 30. September 2018 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2017 bis zum 30. September 2018 und

•

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

•	identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter - falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.
•	gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.
•	beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.
•	ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.
•	beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt
•	beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.
•	führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Jena, den 1. Februar 2019

KPMG AGW
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Müller, Wirtschaftsprüfer

Leser, Wirtschaftsprüfer