Ratiodata SE

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2022

A. Grundlagen

1. Geschäftsbereiche und wichtigste Produkte

Die Produkte und Dienstleistungen der Ratiodata SE (im Folgenden Ratiodata) umfassen Hardwarehandel, Management und bundesweite Services rund um die stationäre und mobile IT-Infrastruktur und Arbeitsplatzausstattung einschließlich Telefon- und Multifunktionssystemen. Hinzu kommen Netzwerk- und Sicherheitslösungen, innovative Kommunikations- und Kollaborationstechnologien sowie IT für Banken. Das Produkt- und Leistungsportfolio wird ergänzt durch die Geschäftsbereiche Bankentechnologie & Services, Scan- & Dokumenten-Services sowie Nearshore Software- & IT-Services.

Die wichtigsten Produktbereiche im Überblick:

IT-Systemhaus

Dezentrale IT-Hardware

- Hardwarehandel mit dezentralen IT-Komponenten (Clients, Server, Peripherie) sowie mit Netzwerk- und Kommunikationskomponenten

- Rollout & Projekte inkl. Software-Vorinstallation

Dezentrale IT-Services

- Hardware-Services: Vor-Ort-Services, Repair-Center, Serviceverträge

- Managed Desktop Services als Life-Cycle-Services und Fullservices für IT-Hardware, IMAC/R-Leistungen (Install, Move, Add, Change, Remove), zentraler User-Help-Desk

- Spezielle IT-Services für Finanzdienstleister: z.B. zentrale System- und Applikationsservices, Scan-Apps

Bankentechnologie-Services

- Banken-SB-Geräte, Schalter-/Kassen-/Peripheriegeräte

- Sicherheitstechnik, Spreng-/Explosionsschutz, Video-Überwachungssysteme

- Managed Services SB-Geräte: Ausfall- & Status-Überwachung sowie IT-Administration, Cash-Management

- Vor-Ort-Services: Außendienst & Wartung

Kommunikation & Kollaboration

Telefonie

- VoIP-Lösungen, Voice Access Services

- Mobile-Device-Services u. Mobilfunk-Services

Unified Communication

- Videokonferenz-/ Raum-Systeme

- Konferenzlösungen

- Contact Center Lösungen

Netze

Unternehmens- & mobile Netzwerke

- WAN-, LAN- & WLAN-Services

- Netzmanagement

- Domainverwaltung

Managed Network-Security

- Firewallsysteme

- Sichere Zugangslösungen

- Network Access Control

- Partner & Internet Access

Scan- & Dokumenten-Services

Digitale Dokumenten-Lösungen

- Scan-Services

- Digitalisierung Kredit-, Kunden-, Personal-, Vertragsakten

- Elektronische Rechnungseingangsbearbeitung als Workflow

- Web-Archiv

- Digitale Poststelle

- Speziallösungen für VR-Banken Dezentrales Scannen über Multifunktionsgeräte, Web-Indizier-Client, geno.BilanzServices (Scannen und automatisierte Voranalyse von Bilanzen)

Nearshore Software- & IT-Services

- Softwareentwicklung

- Cloud-Dienstleistungen,

- IT-Betrieb & -Support

- Prozessautomatisierung

- Robotic Process Automation (RPA)

- Künstliche Intelligenz

2. Organisatorische und rechtliche Struktur des Unternehmens

Die Ratiodata ist eine 100-prozentige Tochter der Atruvia AG (Atruvia). Firmensitz ist Frankfurt am Main, Münster ist Verwaltungssitz und Standort. Bundesweit bestehen Standorte in Berlin (Mitte), Berlin (Prenzlauer Berg), Duisburg, Frankfurt, Karlsruhe, Kassel, Koblenz, München, Velburg und Wedemark sowie Außenstellen in Hamburg und Wiesbaden. Darüber hinaus werden weitere Technikerstützpunkte bundesweit unterhalten.

Tochterunternehmen sind die Ratiodata Luxemburg S.à.r.l., Strassen (Luxemburg), an der 100 Prozent der Anteile gehalten werden sowie die Ratiodata Romania Holding GmbH, Frankfurt a.M., an der ein Anteil von 74,9 Prozent am Stammkapital gehalten wird. Diese hält 100 Prozent der Anteile an der Ratiodata Romania s.r.l., Cluj-Napoca (Rumänien).

Darüber hinaus hält die Ratiodata 100 Prozent der Anteile an der Tochtergesellschaft Accesa IT Group GmbH, München. Die Accesa IT Group GmbH hält jeweils 100 Prozent der Anteile an der Accesa IT Systems s.r.l., Cluj-Napoca, der Accesa IT Consulting s.r.l., Cluj-Napoca, der Accesa Managed Services s.r.l., Cluj-Napoca, und der Accesa Schweiz AG, Wallisellen (Liquidation zum 31.10.2022) sowie 25,1 % an der Ratiodata Romania Holding GmbH, Frankfurt.

Im Jahr 2022 wurden 100 Prozent der Anteile an der FSE Services GmbH erworben. Die Gesellschaft wurde im selben Jahr auf die Ratiodata SE verschmolzen.

Im Rahmen der Konzerngovernance werden zentrale Funktionen wie z.B. die Finanzbuchhaltung sowie die Interne Revision von Atruvia für die Ratiodata erbracht. Die Personalabrechnung ist an das Schwesterunternehmen Peras GmbH ausgelagert.

B. Wirtschaftliche Lage und Geschäftsverlauf 2022

1.1 Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliches Umfeld und Branchenentwicklung

Die konjunkturelle Entwicklung der deutschen Wirtschaft war im Jahr 2022 geprägt von hohen Unsicherheiten über die wirtschaftlichen Perspektiven, stark steigenden Energiekosten und steigenden Zinsen. Trotz dieser schwierigen Bedingungen erhöhte sich das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt gegenüber dem Vorjahr um 1,9 Prozent. Die Wirtschaftsleistung im Handel, Verkehr und Gastgewerbe stieg gegenüber dem Vorjahr um 4,0 Prozent und liegt damit leicht über dem Durchschnitt.

Der deutsche ITK-Markt (Informationstechnologie und Kommunikation), in dem die Ratiodata geschäftlich aktiv ist, ist in 2022 um 5,0 Prozent auf 188 Milliarden Euro gestiegen. Das Marktvolumen für IT-Hardware wuchst gegenüber dem Vorjahr um 5,4 Prozent. Für Software erhöhte sich das Marktvolumen 2022 gegenüber dem Vorjahr um 9,4 Prozent, das Marktvolumen für IT-Services wuchs um 5,5 Prozent. Die Wachstumserwartungen der Unternehmen in den Bereichen IT-Hardware und IT-Services sind für das Jahr 2023 positiv. Weiterhin starkes Wachstum wird laut Bundesverband für Informationswirtschaft BITKOM bei den Softwareverkäufen erwartet, die Märkte für IT-Hardware und IT-Services werden weiterhin stetig moderat wachsen.

Die geschäftliche Entwicklung der Ratiodata ist in besonderem Maße abhängig von dem Investitionsverhalten und der wirtschaftlichen Situation der Genossenschaftsbanken. Die deutschen Genossenschaftsbanken haben laut Bundesverband (BVR) ihre Kreditvergabe im Geschäftsjahr 2022 erneut steigern können und lagen um gut sieben Prozent über dem Vorjahr. Im abgelaufenen Jahr legten die Ausleihen an Privatkunden um gut 6 Prozent zu, die Bestände an Wohnbaukrediten wuchsen ebenfalls um gut 6 Prozent. Auch im Firmenkundenkreditgeschäft legten die Bestände um knapp 8 Prozent auf 399 Milliarden Euro zu. Dennoch steht die Ertragssituation der Banken weiterhin unter Druck. Die Inflation, hohe Energiepreise und Unsicherheiten über den wirtschaftlichen Fortgang führen zu rückläufigen Finanzierungsanfragen. Auf der Kostenseite sind die Banken mit steigenden regulatorischen Anforderungen konfrontiert. Die Schließung von Bankfilialen und die Reduzierung von Arbeitsplätzen bei den Banken wirkt sich geschäftsbeeinflussend auf die Geschäftstätigkeit der Ratiodata im Bankenbereich aus. Diese Entwicklung wird sich in den kommenden Jahren weiter verstärken. Durch die Corona-Pandemie hat sich das Bezahlverhalten in Deutschland nachhaltig verändert. Die Anzahl der bargeldlosen Zahlvorgänge steigt, während die Bezahlung mit Bargeld stark abnimmt. Diese Entwicklung führt zu einer Reduzierung der Anzahl der SB-Geräte (z.B. Geldautomaten) durch die Banken in Deutschland. Sowohl das Handelsgeschäft mit SB-Hardware als auch die Anzahl der Wartungsverträge für SB-Hardware wird sich in den kommenden Jahren nachhaltig rückläufig entwickeln. Die Kundennähe und Kundenbindung in der genossenschaftlichen FinanzGruppe werden im Rahmen einer Digitalisierungsoffensive weiter gestärkt und ausgebaut.

Wesentliche rechtliche und wirtschaftliche Einflussfaktoren

Das Geschäftsjahr 2022 stand im Zeichen der veränderten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in Folge des Ukraine-Kriegs. Die stark steigende Inflation, extreme Energiepreiserhöhungen, Lieferengpässe sowie der Fachkräftemangel haben wesentlichen Einfluss auf die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland. Die durch die Corona-Pandemie verstärkte Veränderung in der Arbeitswelt (z.B. verstärkter Einsatz von Videokonferenzen, Akzeptanz von Homeoffice) und im Bankenumfeld (z.B. verstärkter Trend zum bargeldlosen Zahlungsverkehr) werden langfristig Einfluss auf die Geschäftsentwicklung der Ratiodata haben und wirkten sich auch auf die Geschäftsentwicklung im Jahr 2022 aus. Die Hardwareverkäufe der SB-Hardware sind weiter rückläufig, wohingegen der Umsatz mit PC- und Serversystemen gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden konnte. Der Geschäftsbereich Scan- & Dokumenten-Services erreichte das Vorjahresniveau der Umsatzerlöse. Der Bereich Netze erzielte ein gleichbleibend hohes Umsatzniveau auf Vorjahresbasis. Die Geschäftsentwicklung im Bereich Kommunikation & Kollaboration ist gegenüber dem Vorjahr auf gleichbleibend stabilem Niveau. Durch die im Jahr 2020 getätigte Akquisition der Accesa IT Group GmbH wurde das Geschäftsfeld Nearshore Software- & IT-Services weiter ausgebaut. Die starke Nachfrage nach attraktiven Angeboten der Ratiodata bei Nearshore-Dienstleistungen führte erneut zu einem hohen Wachstum der Umsätze in diesem Geschäftsbereich.

