Aktiva Personalservice GmbH

Fürth

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

Aktiva

	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Anlagevermögen	9.978,00	11.334,00
I. Sachanlagen	9.978,00	11.334,00
B. Umlaufvermögen	127.213,61	370.627,70
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	78.937,11	165.555,52
II. Wertpapiere	0,00	145.808,98
III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	48.276,50	59.263,20
C. Rechnungsabgrenzungsposten	3.520,41	3.124,00
Summe Aktiva	140.712,02	385.085,70
Passiva
	31.12.2016 EUR	31.12.2015 EUR
A. Eigenkapital	97.000,02	194.164,91
I. Gezeichnetes Kapital / Kapitalkonto / Kapitalanteile	25.000,00	25.000,00
II. Bilanzgewinn	72.000,02	169.164,91
B. Rückstellungen	14.630,38	113.436,28
C. Verbindlichkeiten	29.081,62	77.484,51
Summe Passiva	140.712,02	385.085,70

Anhang

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz (BilRUG) aufgestellt.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung (§§ 266 Abs.1, 276, 288 HGB) und bei der Offenlegung (§ 326 bzw. § 327 HGB) des Jahresabschlusses wurden in Anspruch genommen.

Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

1. Rechtliche Verhältnisse

Firma: Aktiva Personalservice GmbH

Anschrift: Dr.- Wild- Strasse 9

90766 Fürth

Rechtsform: GmbH

Handelsregister: Fürth

HR-Nr. HRB 10867

2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten; die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals, sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert. Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

3. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Positionen wurden wie folgt bewertet:

Die Zugänge zu den Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten angesetzt. Bei der Folgebewertung wurden die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten des abnutzbaren Sachanlagevermögens vermindert um planmäßige lineare oder degressive Abschreibungen gemäß der voraussichtlichen Nutzungsdauer angesetzt. Bei der Bestimmung der Abschreibungsmethode wurde der tatsächliche Wertverzehr des Anlagevermögens beachtet. Die Abschreibungen des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Für Geringwertige Wirtschaftsgüter (Anschaffungs- oder Herstellungskosten über EUR 150,00 und kleiner als EUR 1.000,00) wurde wie in den Vorjahren ein Sammelposten gebildet, der im Jahre der Bildung und den folgenden vier Wirtschaftsjahren mit jeweils einem Fünftel gewinnmindernd aufgelöst wird.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Wertberichtigungen wurden nicht vorgenomen.

Der Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten sowie Rechnungs-abgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Währungsumrechnung

Im Jahresabschluss sind keine Positionen enthalten, die auf fremde Währung lauten oder ursprünglich auf fremde Währung gelautet haben. Wir verweisen hierzu auf die Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Bilanz.

II. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel im Anhang ersichtlich; ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Bei der Ermittlung der Herstellungskosten von Vermögensgegenständen des Anlagevermögens wurden keine Fremdkapitalzinsen berücksichtigt.

Im Bilanzgewinnist ein Gewinnvortrag in Höhe von EUR 169.164,91 enthalten.

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt:

	Stand 31.12.2016 EUR	Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR	Restlaufzeit zw. 1 und 5 Jahren EUR	Restlaufzeit mehr als 5 Jahre EUR
Anleihen
langfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	2.419,18	2.419,18
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
sonstige Verbindlichkeiten	26.662,44	26.662,44
Umsatzsteuer-verbindlichkeit
Summe:	29.081,62	29.081,62

III. Zusatzangaben zur Bilanz

Zusatzangaben zur Bilanz nach § 327 Ziffer 1 HGB sind nicht erforderlich, da es sich um eine sogenannte kleine Kapitalgesellschaft handelt.

IV. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Gemäß den Angaben der Geschäftsführung bestanden am Abschlussstichtag keine weiteren Haftungsverhältnisse und Verpflichtungen, als aus der Bilanz bzw. dem Anhang ersichtlich sind.

Es bestehen Mietverträge mit unterschiedlichen Laufzeiten. Die Jahresmiete hieraus beträgt 6.868,20 EUR.

Die finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen bis zu deren Laufzeitende betragen 21.747,00 EUR.

I. Ergänzende Angaben

1. Angaben über Mitglieder der Unternehmensorgane

Geschäftsführer

Familienname	Vorname	Funktion	Vertretungsbefugnis
Guretzki	Marion	Geschäftsführung bis 31.03.2016	Einzelvertretung
Greul	Manfred	Geschäftsführung ab 01.04.2016	Einzelvertretung

II. Ergebnisverwendung

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Gewinnverwendung aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde durch die Gesellschafterversammlung am 30. Juni 2017 festgestellt.

Unterzeichnung des Jahresabschlusses 2016

Fürth

Gez. Geschäftsführer, Manfred Greul

Anlagenspiegel (brutto)

	Wertentwicklung
	Buchwert zum Ende der Periode
		Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Ende der Periode
				Zugänge
1.1.2016 - 31.12.2016 EUR			Anschaffungs- und Herstellungskosten zum Anfang der Periode		davon aktivierte Zinsen für Fremdkapital	Abgänge	Umbuchungen
Anlagevermögen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	9.978,00	38.490,29	35.063,49	3.426,80	0,00	0,00	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	1.000,00	1.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	1.000,00	1.000,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Sachanlagen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	9.978,00	37.490,29	34.063,49	3.426,80	0,00	0,00	0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	9.978,00	37.490,29	34.063,49	3.426,80	0,00	0,00	0,00



	Kumulierte Abschreibungen

1.1.2016 - 31.12.2016 EUR		Kumulierte Abschreibungen zum Anfang der Periode	Abschreibungen, Sonderabschreibungen und sonstige Abzüge der Periode	Erfolgsneutrale Abgänge	Umbuchungen
Anlagevermögen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	24.795,71	20.017,91	4.782,80	0,00	0,00
Immaterielle Vermögensgegenstände
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	1.000,00	1.000,00	0,00	0,00	0,00
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	1.000,00	1.000,00	0,00	0,00	0,00
Sachanlagen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	23.795,71	19.017,91	4.782,80	0,00	0,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	23.795,71	19.017,91	4.782,80	0,00	0,00





1.1.2016 - 31.12.2016 EUR	Zuschreibungen	Buchwert zum Ende der Vorperiode
Anlagevermögen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	11.334,00
Immaterielle Vermögensgegenstände
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	0,00
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutz- und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	0,00
Sachanlagen
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	11.334,00
andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
Steuerbilanzwert
Handelsbilanzwert	0,00	11.334,00

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 30.6.2017.