Akademie für Pflegeberufe und Management (APM) gGmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Anlagevermögen	138.846,00	125.089,00
I. Immaterielle Vermögensgegenstände	19.601,00	45.579,00
II. Sachanlagen	119.245,00	79.510,00
B. Umlaufvermögen	2.010.872,45	1.003.664,36
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	1.742.078,75	601.044,16
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	268.793,70	402.620,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten	14.733,89	14.464,00
D. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil / nicht durch Vermögenseinlagen gedeckte Entnahmen	367.981,10	946.186,53
Summe Aktiva	2.532.433,44	2.089.403,89

Passiva
	31.12.2019 EUR	31.12.2018 EUR
A. Eigenkapital	0,00	0,00
I. gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Kapitalrücklage	84.472,23	84.472,23
III. Bilanzverlust	477.453,33	1.055.658,76
IV. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	-367.981,10	-946.186,53
B. Rückstellungen	271.930,00	170.050,00
C. Verbindlichkeiten	1.598.170,34	1.302.527,30
D. Rechnungsabgrenzungsposten	662.333,10	616.826,59
Summe Passiva	2.532.433,44	2.089.403,89

Anhang

A. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Dortmund und ist beim Amtsgericht Dortmund im Handelsregister, Abteilung B, unter der Nummer 24496 mit der Firma Akademie für Pflegeberufe und Management (APM) gGmbH eingetragen.
Das Unternehmen ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB.
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2019 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB), erweitert um die Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages, aufgestellt.
In der Gliederung der Bilanz ergaben sich gegenüber dem Vorjahr keine Änderungen. Die Vergleichbarkeit der Vorjahreszahlen ist in formeller und materieller Hinsicht gegeben.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bei Aufstellung der Bilanz wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:
Immaterielle Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten bzw. den Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet.
Sachanlagen wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und, soweit abnutzbar, unter Berücksichtigung planmäßiger Abschreibungen bewertet.
Die beweglichen Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden teilweise linear und teilweise degressiv abgeschrieben.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen 150,00 € und 1.000,00 €, die in den Geschäftsjahren 2015 und 2017 angeschafft wurden, wurden einheitlich über eine planmäßige Nutzungsdauer von fünf Jahren linear abgeschrieben.
Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 800,00 € (Geringwertige Wirtschaftsgüter), die im Geschäftsjahr angeschafft wurden, wurden in voller Höhe aufwandswirksam als Abschreibung erfasst.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Ausfall- und Kreditrisiken wurde durch die Bildung von Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.
Die liquiden Mittel wurden zum Nennwert angesetzt.
Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.
Sonstige Rückstellungen wurden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Die passiven Rechnungsabgrenzungsposten enthalten Einnahmen vor dem Stichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.
Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB wurden mit dem Nennwert bzw. in Höhe der zugrunde liegenden Verbindlichkeit angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind solche mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 21.549,90 € (Vorjahr: 24.450,00 €) enthalten.
In den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen sind solche gegen Gesellschafter in Höhe von 59.244,35 € (Vorjahr: 0,00 €) enthalten.

2. Verlustvortrag gem. § 268 Abs. 1 S. 2 HGB

Im Bilanzverlust ist ein Verlustvortrag in Höhe von 1.055.658,76 € (Vorjahr: 588.164,17 €) enthalten.

3. Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 26.463,67 € (Vorjahr: 0,00 €) enthalten.
In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 94.798,09 € (Vorjahr: 92.910,53 €) enthalten.
Sämtliche Verbindlichkeiten haben sowohl im Berichtsjahr als auch im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

1. Anzahl der Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres vom 1. Januar 2019 bis 31. Dezember 2019 wurden durchschnittlich 99 Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB

Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 i.V.m. 268 Abs. 7 HGB bestehen in Höhe von 3.294.869,51 € (Vorjahr: 3.500.000,00 €) aus Bürgschaften.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen gem. § 285 Nr. 3a HGB

Nicht in der Bilanz ausgewiesene oder vermerkte sonstige finanzielle Verpflichtungen des folgenden Geschäftsjahres, die für die Beurteilung der Finanzlage von Bedeutung sind, bestehen zum Bilanzstichtag in folgendem Umfang:

Verpflichtung aus:	31.12.2019 € p.a.	31.12.2018 € p.a.
Mietverträgen	795.300,00 €	765.000,00 €
Leasingverträgen	223.103,00 €	213.000,00 €
Summe	1.028.403,00 €	978.000,00 €

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen im Sinne künftiger Zahlungsansprüche Dritter aus Mietverträgen sind als Nettowert, d.h. ohne Umsatzsteuer, angesetzt und aus Leasingverträgen als Bruttowert, d.h. mit Umsatzsteuer, angesetzt, da die Gesellschaft nur teilweise zum Vorsteuerabzug berechtigt ist.
Die maximale Restlaufzeit der Verträge beträgt 10 Jahre.

Nachtragsbericht gem. § 285 Nr. 33 HGB
Die Gefährdung durch das Corona-Virus (SARS-Cov-2) stellt ein Risiko für den Geschäftsbetrieb der Standorte dar. Sämtliche Standorte sind spätestens seit dem 16.03.2020 geschlossen. Es findet dort kein Unterricht mehr statt. Als Reaktion auf die Schließung wurde der Unterricht teilweise bereits auf Online-Schulungen umgestellt. Aufgrund von Zusagen der Behörden werden weiterhin Umsätzen aus Maßnahmen erzielt, jedoch ist bei dem variablen Geschäft mit Bildungs- und Aktivierungsgutscheinen ein Rückgang zu verzeichnen, da diese nicht mehr ausgegeben werden können. Aufgrund der Entscheidung von Bund und Ländern vom 15.04.2020 zur schrittweisen Wiedereröffnung der Schulen ab Ende April 2020 wird sich die Auswirkung auf die geplanten Umsatzerlöse bzw. das geplante Ergebnis in überschaubarem Maße bewegen. Daher sind die Unternehmensrisiken aus heutiger Sicht als begrenzt anzusehen.

Dortmund, den 20. April 2020

gez. die Geschäftsführung

Der Jahresabschluss wurde am 20. April 2020 festgestellt.

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