1.2. Geschäftslage

Die Umsatzerlöse liegen mit 330,8 Mio. EUR leicht unter den Planungen, wonach eine noch deutlichere Steigerung der Umsatzerlöse gegenüber dem Vorjahr erwartet wurde. Wesentlicher Grund hierfür sind höhere Umsätze mit Arbeitsplatzhardware und im Geschäftsbereich Netze. Diese Umsatzsteigerung sowie die proaktive Initiierung von Maßnahmen im Produktportfolio, die Gewinnung neuer Kunden im Geschäftsfeld Managed Services und der Ausbau der Nearshore-Dienstleistungen kompensierten die Auswirkungen auf das Ergebnis durch das rückläufige Geschäft mit SB-Hardware. Das Ergebnis vor Steuern liegt mit 7,0 Mio. EUR deutlich über dem geplanten Wert.

Wichtige Vertriebserfolge und Vertragsabschlüsse

o Sicherstellung und Fortführung wichtiger Service- und Dienstleistungsverträge mit genossenschaftlichen Verbundunternehmen und mit Partnerbanken

o Festigung bestehender Partnerschaften mit wichtigen Lieferanten und Herstellern

o Gewinnung neuer Kunden im Marktbereich der Banken

o Gewinnung neuer Kunden im Bereich Healthcare

o Vertragsverlängerung mit KeyAccount Kunden im Bereich Healthcare

o Kontinuierliche Weiterentwicklung des Geschäftsfeldes Scan- & Dokumenten-Services

o Durchführung von Kundenprojekten bei Banken und Verbundunternehmen

o Erfolgreiche Etablierung der Nearshore Software- & IT-Services

Personalentwicklung

Die Gesellschaft beschäftigte zum Stichtag 31. Dezember 2022 1.417 Mitarbeiter (Vorjahr: 1.445 Mitarbeiter). Die Verteilung auf die wesentlichen Standorte der Gesellschaft stellt sich wie folgt dar:

Münster	442
Karlsruhe	117
Mülheim-Kärlich	164
Kassel	100
Frankfurt	168
Duisburg	102
Velburg	44
Berlin	53
München	27
Wedemark	200

In 2022 sind in der Ratiodata 58 Auszubildende in der Ausbildung sowie 4 Studenten im dualen Studium.

Ausgebildet wird in den Berufsfeldern IT-Systemkaufmann/-frau, IT-System-Elektroniker/-in, Informatikkaufmann/-frau, Fachinformatiker/-in für Systemintegration, Fachinformatiker/-in für Anwendungsentwicklung, Fachkraft für Lagerlogistik, Logistikkaufmann/-frau, Kaufmann/-frau für Büromanagement, IT Digitalisierungskaufmann/-kauffrau, Kaufmann/-frau für Digitalisierungsmanagement, Kaufmann/-frau für IT-Systemmanagement, Veranstaltungskaufmann/-frau, sowie Mediengestalter/-in. Im Rahmen eines dualen Studiums bietet die Ratiodata die Möglichkeit, die Studiengänge Wirtschaftsinformatik, Fachinformatik Systemintegration sowie Marketing/Digitale Medien mit dem Abschlussziel Bachelor zu belegen.

Als technologisch ausgerichtetes Unternehmen legt die Ratiodata großen Wert auf die Aus- und Fortbildung der Mitarbeiter. Entsprechende Ausbildungsbudgets werden dafür bereitgestellt.

2. Ertragslage

Umsatzerlöse und Leistungsumsätze

- Im Geschäftsjahr 2022 wurden Umsatzerlöse von 330.753 TEUR (Vj. 302.479 TEUR) erwirtschaftet. Dies entspricht einer Erhöhung von 28,3 Mio. EUR bzw. 9,3 Prozent gegenüber dem Vorjahr. Die Umsatzerlöse 2022 sind geprägt durch Umsatzsteigerungen im Bereich Arbeitsplatzhardware. Dagegen steht der weitere Rückgang der Umsatzerlöse im SB-Handelsgeschäft und den Vor-Ort-Services. Der weltweit bestehende Mangel an Computerbauteilen insbesondere bei Prozessoren stellte weiterhin eine zusätzliche Herausforderung dar. Die stabile Entwicklung der Umsatzerlöse in den anderen Geschäftsfeldern der Ratiodata führten insgesamt zur Steigerung der Umsatzerlöse in 2022.

- Die Umsatzerlöse wurden in den Zielmärkten Genossenschaftsbanken (42 Prozent), genossenschaftliche Verbundunternehmen (42 Prozent), Privatbanken, Wirtschaft & Verwaltung (16 Prozent) erzielt. Der Hauptanteil der Umsatzerlöse stammt aus den Geschäftsfeldern des IT-Systemhauses. Zu den Geschäftsfeldern gehören das Handelsgeschäft, das Wartungs- und Servicegeschäft, Netzkommunikations- und Telekommunikationsservices sowie Nearshore Software- & IT-Services.

Die Umsatzentwicklung in den einzelnen Geschäftsfeldern stellt sich wie folgt dar:

in TEUR	2022	2021
IT-Systemhaus	240.986	215.135
Netze	41.862	41.830
Scan- & Dokumenten-Services	17.094	17.252
Kommunikation & Kollaboration	22.975	22.860
Nearshore Software- & IT Services	7.508	5.161
Mieterlöse	328	241
	330.753	302.479

IT-Systemhaus:

In 2022 stiegen die Umsatzerlöse im Handelsgeschäft gegenüber dem Vorjahr aufgrund der starken Nachfrage nach Arbeitsplatzhardware. Die Umsatzerlöse bei den SB-Hardwareverkäufen und den Installationsleistungen fielen gegenüber dem Vorjahr geringer aus. Die Umsatzerlöse im Bereich der IT-Hardwareverkäufe sind höher als im Vorjahr, da aufgrund der hohen Nachfragen nach mobilen Arbeitsplatzlösungen die Umsatzerlöse mit dieser Produktgruppe wesentlich gesteigert werden konnten. Im Bereich Managed Services stieg die Nachfrage nach qualifizierten IT-Dienstleistungen und Managed Services unserer Kunden gegenüber dem Vorjahr an. Durch die stabile Geschäftsentwicklung im Bereich Healthcare konnte das Geschäft nachhaltig zur positiven Umsatzentwicklung beitragen.

Netze:

Der Netzbereich erzielte auf einem hohen Niveau stabile Umsatzerlöse im Vergleich zum Vorjahr. Insbesondere das Netzgeschäft mit Verbundunternehmen verlief stabil.

Scan- & Dokumenten-Services:

Die Umsatzentwicklung im Bereich digitaler Dokumentenservices entwickelten sich stabil gegenüber dem Vorjahr. Der limitierende Umsatzfaktor in diesem Geschäftsbereich ist weiterhin die Verfügbarkeit von Personal für die Bearbeitung des personalintensiven Geschäftes.

Kommunikation & Kollaboration:

Gegenüber dem Vorjahr konnten die Umsätze in diesem Geschäftsbereich auf einem stabilen Niveau fortgeführt werden. Dazu trugen insbesondere Projektleistungen gegenüber Verbundunternehmen bei. Das Geschäft im Bereich Video-Conferencing und Gebäudesicherheit konnte weiter ausgebaut werden. Die Nachfrage nach Videokonferenzlösungen befand sich weiter auf einem hohen Niveau und trug zur Umsatzstabilisierung bei.

Nearshore Software- & IT-Services

Die erfolgreiche Etablierung des Geschäftsbereiches Nearshore Software- & IT-Services bei der Ratiodata zeigt sich durch die erneute deutliche Umsatzsteigerung gegenüber dem Vorjahr. Mit Umsatzerlösen in Höhe von 7,5 Mio. Euro im zweiten Geschäftsjahr nach Aufbau der rumänischen Tochtergesellschaft Ratiodata Romania s.r.l. zeigt sich der Erfolg des neuen Geschäftsbereichs innerhalb der genossenschaftlichen FinanzGruppe.

Die Entwicklung der Ertragslage stellt sich im Überblick wie folgt dar:

in TEUR	2022	2021
Gesamterträge	334.314	305.650
Materialaufwand	200.052	183.382
Rohergebnis	134.262	122.268
Personalaufwand	84.109	80.719
Sonstige betriebliche Aufwendungen	34.054	27.942
Abschreibungen	9.658	8.157
Betriebsergebnis	6.441	5.450
Finanzergebnis	510	113
Ergebnis vor Steuern	6.951	5.563

Die Gesamterträge enthalten sonstige betriebliche Erträge von 2.842 TEUR (Vorjahr 2.576 TEUR). Hiervon entfallen 781 TEUR (Vorjahr 650 TEUR) auf die Auflösung von Rückstellungen und 620 TEUR (Vorjahr 955 TEUR) auf periodenfremde Erträge.

Der Materialaufwand im Jahr 2022 beträgt 200.052 TEUR (Vorjahr 183.382 TEUR). Wesentliche Aufwendungen entfallen auf bezogene Waren und Ersatzteile mit 139.460 TEUR (Vorjahr 121.719 TEUR). Analog zu den gestiegenen Erlösen des Handelsgeschäftes erhöhte sich auch der Wareneinsatz. Des Weiteren entfallen auf bezogene Leistungen 60.593 TEUR, die sich leicht unter dem Niveau des Vorjahres bewegen (Vorjahr 61.663 TEUR).

Aufgrund der Veränderung in der Umsatzstruktur hin zu einem höheren Anteil an Dienstleistungen und der Steigerung der Umsatzerlöse mit Arbeitsplatzhardware hat sich das Rohergebnis gegenüber dem Vorjahr um 11.994 TEUR bzw. 9,8 Prozent auf 134.262 TEUR verbessert.

Der Personalaufwand in Höhe von 84.109 TEUR ist gegenüber dem Vorjahr (80.719 TEUR) gestiegen. Hauptursächlich ist tarifliche Steigerung der Gehälter im Berichtsjahr. Im Jahresdurchschnitt ist die Mitarbeiterzahl von 1.428 auf 1.421 Mitarbeiter zurück gegangen.

