PDV Beteiligungs GmbH

Erfurt

Jahresabschluss zum 30. September 2017

Bilanz zum 30. September 2017

A k t i v a

	30.9.2017	30.9.2016
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen	21.334.543,94	21.334.543,94
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.827.091,87	659.840,58
II. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten	3.345.539,06	78.009,45
	5.172.630,93	737.850,03
C. Rechnungsabgrenzungsposten	16.224,38	25.990,77
D. Aktive latente Steuern	5.931,00	0,00
	26.529.330,25	22.098.384,74

P a s s i v a

	30.9.2017	30.9.2016
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	27.778,00	27.778,00
II. Kapitalrücklage	1.972.236,32	1.972.236,32
III. Bilanzgewinn	4.499.906,51	790.288,39
	6.499.920,83	2.790.302,71
B. Rückstellungen
1. Steuerrückstellungen	1.237.598,38	0,00
2. Sonstige Rückstellungen	208.925,67	421.535,76
	1.446.524,05	421.535,76
C. Verbindlichkeiten	18.296.414,37	18.886.546,27
D. Passive latente Steuern	286.471,00	0,00
	26.529.330,25	22.098.384,74

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Oktober 2016 bis 30. September 2017

	2016/17		2015/16
	EUR	EUR	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse		857.414,08		1.042.388,03
2. Sonstige betriebliche Erträge		18.283,84		19.403,19
3. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	478.407,68		835.013,41
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
und für Unterstützung	40.312,79	518.720,47	45.617,88	880.631,29
- davon für Altersversorgung EUR 4.382,48 (i. Vj. EUR 0,00) -
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen		322.278,29		975.246,74
5. Erträge aus Beteiligungen		0,00		2.500.000,00
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 0,00 (i. Vj. EUR 2.500.000,00) -
6. Aufgrund eines Gewinnabführungvertrags erhaltene Gewinne		6.491.655,94		0,00
7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		904.955,40		913.370,26
- davon aus verbundenen Unternehmen EUR 655.326,37 (i. Vj. EUR 671.303,20) -
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag		1.829.269,14		0,00
9. Ergebnis nach Steuern		3.792.130,56		792.542,93
10. Aufgrund eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne		82.512,44		0,00
11. Jahresüberschuss		3.709.618,12		792.542,93
12. Gewinnvortrag (i. Vj. Verlustvortrag) aus dem Vorjahr		790.288,39		-2.254,54
13. Bilanzgewinn		4.499.906,51		790.288,39

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2016 bis 30. September 2017

A. Allgemeine Angaben

Firma:	PDV Beteiligungs GmbH
Sitz:	99097 Erfurt
Registergericht:	Jena
Handelsregistereintrag:	HRB 511990

Dem Jahresabschluss zum 30.09.2017 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften und die ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung zu Grunde.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Bilanzierungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatzvorschriften der §§ 246 - 251 HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften, §§ 268 - 274a, 276 - 278 HGB aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der § 264, § 267 Abs. 1 HGB auf. Auf die Erstellung eines Lageberichtes wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB verzichtet.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt zum 30.09.2017 unter Beachtung der §§ 266 und 275 HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BiLRUG). Soweit Umgliederungen bzw. geänderte Kontenzuordnungen innerhalb der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung vorzunehmen waren, wurden diese auch in den Vorjahreswerten nachvollzogen.

Die Gesellschaft (Organträger) hat am 08.04.2016 mit der Firma PDV-Systeme GmbH mit dem Sitz in Erfurt (Amtsgericht Jena HRB 511571) einen Ergebnisabführungsvertrag abgeschlossen. Dieser Vertrag ist erstmalig für das Geschäftsjahr 2016/2017 zu beachten. Die Ergebnisabführung der Organgesellschaft führt dazu, dass einzelne Posten des Jahresabschlusses nicht mit dem Vorjahr vergleichbar sind. Dieses betrifft vereinnahmte Erträge aus der Beteiligung, Steuern vom Einkommen und Ertrag, Steuerrückstellungen sowie latente Steuern.

Größenabhängige Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften (§ 267 Abs.1 HGB) gemäß § 274a HGB, § 276 (1) HGB und § 288 (1) HGB wurden nur insoweit in Anspruch genommen, wie sie die Aussagekraft des vorliegenden Abschlusses nicht wesentlich einschränken.

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 und 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren Anwendung findet.

2. Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256 a HGB aufgestellt.

Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert angewandt.

Im Einzelnen wurde wie folgt bewertet:

Anlagevermögen

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten einschließlich der direkt zurechenbaren Anschaffungsnebenkosten angesetzt. Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden bei den Finanzanlagen außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist. Außerplanmäßige Abschreibungen waren im Geschäftsjahr nicht erforderlich. Vorübergehende Wertminderungen (§ 253 Abs. 3 S.6 HGB) lagen im Geschäftsjahr nicht vor.

Umlaufvermögen

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert angesetzt. Gegebenenfalls bestehende Einzelrisiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert angesetzt.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Aktive latente Steuern

Die Abgrenzung der latenten Steuern betrifft die zwischen Handels- und Steuerrecht abweichende Bewertung von Pensionsverpflichtungen auf der Ebene der PDV-Systeme GmbH (Organgesellschaft). Der bilanzielle Ausweis erfolgt auf der Ebene der PDV Beteiligungs GmbH (Organträger) als Steuerschuldner. Der Bewertung liegt ein Steuersatz von 32,2 % zugrunde.

Eigenkapital

Das Eigenkapital ist zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen

Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten sowie für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages gebildet.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Passive latente Steuern

Die Abgrenzung der latenten Steuern resultiert aus der Aktivierung selbst geschaffener immaterieller Vermögensgegenstände (Software) bei der PDV-Systeme GmbH (Organgesellschaft). Die Bilanzierung erfolgt auf der Ebene der PDV Beteiligungs GmbH (Organträger) als Steuerschuldner. Der Bewertung liegt ein Steuersatz von 32,2 % zugrunde.