Die Abschreibungen im Geschäftsjahr 2022 betragen 9.658 TEUR (Vorjahr 8.157 TEUR). In 2022 stiegen im Vergleich zum Vorjahr im Wesentlichen die Abschreibungen auf Vermietvermögen und immaterielle Vermögensgegenstände.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen sich auf 34.054 TEUR und haben sich damit gegenüber dem Vorjahr (27.942 TEUR) um 6.112 TEUR erhöht. Die Steigerung resultiert im Wesentlichen auf Steigerungen bei Gebäude-Energiekosten, KFZ-Treibstoffkosten, Softwareaufwendungen, Öffentlichkeitsarbeit und Kosten für den Einsatz von Fremdpersonal. Darüber hinaus gab es Eimaleffekte durch Abschreibungen auf Forderungen sowie den Verschmelzungsverlust durch die Verschmelzung der FSE Services GmbH auf die Ratiodata SE.

Das Betriebsergebnis liegt mit 6.441 TEUR über dem des Vorjahres von 5.450 TEUR.

Das Finanzergebnis liegt bei 510 TEUR und damit über dem Niveau des Vorjahrs mit 113 TEUR. Erhöhte Zinsaufwendungen wurden durch gestiegene Beteiligungserträge überkompensiert.

Das Ergebnis vor Steuern liegt mit 6.951 TEUR um 1.388 TEUR über dem Vorjahreswert.

Nach Berücksichtigung von Ertragsteuern und sonstigen Steuern in Höhe von 2.922 TEUR ergibt sich ein Jahresüberschuss von 4.029 TEUR (Vorjahr 3.882 TEUR).

3. Vermögenslage

Die Bilanzsumme hat sich im Vergleich zum Vorjahr um 14.784 TEUR erhöht. Ursächlich hierfür waren der Erwerb eines Grundstücks, die Erhöhung des Vermietvermögens sowie die Erhöhung der Vorräte. Darüber hinaus stiegen die sonstigen Ausleihungen aufgrund der Erhöhung von Gründungsstockdarlehn gegenüber Pensionskassen. Der Buchwert der immateriellen Vermögensgegenstände verminderte sich planmäßig. Sowohl die unfertigen Erzeugnisse als auch der Warenbestand erhöhten sich gegenüber dem Vorjahr. Auf der Passivseite erhöhen sich im Wesentlichen die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen aufgrund der erhöhten Inanspruchnahme des Cash-Pools mit der Atruvia AG.

Das Anlagevermögen liegt mit 73.629 TEUR um 7.961 TEUR über dem Niveau der Vergleichszahlen des Vorjahres. Durch den Erwerb eines Grundstücks und die Erhöhung im Vermietvermögens stieg der Buchwert der Sachanlagen. Der Buchwert der immateriellen Wirtschaftsgüter reduzierte sich dagegen durch planmäßige Abschreibungen auf einen Kundenstamm sowie einen Geschäfts- oder Firmenwert.

Die gegenüber dem Vorjahr um 6.390 TEUR auf 19.315 TEUR erhöhten Vorräte betreffen in erster Linie Handelswaren und Ersatzteile. Die Erhöhung ergibt sich aus einer Steigerung der unfertigen Leistungen im Zusammenhang mit Kundenprojekten. Zudem fällt der Bestand an Handelswaren gegenüber dem Vorjahr höher aus.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liegen abrechnungsbedingt leicht unter dem Niveau des Vorjahres.

Das Eigenkapital hat sich aufgrund der Einstellung in Gewinnrücklagen auf 22.913 TEUR erhöht. Die Eigenkapitalquote liegt bei gestiegener Bilanzsumme bei 18,6 Prozent gegenüber 20,5 Prozent im Vorjahr.

Die Rückstellungen liegen annähernd auf dem Niveau des Vorjahres.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten haben sich bei planmäßigen Tilgungen gegenüber dem Vorjahr um 1.532 TEUR auf 40.500 TEUR verringert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen liegen stichtagsbezogen mit 21.026 TEUR um 7.875 TEUR über dem Vorjahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten liegen aufgrund geringerer Verbindlichkeiten aus Steuern um 856 TEUR unter dem Vorjahr.

Die passiven latenten Steuern resultieren in erster Linie aus einem im Zuge einer Verschmelzung in Vorjahren übernommenen Kundenstamm und sind mit aktiven latenten Steuern saldiert ausgewiesen.

4. Finanzlage

Die Finanzierung des Anlagevermögens erfolgt zu 92 % (Vorjahr: 105 %) mit lang- und mittelfristigem Kapital. Für den verbleibenden Teil werden kurzfristige Mittel insbesondere aus dem Cash-Pooling mit der Muttergesellschaft herangezogen. Zum Bilanzstichtag werden 16,9 Mio. EUR Verbindlichkeiten ausgewiesen, so dass die eingeräumte Kreditlinie noch deutliche Reserven beinhaltet.

Die Ratiodata ist angemessen mit Eigenkapital finanziert. Zur Sicherstellung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit sowie der finanziellen Flexibilität des Unternehmens nimmt die Ratiodata am Cash-Pooling der Atruvia teil.

Der Finanzmittelfonds, bestehend aus flüssigen Mitteln und kurzfristigen Bankverbindlichkeiten, hat sich auf -16,2 Mio. EUR gegenüber -6,9 Mio. EUR im Vorjahr vermindert. Der operative Cashflow, der sich rechnerisch aus dem Jahresüberschuss, den Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie den Veränderungen der Rückstellungen ergibt, beläuft sich zum 31. Dezember 2022 auf 14,9 Mio. Euro, während der Zahlungsmittelabfluss aus Investitionen ins Anlagevermögen bei -18,4 Mio. EUR liegt. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit liegt bei -5,2 Mio. EUR und resultiert im Wesentlichen aus der Gewinnausschüttung sowie der Neuaufnahme bzw. planmäßigen Tilgung von Darlehen und Zinsaufwendungen.

Verpflichtungen aus Sale- and Lease Back Verträgen vor allem für IT-Hardware und Netzwerktechnik belaufen sich am Stichtag auf 29,2 Mio. EUR gegenüber 24,4 Mio. EUR im Vorjahr.

Die Vermögens- Finanz- und Ertragslage beurteilen wir als geordnet.

C. Risikobericht

Eine verantwortungsvolle Unternehmensführung ist die Grundlage für nachhaltiges Wachstum und wirtschaftlichen Erfolg. Die Gesellschaft ist in den unterschiedlichen Bereichen der unternehmerischen Tätigkeit Risiken ausgesetzt. Durch ein aktives Risikomanagement trägt dieses zu einer systematischen und aktiven Identifikation, Bewertung und Steuerung von Chancen und Risiken bei. Bestandteil des Risikomanagements ist die Risikofrüherkennung.

Ziel des Risikomanagements ist, operative, finanzielle, vertragliche und strategische Risiken und Chancen frühzeitig zu erkennen und zu bewerten, damit das Management zielgerichtet risiko- und situationsadäquate Maßnahmen einleiten kann. Chancen sollen erkannt und genutzt werden, drohender Schaden abgewendet und eine Bestandsgefährdung ausgeschlossen werden.

Zur Steuerung und Beherrschung von Risiken und Chancen werden verschiedene Verfahren und Steuerungsinstrumente eingesetzt. Insbesondere tragen hierzu die Verfahren und Berichterstattungen des Controllings wie Kostenrechnung, Budgetierung sowie das Projektmanagement, die interne Revision und das interne Qualitäts-, Sicherheits- und Risikomanagement bei. Zusätzlich ist ein internes Kontrollsystem prozessimmanent eingerichtet.

Zum Risikomanagementsystem gehören auch im erweiterten Sinne das Informationssicherheits-Management sowie das Qualitäts- und Nachhaltigkeitsmanagement. In allen drei genannten Bereichen wurden erfolgreiche Zertifizierungen nach DIN ISO-Standards für den gesamten Scope der Ratiodata abgeschlossen.

Zur Früherkennung, Steuerung und Kontrolle von Risiken werden toolgestützte Risikomanagementsysteme eingesetzt. Die unternehmensweite Darstellung und Berichterstattung der Risiken gegenüber der Geschäftsführung und dem Management ist in einer zentralen Risikomanagement-Anwendung zusammengeführt. Den Risiken sind Risk-Owner zugeordnet, die auch die turnusmäßigen Risikobewertungen vornehmen. Veränderungen zu Risiken und neue Risiken selbst werden permanent aktualisiert und darüber Bericht erstattet. Eine Risikoinventur wird jährlich vorgenommen.

Durch die im Berichtsjahr weiter bestehende Corona Pandemie ergeben sich Geschäftsrisiken, die erkannt und in das Risikomanagementsystem integriert wurden. Hierzu zählen insbesondere mögliche Betriebsstörungen in Produktions- und Logistikstandorten durch Coronainfektionen von Mitarbeitern, Investitionszurückhaltung von Kunden sowie eingeschränkte vertriebliche Tätigkeiten. Erforderliche Gegensteuerungsmaßnahmen wurden ergriffen, insbesondere ein strenges Hygienekonzept, die Erschließung neuer Produktbereiche und hybride Vertriebskonzepte.

Zum gegenwärtigen Zeitpunkt sind keine nennenswerten Risiken erkennbar, die zu einer negativen Beeinträchtigung der Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage des Unternehmens führen oder den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten. Dies gilt auch unter Berücksichtigung der wirtschaftlichen Auswirkungen der Corona Pandemie und des Ukraine-Kriegs. Ausfallrisiken sind durch das gering volatile Geschäft und das stabile Umfeld der genossenschaftlichen Kundengruppe begrenzt. Beschaffungsmarktseitige Preisänderungsrisiken sind als gering zu beurteilen. Die Prolongation auslaufender Kundenverträge wird frühzeitig angestrebt.

Die Geschäftsverbindung mit Atruvia und den Genossenschaftsbanken basiert auf einer soliden vertraglichen Basis und einer hohen Transparenz, so dass hier keine wesentlichen Risiken gesehen werden.

Im Verbundgeschäft bestehen Risiken in der Erbringung von Serviceleistungen unter Einhaltung der Service-Level-Agreements (SLA) und in der zeitgerechten Abwicklung von Projekten. Durch ein zeitlich eng getaktetes SLA-Reporting und ein in die Aufbauorganisation eingebundenes Projektmanagement werden die Risiken aktiv gesteuert.

Im Marktkundengeschäft wird im Wesentlichen mit Kunden und Lieferanten zusammengearbeitet, zu denen bereits mehrjährige Geschäftsbeziehungen bestehen. Auch diese Geschäfte basieren auf soliden vertraglichen Vereinbarungen. Die Risiken sind vertraglich begrenzt. Haftungsrisiken werden in der Regel über Versicherungen abgedeckt.

Der eigene IT-Betrieb und die zugehörige Infrastruktur werden permanent auf dem aktuellen Stand der IT-Sicherheitsanforderungen gehalten. Zur Aufrechterhaltung des IT-Betriebs bestehen Notfallkonzepte. Wir setzen bei der internen IT auf bewährte Konzepte zur proaktiven Risikominderung, z.B. bei Service-Plattformen in Form von hochverfügbaren und redundant ausgelegten, technischen Infrastrukturen sowie auf ein proaktives Netzwerkmanagement. Die hohe Verfügbarkeit produktiver Systeme wird durch ein Reporting und Notfallübungen nachgewiesen. Durch die eingerichteten technischen und organisatorischen Maßnahmen wird das Betriebs- und Ausfallrisiko als beherrschbar angesehen und die Anforderungen an den Datenschutz eingehalten.

Die Unternehmensplanung und das Risikomanagement liefern die Informationen zur Nutzung geschäftlicher Chancen in der operativen als auch in der strategischen Ausrichtung der Ratiodata und unterstützen die Steuerung durch das Management.

Für die Einhaltung vertraglicher Vereinbarungen und Qualitätsanforderungen ist ein dienstleistungsbezogenes internes Kontrollsystem für die Leistungserbringung an unsere Kunden eingerichtet. Die Einrichtung und Angemessenheit sowie die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems wird jährlich durch eine externe Prüfungsgesellschaft einer Prüfung nach IDW PS 951 Typ 2 unterzogen. Diese Prüfung ist insbesondere für unsere Kunden von Interesse, die rechnungslegungs- oder aufsichtsrechtlich relevante Dienstleistungen an die Ratiodata ausgelagert haben.

Rezertifizierungen fanden im Informationssicherheits-Management nach DIN ISO 27001, im Qualitätsmanagement nach DIN ISO 9001 und im Umweltmanagement nach DIN ISO 14001 statt.

Die Risikolage der Ratiodata ist stabil. Bestandsgefährdende oder die Entwicklung des Unternehmens beeinträchtigende Risiken wurden nicht identifiziert und sind nicht erkennbar. Preisänderungs- und Ausfallrisiken sind durch das stabile Umfeld der genossenschaftlichen Kundengruppe begrenzt. Liquiditätsrisiken und wesentliche Risiken aus Zahlungsstromschwankungen werden derzeit nicht gesehen.

D. Chancen- und Prognosebericht

1. Chancenbericht

Die Ratiodata gehört zu den größten Systemhäusern in Deutschland. Das Leistungsportfolio ist branchenneutral ausgerichtet mit Schwerpunkt im Finanzdienstleistungssektor. Wichtigste Kundengruppe sind die Genossenschaftsbanken und Unternehmen in der genossenschaftlichen FinanzGruppe.

Die IT-Produkte, IT-Service- und Projektleistungen werden bundesweit flächendeckend aus einer Hand angeboten. Ablaufprozesse sowohl in operativen als auch in administrativen Vorgängen sollen weiter vereinheitlicht werden, um qualitativ hohe Leistungen bei einer guten Kostenstruktur zu erbringen. Interne Mitarbeiterressourcen und externe Unterstützungsleistungen sind eingeplant. Perspektivisch werden Synergien erwartet, wodurch Einsparpotentiale gehoben werden können.

Im Vordergrund der Ratiodata steht weiterhin die Fokussierung auf die Kerngeschäftsfelder des IT-Systemhauses, ergänzt um die Netz- und Telekommunikationsservices, Scan- & Dokumenten-Services sowie Nearshore Software- & IT-Services. Durch die Integration und Verzahnung sowie die Diversität der Geschäftsfelder werden die geschäftliche Entwicklung und die wirtschaftliche Stabilität der Ratiodata unterstützt.

Mit der Tochtergesellschaft Ratiodata Romania Holding GmbH mit Sitz in Frankfurt a.M. verbunden mit der der operativen Tochtergesellschaft dieses Unternehmens, der Ratiodata Romania s.r.l. mit Sitz in Cluj-Napoca (Rumänien) sowie der Accesa IT Group GmbH, München, eröffnen sich weitere Geschäftsmöglichkeiten im Bereich der Nearshore Software- & IT-Services. Durch die Akquisition der FSE Services GmbH wurde das Kompetenzfeld im Bereich Workplacemanagement erweitert.

In allen Geschäftsfeldern erwartet der Vorstand eine gute operative Umsatz- und Geschäftsentwicklung. Im Mittelpunkt der Leistungserbringung steht weiterhin die Versorgung der Genossenschaftsbanken mit dezentralen IT-Produkten, Lösungen und Services. Die Marktanteile als größtes genossenschaftliches Systemhaus mit Zentralunternehmen der genossenschaftlichen FinanzGruppe zeichnen sich plangemäß weiterhin auf hohem Niveau ab. Der Geschäftsausbau fokussiert sich auf regulierte Märkte mit hohen Qualitäts- und Sicherheitsanforderungen. Oberste Zielsetzung der Ratiodata ist es, Dienstleistungen und Waren zu wettbewerbsfähigen Konditionen und in einer hohen Qualität für die Kunden zu erbringen.

Im Geschäftsfeld Scan- & Dokumenten-Services soll das Geschäft mit mobilen und digitalen Scan-Dienstleistungen weiter ausgebaut werden. Durch die drei Produktionsstandorte in Deutschland (Münster, Duisburg, Velburg) besteht eine sehr gute räumliche Nähe zu den Kunden. Die Nähe eröffnet sowohl Vorteile im Service als auch weitere Möglichkeiten zur Rekrutierung von Mitarbeitern und trägt damit zur verbesserten Bearbeitung des Auftragsvolumens bei.

2. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2023 sind Investitionen in Höhe von 22,1 Mio. EUR geplant. Sie betreffen laufende geschäftsfeldspezifische Anschaffungen in Software und Hardware sowie Erweiterungs- und Ersatzinvestitionen in Rechenzentrumsausstattungen, Infrastruktur und Arbeitsplatzausstattung. Darüber hinaus beginnt der Neubau eines Logistik- und Reparaturzentrums in Koblenz.

Für das Jahr 2023 erwartet der Vorstand insgesamt eine deutlich steigende Umsatzentwicklung gegenüber 2022. Dabei werden die kumulierten Umsätze im Handelsgeschäft aufgrund von Projektgeschäften in 2023 höher ausfallen. Das Handelsgeschäft mit SB-Hardware wird sich dagegen auf einem niedrigen Niveau stabilisieren. Durch neue Produkte im Geschäftsbereich Kommunikation & Kollaboration werden die Umsatzerlöse in diesem Geschäftsfeld deutlich steigen. Die gewonnenen Neukunden für Managed Services tragen zu einer positiven Entwicklung des Geschäftsfeldes bei. Nach starken Umsatzsteigerungen der ersten beiden Jahre durch den Aufbau der Nearshore Software- & IT-Services werden für 2023 stabile Umsatzerlöse eingeplant. Das Ergebnis vor Steuern wird in Höhe von 3,5 Mio. EUR erwartet. Aufgrund der Entwicklung der neuen Geschäftsfelder ist auch weiterhin geplant, spezialisierte Mitarbeiter einzustellen.

E. Erklärung zur Unternehmensführung

Im Jahr 2015 ist das Gesetz für die gleichberechtigte Teilhabe von Frauen und Männern an Führungspositionen in der Privatwirtschaft und im öffentlichen Dienst in Kraft getreten. Aufgrund der Rechtsform und als Unternehmen, das der Mitbestimmung unterliegt, hat die Ratiodata Zielgrößen für den Aufsichtsrat, den Vorstand sowie die beiden Führungsebenen darunter festgelegt. Hier wurde für den Aufsichtsrat und den Vorstand eine Quote von 0 Prozent festgelegt. Der aktuelle Anteil der Frauen im Aufsichtsrat liegt bei 17 Prozent und im Vorstand bei 0 Prozent. Eine Erhöhung des Frauenanteils in der Besetzung des Aufsichtsrates und des Vorstands ist derzeit nicht absehbar und nach einem Beschluss des Aufsichtsrates mittelfristig nicht konkret vorgesehen. In den nachgelagerten Führungsebenen wurde eine Frauenquote für die Führungsebene 2 von 5 Prozent und für die Führungsebene 3 von 11 Prozent festgelegt. Derzeit liegt der Anteil der Frauen in der Führungsebene 2 bei 14,3 Prozent und in der Führungsebene 3 bei 13,3 Prozent.

F. Spezialgesetzliche Angabepflichten

Der Vorstand hat seinen Bericht über die Beziehungen der Gesellschaft zu verbundenen Unternehmen im Geschäftsjahr 2022 aufgestellt und dem Abschlussprüfer sowie dem Aufsichtsrat zur Prüfung vorgelegt.

Zu diesem Bericht hat der Vorstand folgende Schlusserklärung abgegeben:

"Die Ratiodata SE hat nach den Umständen, die zu dem Zeitpunkt bekannt waren, in denen Rechtsgeschäfte mit der Atruvia AG oder einer ihrer Konzerngesellschaften vorgenommen wurden, in jedem Fall eine angemessene Gegenleistung erhalten bzw. zu marktüblichen Preisen Dienstleistungen eingekauft.

Berichtspflichtige Maßnahmen wurden weder getroffen noch unterlassen."