C. Erläuterungen der Bilanzposten

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016/2017 ist im Anlagespiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB:

Gesellschaft	Stammkapital	Beteiligungsquote	Eigenkapital	Ergebnis des letzten Geschäftsjahres (30.09.2017) vor Ergebnisabführung an PDV Beteiligungs GmbH
PDV Systeme GmbH, Erfurt	TEUR 25	100%	TEUR 4.076	TEUR 6.492

Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Eigenkapital

Der Nennbetrag des Stammkapitals beträgt unverändert 27.778,00 EUR.

Die Kapitalrücklage in Höhe von TEUR 1.972 resultiert aus sonstigen Zuzahlungen in das Eigenkapital (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB), die im Vorjahr erfolgten.

Unter Berücksichtigung des Gewinnvortrages aus dem Vorjahr in Höhe von TEUR 790 ergibt sich ein ausgewiesener Bilanzgewinn für das Geschäftsjahr 2016/2017 in Höhe von TEUR 4.500.

Verbindlichkeiten

Angaben über Restlaufzeiten zeigt folgender Verbindlichkeitenspiegel für das Geschäftsjahr 2017:

		Restlaufzeiten in Jahren
	Gesamt	Bis 1 Jahr	1-5 Jahre	Über 5 Jahre
	EUR	EUR	EUR	EUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	6.775.000,00	925.000,00	5.425.000,00	425.000,00
Vorjahr	7.475.000,00	700.000,00	4.700.000,00	2.075.000,00
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.069,90	2.069,90
Vorjahr	17.178,54	17.178,54	0,00	0,00
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	5.470.792,70			5.470.792,70
Vorjahr	9.356.544,26	954.544,26	0,00	0,00
Sonstige Verbindlichkeiten	6.048.551,77	3.097.287,07		2.951.264,70
Vorjahr	2.037.823,47	371.823,47	0,00	0,00
Summe Verbindlichkeiten	18.296.414,37	4.024.356,97	5.425.000,00	8.847.057,40
Vorjahr	18.886.546,27	2.043.546,27	4.700.00,00	12.143.000,00

Es besteht eine vertragliche Globalabtretung sämtlicher bestehender und künftiger Forderungen aus Warenlieferungen und Leistungen mit der UniCredit Bank AG, die PDV-Systeme GmbH, Erfurt ist als Sicherungsgeber eingetragen. Zudem sind die Geschäftsanteile der PDV-Systeme GmbH, Erfurt an die UniCredit Bank AG und die Sparkasse Mittelthüringen verpfändet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in Höhe von TEUR 5.471 gegenüber Gesellschaftern.

Weitere TEUR 3.624 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern sind in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten.

Die PDV Verwaltungs GmbH mit dem Sitz in Hannover (Amtsgericht Hannover HRB 212807) in ihrer Stellung als bisherige Gesellschafterin der PDV Beteiligungs GmbH ist auf Grund des Verschmelzungsvertrages vom 01.08.2017 und der Beschlüsse der Gesellschafterversammlungen von denselben Tag mit der PDV Beteiligungs GmbH als übernehmende Gesellschaft verschmolzen. Die Handelsregistereintragung erfolgte am 21.09.2017. Die Übertragung des Vermögens erfolgte als Ganzes mit allen Aktiva und Passiva sowie sämtlichen Rechten und Pflichten unter Auflösung ohne Abwicklung durch Aufnahme gemäß § 2 Nr. 1, §§ 46 ff. UmwG auf die übernehmende Gesellschaft gegen Gewährung der bisher von der Übertragenden Gesellschaft gehaltenen Geschäftsanteile an die Anteilsinhaber der Übertragenden Gesellschaft.

Im Rahmen der Verschmelzung ist eine stille Beteiligung mit einer Einlage in Höhe von TEUR 2.951 auf die PDV Beteiligungs GmbH übergegangen. Diese Einlage ist in den sonstigen Verbindlichkeiten enthalten. Die damit zusammenhängende Vergütung ist im Posten "Aufgrund eines Teilgewinnabführungsvertrages abgeführte Gewinne" enthalten.

D. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Organe der Gesellschaft

Alleiniger Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2016/2017 war Herr Dirk Nerling, Neudietendorf.

Anzahl der Beschäftigten

Neben dem Geschäftsführer wurden im Berichtsjahr durchschnittlich 2 Arbeitnehmer beschäftigt.

Ergebnisverwendung

Über die Ergebnisverwendung beschließt die Gesellschafterversammlung in ihrer nächsten Hauptversammlung. Entsprechend dem Vorschlag der Geschäftsführung, soll der ausgewiesene Jahresüberschuss von TEUR 3.710 zunächst in den Bilanzgewinn eingestellt und auf neue Rechnung vorgetragen werden.

Unternehmensverträge

Zum 01. Oktober 2016 ist ein Ergebnisabführungsvertrag mit der PDV Systeme GmbH, Erfurt, in Kraft getreten.

Erfurt, den 26.01.2018

PDV Beteiligungs GmbH, Erfurt

Dirk Nerling, Geschäftsführer

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2016/2017

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	1.10.2016	Zugänge	Abgänge	30.9.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	21.334.543,94	0,00	0,00	21.334.543,94

	Kumulierte Abschreibungen
	1.10.2016	Abschreibungen des Geschäftsjahres	Umbuchungen	Abgänge	30.9.2017
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

	Buchwerte
	30.9.2017	1.10.2016
	EUR	EUR
Finanzanlagen
Anteile an verbundenen Unternehmen	21.334.543,94	21.334.543,94