Frankfurt am Main, 22. Februar 2023

Ratiodata SE

Baumgärtel

Greiwe

Dr. Stanka

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

	EUR	EUR	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software, gewerbliche Schutzrechte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten		13.853.530,00		14.164.351,00
2. Vermietete Lizenzen		70.095,00		80.830,00
3. Geschäfts- oder Firmenwert		2.098.806,00		2.623.508,00
4. Geleistete Anzahlungen		1.118.007,68		1.185.825,76
			17.140.438,68	18.054.514,76
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Mietereinbauten		3.888.033,86		2.014.405,00
2. Technische Anlagen und Maschinen		2.103.845,00		2.274.364,00
3. Vermietvermögen		4.449.476,00		516.516,00
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung		4.334.061,00		3.364.935,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau		975.320,37		84.585,99
			15.750.736,23	8.254.805,99
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen		38.505.723,53		38.505.723,53
2. Beteiligungen		361.227,67		361.227,67
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften		4.550,00		4.550,00
4. Sonstige Ausleihungen		1.866.782,60		487.664,50
			40.738.283,80	39.359.165,70
Anlagevermögen insgesamt			73.629.458,71	65.668.486,45
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Leistungen		1.506.727,43		788.141,41
2. Fertige Erzeugnisse und Waren		16.701.526,00		11.836.126,88
3. Geleistete Anzahlungen		1.107.033,83		300.638,65
			19.315.287,26	12.924.906,94
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen		19.101.198,29		19.738.942,80
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen		3.416.600,81		2.083.575,42
3. Sonstige Vermögensgegenstände		2.491.858,27		1.909.681,12
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr	318.572,89			(303.659,95)
			25.009.657,37	23.732.199,34
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten			284.116,69	346.600,71
Umlaufvermögen insgesamt			44.609.061,32	37.003.706,99
C. Rechnungsabgrenzungsposten			4.960.763,46	5.743.504,48
Summe der Aktiva			123.199.283,49	108.415.697,92
Passiva
	EUR		31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital			2.000.000,00	2.000.000,00
II. Kapitalrücklage			10.186.939,29	10.186.939,29
III. Gewinnrücklagen
1. Gesetzliche Rücklage		200.000,00		200.000,00
2. Andere Gewinnrücklagen		6.440.000,00		3.840.000,00
davon aus Bilanzgewinn Vorjahr eingestellt	2.600.000,00			1.000.000,00
			6.640.000,00	4.040.000,00
IV. Bilanzgewinn			4.085.805,37	6.056.396,74
Eigenkapital insgesamt			22.912.744,66	22.283.336,03
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen		8.003.242,00		7.909.277,00
2. Steuerrückstellungen		1.439.586,93		147.222,83
3. Sonstige Rückstellungen		8.036.761,54		8.169.935,75
			17.479.590,47	16.226.435,58
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten		40.500.000,00		42.032.000,00
davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	3.532.000,00			(3.532.000,00)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen		21.026.259,06		13.150.817,22
davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	21.026.259,06			(13.150.817,22)
davon mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr	-			(-)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen		13.484.421,12		7.896.341,41
davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	13.484.421,12			(7.896.341,41)
4. Sonstige Verbindlichkeiten		3.786.576,89		4.642.880,80
davon aus Steuern	2.918.016,23			(4.238.129,40)
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit	44.037,56			(23.577,88)
davon mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr	3.786.576,89			(4.642.880,80)
			78.797.257,07	67.722.039,43
D. Rechnungsabgrenzungsposten			3.894.795,29	1.563.510,88
E. Passive latente Steuern			114.896,00	620.376,00
Summe der Passiva			123.199.283,49	108.415.697,92

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

	EUR	EUR	2022 EUR	2021 EUR
1. Umsatzerlöse		330.753.257,61		302.479.381,90
2. Erhöhung des Bestands an unfertigen Leistungen		718.586,02		595.209,41
3. Sonstige betriebliche Erträge		2.841.951,79		2.575.542,90
			334.313.795,42	305.650.134,21
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebstoffe und für bezogene Waren		139.459.735,76		121.718.523,21
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen		60.592.756,03		61.663.104,41
			200.052.491,79	183.381.627,62
Rohergebnis			134.261.303,63	122.268.506,59
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter		69.780.026,17		66.457.489,59
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung		14.329.326,40		14.261.705,88
davon für Altersversorgung	1.392.834,26			(1.611.105,39)
			84.109.352,57	80.719.195,47
6. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen		9.657.698,76		8.157.025,62
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		34.053.684,84		27.942.059,08
			43.711.383,60	36.099.084,70
Betriebsergebnis			6.440.567,46	5.450.226,42
8. Erträge aus Beteiligungen und Geschäftsguthaben		1.736.280,14		1.127.265,27
9. Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens		7.426,26		22.565,57
10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		35.917,98		31.011,55
			1.779.624,38	1.180.842,39
11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen			1.269.409,66	1.067.599,40
Finanzergebnis			510.214,72	113.242,99
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag			2.799.630,39	1.488.274,57
davon aus der Veränderung der passiven latenten Steuern	-505.480,00			-(712.122,00)
13. Ergebnis nach Steuern			4.151.151,79	4.075.194,84
14. Sonstige Steuern			121.743,16	193.325,74
15. Jahresüberschuss			4.029.408,63	3.881.869,10
16. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr			56.396,74	2.174.527,64
17. Einstellung in die gesetzliche Rücklage			-	-
18. Bilanzgewinn			4.085.805,37	6.056.396,74

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben

Sitz der Gesellschaft ist Frankfurt am Main. Sie ist beim Amtsgericht Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 125160 geführt.

Die Ratiodata SE ist eine große Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB. Die Darstellung der Bilanz zum 31. Dezember 2022 erfolgt nach den Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung der ergänzenden Regelungen des Aktiengesetzes (AktG). Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert.

Mit Vertrag vom 7. November 2022 nebst Nachtrag vom 9. Dezember 2022 wurde die FSE Services GmbH, Potsdam, auf die Ratiodata SE, Münster, rückwirkend zum 1. Juli 2022 verschmolzen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden zum Buchwert übernommen. Die Vergleichbarkeit mit den Vorjahreszahlen ist dadurch nur eingeschränkt möglich. Aufgrund der Geringfügigkeit wurde auf eine Anpassung verzichtet. Der Kaufpreis betrug 525.000 Euro, dadurch entstand ein Verschmelzungsverlust von 557.080 Euro.

Sofern Angaben zu Abschlussposten wahlweise in der Bilanz bzw. der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden können, erfolgen diese Angaben im Anhang.

Zur besseren Übersicht werden in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung die Leerposten ausgelassen sowie die Postenbezeichnungen dem tatsächlichen Inhalt angepasst. Die Gliederung der Bilanz wurde zur Verbesserung des Einblicks in die Vermögenslage im Anlagevermögen um den Posten "Vermietvermögen" ergänzt.

B. Erläuterung zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die entgeltlich erworbenen Immateriellen Vermögensgegenstände werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, bewertet. Die verwendeten Nutzungsdauern liegen zwischen 3 und 10 Jahren.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände enthalten einen im Zuge der Verschmelzung mit der banqtec AG im Geschäftsjahr 2017 zugegangenen Kundenstamm. Dieser wird aufgrund der langfristigen Kundenbeziehungen über einen planmäßigen Zeitraum von 10 Jahren abgeschrieben. Diese Nutzungsdauer basiert auf einer Einschätzung der zeitlichen Ertragsrückflüsse aus den Kundenbeziehungen, die voraussichtlich über einen Zeitraum von 10 Jahren ausgeschöpft werden. Ein weiterer, zuvor bei der banqtec AG bestehender Kundenstamm von 300 TEUR wurde über einen Zeitraum von 5 Jahren abgeschrieben.

Aus der Verschmelzung der banqtec AG ergab sich zudem ein Geschäfts- oder Firmenwert, der korrespondierend zum Kundenstamm ebenfalls über eine Laufzeit von 10 Jahren abgeschrieben wird.

Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen über die voraussichtliche Nutzungsdauer angesetzt. Die verwendeten Nutzungsdauern liegen zwischen 3 und 33 Jahren.

Die 2022 zugegangenen geringwertigen Wirtschaftsgüter im Wert bis zu 800,00 EUR werden grundsätzlich im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel als Zu- und Abgang gezeigt. Wirtschaftsgüter des Vermietvermögens werden hingegen auch bei Anschaffungskosten unter 800,00 EUR über die Laufzeit des Mietvertrages abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bewertet. Bei nur vorübergehender Wertminderung werden keine Abschreibungen vorgenommen.

Die Fertigen Erzeugnisse und Waren werden mit dem gewogenen durchschnittlichen Einkaufspreis bewertet. Erforderliche Abwertungen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert sind berücksichtigt. Unfertige Leistungen werden mit Herstellungskosten bewertet. Die Herstellungskosten enthalten die aktivierungspflichtigen Bestandteile des § 255 Abs. 2 HGB.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen und Sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bzw. mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Für Forderungen, deren Werthaltigkeit zweifelhaft ist, werden ausreichend Einzelwertberichtigungen gebildet. Dem allgemeinen Risiko trägt eine Pauschalwertberichtigung von 1 % des um die Einzelwertberichtigungen gekürzten Nettoforderungsbestands Rechnung.

Rückdeckungsversicherungsansprüche werden auf Basis der Mitteilungen der Versicherer mit den fortgeführten Anschaffungskosten (Deckungskapital zuzüglich Überschussbeteiligung) zum Bilanzstichtag bewertet.

Der Bilanzansatz der Liquiden Mittel entspricht dem Nennwert.

Die Aktiven Rechnungsabgrenzungen werden zeitanteilig mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen betreffen Einzelzusagen und werden auf der Grundlage von versicherungsmathematischen Berechnungen nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method, PUC-Methode) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Sie wurden pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank im Monat Januar 2022 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 1,78 %. Bei der Ermittlung der Rückstellungen wurde ein Gehaltstrend und ein Rententrend von jeweils jährlich 2,0 % zugrunde gelegt.

Die Rückstellungen für Pensionen von 8.003 TEUR liegen um 404 TEUR (Unterschiedsbetrag) unter dem Bewertungsansatz für die Pensionsrückstellungen, der sich zum 31. Dezember 2022 bei Anwendung des 7-Jahres-Durchschnittszinssatzes ergeben hätte (vgl. Art. 75 Abs. 6 EGHGB).

Der Unterschiedsbetrag von 404 TEUR unterliegt gem. § 253 Abs. 6 HGB einer Ausschüttungssperre. Die freien Rücklagen der Gesellschaft liegen zum Stichtag über dem Unterschiedsbetrag.

Bei den Rückstellungen für Übergangsgeld wurde die PUC-Methode unter Berücksichtigung eines Rechnungszinses von 1,44 % und einem Gehaltstrend von 2 % angewandt.

Die Rückstellung für Verpflichtungen aus Altersteilzeit wird nach Maßgabe des Blockmodells für zum Bilanzstichtag abgeschlossene Altersteilzeitvereinbarungen gebildet. Sie enthält Aufstockungsbeträge und bis zum Bilanzstichtag aufgelaufene Erfüllungsverpflichtungen der Gesellschaft. Die Bewertung der Verpflichtungen erfolgt unter Zugrundelegung eines Rechnungszinssatzes von 0,59 %, eines Gehaltstrends von 2,0 % und auf der Grundlage der Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Heubeck nach versicherungsmathematischen Grundsätzen.

Die übrigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Die Passiven Rechnungsabgrenzungen werden zeitanteilig mit den Nominalbeträgen angesetzt.

Latente Steuern werden auf die Unterschiede in den Bilanzansätzen der Handelsbilanz und der Steuerbilanz angesetzt, sofern sich diese in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen. Diese sind überwiegend im Zuge der Verschmelzung der banqtec AG entstanden. Weiterhin ergaben sich temporäre aktive Latenzen überwiegend aus Unterschieden in der Bewertung der Rückstellungen. Aktive und passive Latenzen wurden in der Bilanz verrechnet. Der Aufwand und Ertrag aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern wird in der Gewinn- und Verlustrechnung gesondert unter dem Posten "Steuern vom Einkommen und vom Ertrag" als sog. davon-Vermerk ausgewiesen.

Der Berechnung der latenten Steuern liegt ein effektiver Steuersatz von 31,1 % zugrunde (15,825 % für die Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag und 15,275 % für die Gewerbesteuer), der sich voraussichtlich im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen ergeben wird.

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung oder im Falle von Kurssicherungen zum Sicherungskurs erfasst. Bilanzposten (alle kurzfristig) werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

• Fremdwährungsforderungen sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

• Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

C. Erläuterung zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

- Bilanz

Die Aufgliederung und Entwicklung der in der Bilanz enthaltenen Posten der Immateriellen Vermögensgegenstände, der Sachanlagen und der Finanzanlagen ergeben sich aus dem Anlagenspiegel, der als Anlage dem Anhang beigefügt ist.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sind in Abschnitt D dargestellt bezeichnet. In den sonstigen Ausleihungen sind zwei Gründungsstockdarlehen an eine Pensionskasse ausgewiesen, die mit dem Nominalwert in Höhe von 1.367 TEUR angesetzt sind. Aufgrund der bestehenden und zu erwartenden wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ist trotz ihrer Unverzinslichkeit auf die Abwertung der Darlehen auf einen niedrigeren beizulegenden Wert verzichtet worden, da von einer Rückzahlung zum Nennwert ausgegangen werden kann. Die Abzinsung aus den Vorjahren von 8 TEUR wurde somit zur besseren Darstellung der Vermögenslage zurückgenommen. Bei einer Abwertung im Geschäftsjahr hätte sich ein beizulegender Wert von insgesamt 903 TEUR ergeben.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 3.417 TEUR (Vorjahr 2.084 TEUR) setzen sich aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 438 TEUR (Vorjahr 346 TEUR) und sonstigen Forderungen von 3.529 TEUR (Vorjahr 2.538 TEUR) sowie verrechneten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von 550 TEUR (Vorjahr 800 TEUR) zusammen.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen sind Erstattungsansprüche aus Ertragssteuern von 1.283 TEUR (Vorjahr 621 TEUR) und antizipative Beträge für noch nicht abziehbare Vorsteuer von 528 TEUR (Vorjahr 507 TEUR) enthalten. Ein Aktivierungswert aus Rückdeckungsversicherung zu Pensionszusagen von 199 TEUR (Vorjahr 188 TEUR) sowie Mietkautionen von 120 TEUR (Vorjahr 115 TEUR) haben eine Laufzeit von über einem Jahr.

In den Aktiven Rechnungsabgrenzungen sind mit 4.959 TEUR (Vorjahr 5.741 TEUR) im Voraus gezahlte Miete, Softwareservice- und Wartungsverpflichtungen enthalten. Daneben ist ein Disagio in Höhe von 2 TEUR (Vorjahr 3 TEUR) für ein langfristiges Bankdarlehen enthalten.

Das Gezeichnete Kapital der Gesellschaft beträgt 2.000.000,00 EUR. Es ist auf 2.000.000 Stück nennbetragslose Namensaktien verteilt mit einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von 1,00 EUR. Die Aktien werden von der Atruvia AG, Frankfurt am Main, gehalten.

Aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres wurden im Geschäftsjahr 2.600.000,00 EUR (Vorjahr 1.000.000,00 EUR) den anderen Gewinnrücklagen zugeführt, 3.400.000,00 EUR an die Gesellschafterin ausgeschüttet und der Restbetrag von 56.396,74 EUR auf neue Rechnung vorgetragen.

In dem Posten Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von 56 TEUR (Vorjahr 2.175 TEUR) enthalten.

Von den Sonstigen Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf:

	31.12.2022 TEUR	31.12.2021 TEUR
nicht genommenen Urlaub und Überstunden	2.019	1.743
Abfindungen	172	270
Gewährleistung und Kulanz	1.652	1.516
Altersteilzeit	263	404
variable Vergütung	1.770	1.741
Ausstehende Rechnungen	1.603	1.812

Die Angaben zu den Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind in dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel dargestellt:

	31.12.2022 (31.12.2021) in TEUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr in TEUR	Restlaufzeit über 1 Jahr in TEUR	Davon mehr als 5 Jahre in TEUR
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	40.500	3.532	36.968	9.000
	(42.032)	(3.532)	(38.500)	(20.372)
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	21.026	21.026	-	-
	(13.151)	(13.151)	(-)	(-)
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	13.484	13.484	-	-
	(7.896)	(7.896)	(-)	(-)
Sonstige Verbindlichkeiten	3.787	3.787	-	-
	(4.643)	(4.643)	(-)	(-)
Summe	78.797	41.829	36.968	9.000
	(67.722)	(29.222)	(38.500)	(20.372)

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten enthalten ein Darlehen von 6.500 TEUR (Vorjahr 8.032 TEUR) und ein Darlehen mit einer Gesamtsumme von 34.000 TEUR, das zum Stichtag mit 32.000 TEUR valutiert. Zur Besicherung dieser Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden die Anteile an der Tochtergesellschaft Accesa IT Group GmbH als Sicherheit abgetreten. Im Geschäftsjahr 2022 wurde ein weiterer Darlehensvertrag über 2.000 TEUR abgeschlossen, der im Jahre 2025 endfällig wird.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen von TEUR 13.484 (Vorjahr 7.896 TEUR) betreffen verrechnete Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 7.928 TEUR (Vorjahr 2.764 TEUR) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von 1.403 TEUR (Vorjahr 1.105 TEUR) und sonstige Verbindlichkeiten von 20.010 TEUR (Vorjahr 9.789 TEUR). Sonstige Forderungen waren nicht zu verzeichnen (Vorjahr 234 TEUR).

In den verrechneten sonstigen Verbindlichkeiten ist ein Darlehen der Accesa IT Group GmbH mit einem Volumen von 7.000 TEUR enthalten, von dem zum Bilanzstichtag 3.500 TEUR abgerufen wurden. Außerdem beinhaltet dieser Posten eine Verbindlichkeit aus Cash-Pooling von 16.510 TEUR.

Gegenüber der Gesellschafterin bestehen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von 645 TEUR (Vorjahr 618 TEUR), sonstige Verbindlichkeiten von 16.510 TEUR (Vorjahr 7.289 TEUR) sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen von 7.847 TEUR (Vorjahr 2.673 TEUR). Sonstige Forderungen (Vorjahr 234 TEUR) waren nicht zu verzeichnen.

Bei den Passiven Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich im Wesentlichen um Abgrenzungen von Serviceerweiterungen, die in der Regel mehrere Jahre im Voraus bezahlt werden.

Die passiven latenten Steuern beruhen auf folgenden temporären Differenzen:

		Latente Steuern
in TEUR	Temporäre Differenzen	aktiv	Passiv
Kundenstamm	-6.569	56	2.099
Anlagevermögen	348	108
Umlaufvermögen	272	85
Pensionsrückstellungen	3.937	1.224
Sonstige Rückstellungen	1.543	511
Zwischensumme		1.984	2.099
Passive latente Steuern			115

Veränderung der passiven latenten Steuern

In TEUR	Beginn des Geschäftsjahres	Veränderung	Ende des Geschäftsjahres
Passive latente Steuern	2.623	-524	2.099
Aktive latente Steuern	2.003	-19	1.984
	620	-505	115

- Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufteilung der Umsatzerlöse nach Geschäftsfeldern setzt sich wie folgt zusammen:

in TEUR	2022	2021
IT-Systemhaus	240.986	215.135
Netze	41.862	41.830
Scan- & Dokumenten-Services	17.094	17.252
Kommunikation & Kollaboration	22.975	22.860
Entwicklungsleistungen	7.508	5.161
Mieterlöse	328	241
	330.753	302.479

In den Sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge von 1.508 TEUR (Vorjahr 1.605 TEUR) enthalten, davon 781 TEUR (Vorjahr 650 TEUR) aus Auflösung von Rückstellungen. Die Erträge aus Währungsumrechnung belaufen sich auf 39 TEUR (Vorjahr 4 TEUR).

In den Personalaufwendungen sind keine periodenfremden Aufwendungen enthalten (Vorjahr 23 TEUR).

Die Abschreibungen betreffen wie im Vorjahr mit 1.687 TEUR den Kundenstamm aus der Verschmelzung der banqtec AG und mit 525 TEUR den Geschäfts- oder Firmenwert.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind sonstige periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 64 TEUR (Vorjahr 37 TEUR) enthalten, ausschließlich aus Anlagenabgängen. Aufwendungen aus Währungsumrechnung belaufen sich auf 60 TEUR (Vorjahr 23 TEUR). Aufwendungen von außerordentlicher Größenordnung betreffen im Geschäftsjahr mit 577 TEUR die Forderungsbewertung.

In den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen sind Zinserträge aus der Abzinsung von Rückstellungen von 11 TEUR (Vorjahr 1 TEUR) und 21 TEUR (Vorjahr 16 TEUR) von verbundenen Unternehmen enthalten.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsaufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen von 144 TEUR (Vorjahr 178 TEUR) und 218 TEUR (Vorjahr 71 TEUR) gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten,

In den Steuern vom Einkommen und vom Ertrag sind 791 TEUR (Vorjahr 342 TEUR) Steuererstattungen für Vorjahre und Steuernachzahlungen für Vorjahre von 1.357 TEUR (Vorjahr 88 TEUR) enthalten.

Die Erträge aus latenten Steuern sind mit den Steuern aus Einkommen und vom Ertrag saldiert und belaufen sich auf 505 TEUR (Vorjahr 712 TEUR). Sie beruhen mit 524 TEUR (Vorjahr 525 TEUR) aus der Auflösung passiver latenter Steuern und mit 19 TEUR (Vorjahr 187 TEUR) aus der Veränderung aktiver latenter Steuern, die mit den passiven latenten Steuern saldiert wurden.

D. Sonstige Angaben

Die Ratiodata SE ist an folgenden Unternehmen, soweit es sich um Beteiligungen im Sinne des § 271 Abs. 1 HGB handelt, beteiligt:

Stand 31.12.2022	Anteil (davon mittelbar) %	Eigenkapital Tsd. €	Ergebnis 2022 Tsd. €
Unmittelbare Beteiligungen
Ratiodata Luxemburg S.à.r.l., Strassen/Luxemburg	100,0	1.305,5	114,8
Accesa IT Group GmbH, München	100,0	11.225,8	1.726,8
Ratiodata Romania Holding GmbH, Frankfurt/Main	74,9	973,7	-2,0
Mittelbare Beteiligungen (über Accesa IT Group GmbH):
Accesa Schweiz AG, Wallisellen/Schweiz	(100,0)	0,0	43,8
Accesa Managed Services SRL, Cluj-Napoca/Rumänien	(100,0)	2,5	-2,8
Accesa IT Consulting SRL, Cluj-Napoca/Rumänien	(100,0)	599,5	307,3
Accesa IT Systems SRL, Cluj-Napoca/Rumänien	(100,0)	4.132,5	1.408,3
Mittelbare Beteiligung (über Ratiodata Romania Holding GmbH):
Ratiodata Romania SRL, Cluj-Napoca/Rumänien	(74,9)	808,2	418,1

Sonstige finanzielle Verpflichtungen/außerbilanzielle Geschäfte

Zur Verbesserung der Bilanzstruktur wurden in den vergangenen Jahren Sale-and Lease-back-Vereinbarungen für Netze und Hardware abgeschlossen, deren Volumen an daraus resultierenden langfristigen Verpflichtungen über Restlaufzeiten von bis zu 5 Jahren insgesamt 29.227 TEUR (Vorjahr 24.450 TEUR) betragen. Aus diesen Verpflichtungen entfallen auf das Jahr 2023 10.982 TEUR (Vorjahr 11.399 TEUR).

Die übrigen Verpflichtungen, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen für im Wesentlichen für Druckerleasing und Immobilienmiete. Die Gesamtverpflichtung beträgt 39.739 TEUR (Vorjahr 34.794 TEUR), davon 610 TEUR (Vorjahr 861 TEUR) gegenüber verbundenen Unternehmen. Auch eine Darlehenszusage gegenüber einer Pensionskasse, die als nahestehende Person i.S.d. § 285 Nr. 21 HGB zu qualifizieren ist, in Höhe von 3.573 TEUR (Vorjahr 305 TEUR) und gegenüber einer Pensionsversicherung in Höhe von 2.419 TEUR (Vorjahr 2.602 TEUR) ist enthalten. Die Verpflichtung für das Jahr 2023 beträgt 11.473 TEUR (Vorjahr 10.542 TEUR), davon 239 TEUR (Vorjahr 335 TEUR) gegenüber verbundenen Unternehmen.

Der Zweck und Vorteil dieser Leasingverträge liegt vor allem in der niedrigeren Kapitalbindung gegenüber dem Erwerb.

Die Auslagerung der Pensionslasten wurde durchgeführt um die Finanzierung extern abzusichern.

Die durchschnittliche Zahl Arbeitnehmer (alles Angestellte) betrug 1.344,8 (Vorjahr 1.366,8) Personen, davon sind 135,8 (Vorjahr 120) Mitarbeiter in Teilzeit beschäftigt. Darüber hinaus wurden 56,5 (Vorjahr 46,3) Auszubildende beschäftigt.

Mitglieder des Vorstands der Ratiodata SE im Geschäftsjahr 2022 waren:

• Martin Greiwe, Sprecher des Vorstands, Dipl. Wirtschaftsinformatiker, Münster

• Klemens Baumgärtel, Jurist, Ascheberg

• Dr. Michael Stanka, Dipl. Physiker, Münster

Sämtliche Vorstandsmitglieder üben ihre Tätigkeit hauptberuflich aus.

Die Gesamtbezüge der früheren Geschäftsführer der ehemaligen Ratiodata GmbH belaufen sich im Jahr 2022 auf 237 TEUR. Für Pensionszusagen an ehemalige Geschäftsführer und deren Hinterbliebene bestehen Rückstellungen von 4.701 TEUR. Die Angabe der Organbezüge der aktiven Vorstandsmitglieder unterbleibt gem. § 286 Abs. 4 HGB.

Aufsichtsrat

Mitglieder des Aufsichtsrats der Ratiodata SE sind:

Jürgen Brinkmann Vorsitzender	Vorstandsvorsitzender der Volksbank eG Braunschweig Wolfsburg, Braunschweig
Martin Beyer	Vorstandssprecher der Atruvia AG, Frankfurt am Main (Stellv. Vorsitzender seit 18. März 2022)
Donat Asbach	Mitglied des Vorstands der Allgäuer Volksbank eG Kempten-Sonthofen, Kempten
Markus Baumann	Mitglied des Vorstands der Volksbank Raiffeisenbank eG, Hamburg (seit 18. März 2022)
Richard Becker	Arbeitnehmervertreter der Ratiodata SE
Anca Caramidaru	Arbeitnehmervertreterin der Accesa IT Systems S.r.L. (seit 1. Juli 2022)
Andreas Dust	Arbeitnehmervertreter der Ratiodata SE (bis 30. Juni 2022)
Birgit Frohnhoff	Mitglied des Vorstands der Atruvia AG, Frankfurt am Main
Joachim Gertje	Arbeitnehmervertreter der Ratiodata SE
Frank Mackenroth	Mitglied des Vorstands der VR Bank Fulda eG, Fulda
Holger Möllers	Arbeitnehmervertreter der Ratiodata SE
Markus Schaaf	Mitglied des Vorstands der Volksbank Mittlerer Neckar eG (seit 18. März 2022)
Martin Weber	Mitglied des Vorstands der Volksbank Raiffeisenbank Itzehoe-Norderstedt-Hohenwestedt eG, Itzehoe (bis 18. März 2022)
Michael Willemse	Mitglied des Vorstands der Volksbank Viersen eG, Viersen

Die Aufwandsentschädigungen für die Aufsichtsratsmitglieder betragen 181 TEUR.

Abschlussprüferhonorar

Das von dem Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022 berechnete Honorar, ausschließlich für Abschlussprüfungsleistungen, beträgt 131 TEUR.

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung sind nach dem Schluss des Geschäftsjahres nicht eingetreten.

Konzernzugehörigkeit

Die Ratiodata SE wird für den größten Kreis von Unternehmen in den Konzernabschluss der Mehrheitsgesellschafterin Atruvia AG einbezogen, der beim elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht wird. Darüber hinaus erstellt die Gesellschaft einen Konzernabschluss für den kleinsten Konsolidierungskreis.

Ergebnisverwendung

Aufsichtsrat und Vorstand schlagen der Hauptversammlung vor, den Bilanzgewinn von 4.085.805,37 EUR wie folgt zu verwenden:

Einstellung in die Gewinnrücklagen	2.300.000,00 EUR
Ausschüttung einer Dividende von 0,85 EUR für jede der 2.000.000 Stückaktien	1.700.000,00 EUR
Vortrag auf neue Rechnung	85.805,37 EUR
	4.085.805,37 EUR

Frankfurt am Main, 22. Februar 2023

Ratiodata SE

Baumgärtel

Greiwe

Dr. Stanka

Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

	Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten
	01.01.2022 EUR	Zugänge durch Verschmelzung EUR	Zugänge EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	26.333.193,39	-	2.764.011,65	809.496,92	481.851,81	29.424.850,15
2. Vermietete Lizenzen	952.780,15	-	53.177,76	19.182,50	64.628,78	960.511,63
3. Geschäfts- oder Firmenwert	5.247.014,01	-	-	-	-	5.247.014,01
4. Geleistete Anzahlungen	1.185.825,76	-	760.861,34	-828.679,42	-	1.118.007,68
	33.718.813,31	-	3.578.050,75	-	546.480,59	36.750.383,47
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Mietereinbauten	3.533.371,72	-	2.155.187,80	8.442,99	-	5.697.002,51
2. Technische Anlagen und Maschinen	9.027.710,67	-	691.958,26	55.000,00	2.206.810,27	7.567.858,66
3. Vermietvermögen	1.914.703,54	-	6.404.040,75	-	292.547,64	8.026.196,65
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	10.884.998,95	66.857,58	2.534.713,78	21.143,00	1.208.949,31	12.298.764,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	84.585,99	-	975.320,37	-84.585,99	-	975.320,37
	25.445.370,87	66.857,58	12.761.220,96	-	3.708.307,22	34.565.142,19
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	38.505.723,53	-	594.580,92	-	594.580,92	38.505.723,53
2. Beteiligungen	361.227,67	-	-	-	-	361.227,67
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	4.550,00	-	-	-	-	4.550,00
4. Sonstige Ausleihungen	495.864,50	-	1.370.918,10	-	-	1.866.782,60
	39.367.365,70	-	1.965.499,02	-	594.580,92	40.738.283,80
Anlagevermögen insgesamt	98.531.549,88	66.857,58	18.304.770,73	-	4.849.368,73	112.053.809,46

	Abschreibungen
	01.01.2022 EUR	Zugänge durch Verschmelzung EUR	Geschäftsjahr EUR	Umbuchungen EUR	Abgänge EUR	31.12.2022 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	12.168.842,39	-	3.884.329,57	-	481.851,81	15.571.320,15
2. Vermietete Lizenzen	871.950,15	-	83.095,26	-	64.628,78	890.416,63
3. Geschäfts- oder Firmenwert	2.623.506,01	-	524.702,00	-	-	3.148.208,01
4. Geleistete Anzahlungen	-	-	-	-	-	-
	15.664.298,55	-	4.492.126,83	-	546.480,59	19.609.944,79
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Mietereinbauten	1.518.966,72	-	290.001,93	-	-	1.808.968,65
2. Technische Anlagen und Maschinen	6.753.346,67	-	851.402,26	-	2.140.735,27	5.464.013,66
3. Vermietvermögen	1.398.187,54	-	2.464.797,75	-	286.264,64	3.576.720,65
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	7.520.063,95	17.950,13	1.559.369,99	-	1.132.681,07	7.964.703,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	-	-				-
	17.190.564,88	17.950,13	5.165.571,93	-	3.559.680,98	18.814.405,96
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	-	-	-	-	-	-
2. Beteiligungen	-	-	-	-	-	-
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	-	-	-	-	-	-
4. Sonstige Ausleihungen	-	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-	-
Anlagevermögen insgesamt	32.854.863,43	17.950,13	9.657.698,76	-	4.106.161,57	38.424.350,75

	Buchwerte
	31.12.2022 EUR	31.12.2021 EUR
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Software, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	13.853.530,00	14.164.351,00
2. Vermietete Lizenzen	70.095,00	80.830,00
3. Geschäfts- oder Firmenwert	2.098.806,00	2.623.508,00
4. Geleistete Anzahlungen	1.118.007,68	1.185.825,76
	17.140.438,68	18.054.514,76
II. Sachanlagen
1. Grundstücke und Mietereinbauten	3.888.033,86	2.014.405,00
2. Technische Anlagen und Maschinen	2.103.845,00	2.274.364,00
3. Vermietvermögen	4.449.476,00	516.516,00
4. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	4.334.061,00	3.364.935,00
5. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau	975.320,37	84.585,99
	15.750.736,23	8.254.805,99
III. Finanzanlagen
1. Anteile an verbundenen Unternehmen	38.505.723,53	38.505.723,53
2. Beteiligungen	361.227,67	361.227,67
3. Geschäftsguthaben bei Genossenschaften	4.550,00	4.550,00
4. Sonstige Ausleihungen	1.866.782,60	487.664,50
	40.738.283,80	39.359.165,70
Anlagevermögen insgesamt	73.629.458,71	65.668.486,45

Bericht des Aufsichtsrates

Der Aufsichtsrat hat die Aktivitäten des Vorstands überwacht und in seinen regelmäßigen Sitzungen im vergangenen Geschäftsjahr die ihm nach Gesetz, Gesellschaftsvertrag und Geschäftsordnung obliegenden Aufgaben, sowie die gesetzlich obliegenden Pflichten wahrgenommen.

Der Aufsichtsrat wird in seinen Funktionen durch den Prüfungs- und den Personalausschuss unterstützt.

Geschäftspolitik

Das Geschäftsjahr 2022 stand im Zeichen der veränderten wirtschaftlichen Rahmenbedingungen in Folge des Ukraine-Kriegs. Die stark steigende Inflation, extreme Energiepreiserhöhungen, Lieferengpässe sowie der Fachkräftemangel haben wesentlichen Einfluss auf die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland. Die durch die Corona-Pandemie verstärkte Veränderung in der Arbeitswelt (z.B. verstärkter Einsatz von Videokonferenzen, Akzeptanz von Homeoffice) und im Bankenumfeld (z.B. verstärkter Trend zum bargeldlosen Zahlungsverkehr) werden langfristig Einfluss auf die Geschäftsentwicklung der Ratiodata haben und wirkten sich auch auf die Geschäftsentwicklung im Jahr 2022 aus. Die nachhaltige Versorgung der Volks- und Raiffeisenbanken mit qualitativ hochwertigen dezentralen Systemen, Lösungen und Leistungen zu wettbewerbsfähigen Konditionen bleibt weiterhin die oberste Zielsetzung der Ratiodata SE. Das Unternehmen wird die Digitalisierungsoffensive in der genossenschaftlichen FinanzGruppe weiter unterstützen und daran teilhaben. Geschäftsbeziehungen zu genossenschaftlichen Zentralunternehmen sind durch Vereinbarungen und Verträge für die nächsten Jahre gesichert. Anschlussaufträge bestätigen die Ratiodata SE als etablierten und verlässlichen Geschäftspartner.

Den Schwerpunkt der Aufsichtsratsaktivitäten 2022 stellten die Themen der geschäftlichen Ausrichtung und weiteren Entwicklung der Ratiodata SE dar.

Im Geschäftsjahr 2022 fanden eine konstituierende Aufsichtsratssitzung und vier turnusmäßige Aufsichtsratssitzungen statt.

Im Wesentlichen wurden nachfolgende Themen beraten und entschieden:

• Strategische Ausrichtung der Ratiodata SE

• Jahresabschluss 2021

• Geschäftsentwicklung 2022

• Jahresplanung 2023

Der Aufsichtsrat ließ sich über die wirtschaftliche Situation des Unternehmens und die Entwicklung in den einzelnen Geschäftsfeldern regelmäßig informieren.

Der Vorstand berichtete über die Personalentwicklung des Unternehmens. Die Ratiodata SE beschäftigte am Jahresende 2022 1.417 Mitarbeiter. Darunter befinden sich 58 Auszubildende.

Der Aufsichtsrat wurde über die Risikolage der Ratiodata SE informiert.

Es wurden keine bestandsgefährdenden Risiken festgestellt. Der Aufsichtsrat befasste sich darüber hinaus mit einer Reihe von Einzelthemen, unter anderem mit:

• Neubau eines Logistik- und Servicezentrums am Standort Koblenz

• Zustimmung zur Abgabe von verschiedenen Angeboten

• Beteiligungen, Kooperationen und Zusammenarbeit mit Lieferanten

• Akquisitionen und Kooperationen

• Standortausrichtungen und Standortentwicklungen

• Geschäftsentwicklung der Tochtergesellschaften

• Investitionen

Darüber hinaus behandelte der Aufsichtsrat turnusmäßig die Ergebnisse aus dem AR-Prüfungsausschuss und ließ sich vom AR-Personalausschuss zu Personalangelegenheiten Bericht erstatten.

Im Jahre 2022 fanden 2 Sitzungen des AR-Personalausschusses statt.

Der Vorstandsvertrag mit Herrn Dr. Michael Stanka wurde verlängert.

Der Prüfungsausschuss des Aufsichtsrates tagte im März und November 2022.

Die Schwerpunkte in diesen Sitzungen lagen in der

• Behandlung des geprüften Jahresabschlusses 2021

• Behandlung der Geschäftsentwicklung 2022 der Ratiodata SE und deren Tochtergesellschaften

• Behandlung der Prüfungsergebnisse durchgeführter Prüfungen und Status der Prüfungen gemäß Prüfungsplan 2022

• Behandlung des Datenschutz Jahresberichtes 2021

• Bewertung der operativen und strategischen Risiken

• Prüfung des Jahresberichtes 2021 der Konzernrevision

• Behandlung des Prüfungsplanes 2023

Jahresplanung

Der Aufsichtsrat befasste sich mit der Jahresplanung 2023 der Ratiodata SE.

Die Planungsgrundsätze und die mit der Planung verfolgten operativen und strategischen Ziele wurden behandelt.

Inhalt der Jahresplanung ist die Aufgaben-, Investitions- und Personalplanung sowie die Budgetierung der Erlöse und Aufwendungen für das Gesamtunternehmen.

Der Aufsichtsrat wurde über die geplante Liquiditätsentwicklung 2023 informiert. Der Aufsichtsrat stimmte nach ausführlicher Erörterung der vorgelegten Budgetplanung 2023 zu und genehmigte den Investitionsplan.

Jahresabschluss und Lagebericht

In seiner Sitzung am 13. März 2023 hat der Aufsichtsrat den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 zusammen mit dem Lagebericht und dem Abhängigkeitsbericht auf der Grundlage der Feststellungen der AWADO GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Düsseldorf, mit dem Vorstand erörtert.

Jahresabschluss, Lagebericht und Abhängigkeitsbericht entsprechen den geltenden Bestimmungen und finden die Zustimmung des Aufsichtsrates. Der Aufsichtsrat hat den Jahresabschluss gebilligt und festgestellt. Weiterhin hat der Aufsichtsrat den Ergebnisverwendungsvorschlag des Vorstands geprüft.

Die AWADO GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft, Düsseldorf, hat den Jahresabschluss und den Lagebericht der Ratiodata SE geprüft und unter dem Datum vom 22.02.2023 einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt.

Besetzung des Aufsichtsrates

Insgesamt besteht der Aufsichtsrat aus 12 Mitgliedern davon ist ein Drittel durch Arbeitnehmervertreter besetzt.

Dank des Aufsichtsrates

Der Dank des Aufsichtsrates gilt dem Vorstand für die vertrauensvolle und gute Zusammenarbeit und den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihren engagierten Einsatz im abgelaufenen Geschäftsjahr.

Münster, im März 2023

Jürgen Brinkmann, Vorsitzender des Aufsichtsrates der Ratiodata SE

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die Ratiodata SE, Frankfurt am Main

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Ratiodata SE - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Ratiodata SE für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft. Die im Abschnitt "Sonstige Informationen" unseres Bestätigungsvermerks genannten Bestandteile des Lageberichts haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

• entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2022 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 und

• vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. Unser Prüfungsurteil zum Lagebericht erstreckt sich nicht auf den Inhalt der im Abschnitt "Sonstige Informationen" genannten Bestandteile des Lageberichts.

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich.

Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

- wesentliche Unstimmigkeiten zum Jahresabschluss, zum Lagebericht oder unseren bei der Prüfung erlangten Kenntnissen aufweisen oder

- anderweitig wesentlich falsch dargestellt erscheinen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

• identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher - beabsichtigter oder unbeabsichtigter- falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist bei Verstößen höher als bei Unrichtigkeiten, da Verstöße betrügerisches Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

• gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

• beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

• ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

• beurteilen wir die Gesamtdarstellung, den Aufbau und den Inhalt des Jahresabschlusses einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens vermittelt.

• beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

• führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit dem Aufsichtsrat unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Düsseldorf, 22. Februar 2023

AWADO GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Steuerberatungsgesellschaft

Begemann, Wirtschaftsprüferin

Krohn, Wirtschaftsprüfer

Feststellung des Jahresabschlusses und Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses

Der Jahresabschluss 2022 wurde in der Gesellschafterversammlung am 20. März 2023 festgestellt. Des Weiteren wurden dem Ergebnisverwendungsvorschlag der Geschäftsführung zugestimmt und die Ergebnisverwendung beschlossen.