Mallinckrodt Radiopharmaceuticals Deutschland GmbH

Berlin (vormals: Hennef)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz für das Rumpfgeschäftsjahr zum 31. Dezember 2016

Aktiva

	31.12.2016	30.09.2016
	€	€
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten	4.349,02	4.349,02
2. Geleistete Anzahlungen	0,00	1.823,80
II. Sachanlagen
Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	56.237,86	52.689,61
	60.586,88	58.862,43
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
Fertige Erzeugnisse und Waren	0,00	429,02
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	1.313.945,01	1.809.849,01
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	2.390.855,25	2.831.004,40
3. Sonstige Vermögensgegenstände	1.241.730,50	1.130.724,74
	4.946.530,76	5.771.578,15
III. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1.000.824,36	0,00
	5.947.355,12	5.772.007,17
C. Rechnungsabgrenzungsposten	61.903,22	28.316,89
	6.069.845,22	5.859.186,49
Passiva
	31.12.2016	30.09.2016
	€	€
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00	25.000,00
II. Gewinnvortrag	606.146,05	112.667,60
III. Jahresüberschuss	57.519,32	493.478,45
	688.665,37	631.146,05
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen	1.818.084,00	1.759.408,00
2. Steuerrückstellungen	158.301,72	118.082,25
3. Sonstige Rückstellungen	581.003,77	976.780,03
	2.557.389,49	2.854.270,28
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	63.129,79	270.977,65
2. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	2.400.370,40	1.678.340,67
3. Sonstige Verbindlichkeiten	360.290,07	424.451,84
davon mit einer Laufzeit von über einem Jahr: EUR 0,00 (Vorjahr: EUR 12.777,98)
davon aus Steuern: EUR 350.583,09 (Vorjahr: EUR 328.610,60)	2.823.790,26	2.373.770,16
davon im Rahmen der sozialen Sicherheit: EUR 0,00 (Vorjahr. EUR 41.821,71)
	6.069.845,12	5.859.186,49

Anhang zum 31. Dezember 2016

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 21. November 2014 gegründet und am 8. Dezember 2014 beim Amtsgericht Siegburg HRB 13216 eingetragen.

Die Mallinckrodt Radiopharmaceuticals Deutschland GmbH ist zum Bilanzstichtag eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB.

Der Sitz der Gesellschaft ist Hennef.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften für Kapitalgesellschaften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG).

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Für das Geschäftsjahr wurde ein Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Oktober 2016 bis 31. Dezember 2016 gebildet.

II. Angaben zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Die nachstehend erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden angewandt:

Entgeltlich von Dritten erworbene immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten aktiviert und ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer entsprechend linear, im Zugangsjahr zeitanteilig, abgeschrieben. Dabei werden entgeltlich erworbene EDV-Programme über eine betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von drei Jahren abgeschrieben.

Sachanlagen sind mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig. Die angewandten Nutzungsdauern betragen zwischen 3 und 15 Jahren.

In Bezug auf die Bilanzierung geringwertiger Wirtschaftsgüter wird seit dem 1. Januar 2008 handelsrechtlich die steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2a EStG angewendet. Anschaffungs- oder Herstellungskosten von abnutzbaren beweglichen Wirtschaftsgütern des Anlagevermögens, die einer selbständigen Nutzung fähig sind, werden im Wirtschaftsjahr der Anschaffung, Herstellung oder Einlage in voller Höhe als Betriebsausgaben erfasst, wenn die Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, für das einzelne Wirtschaftsgut € 150 nicht übersteigen. Für geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um einen darin enthaltenen Vorsteuerbetrag, mehr als € 150 und bis zu € 1.000 betragen, wird ein jährlicher Sammelposten im Sinne des § 6 Abs. 2a EStG gebildet. Der jährliche Sammelposten wird über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst. Scheidet ein Wirtschaftsgut vorzeitig aus dem Betriebsvermögen aus, wird der Sammelposten nicht vermindert.

Vorräte sind zu Anschaffungskosten bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bzw. mit dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung von 1% auf die nicht einzelwertberichtigten Nettoforderungen gebildet.

Rückdeckungsversicherungsansprüche werden auf Basis versicherungsmathematischer Gutachten bzw. Mitteilungen der Versicherer mit den fortgeführten Anschaffungskosten (Deckungskapital zuzüglich Überschussbeteiligung) zum Bilanzstichtag bewertet.

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten bilanziert.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten sind Auszahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Aufwand für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitpunkt darstellen.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennwert bilanziert.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden auf der Grundlage versicherungsmathematischer Berechnung nach den Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Berücksichtigung der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Heubeck bewertet. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden pauschal mit den von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt (§ 253 Abs. 2 Satz 2 HGB). Dieser Zinssatz beträgt 4,01 %. Bei der Ermittlung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2,5 % und Rentensteigerungen von jährlich 1,5 % zugrunde gelegt. Die Fluktuation wurde auf individualistischer Basis durch altersabhängige Prozentsätze berücksichtigt.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Fremdwährungsumrechnung

Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden grundsätzlich mit dem historischen Kurs zum Zeitpunkt der Erstverbuchung erfasst. Bilanzposten werden zum Stichtag wie folgt bewertet:

Langfristige Fremdwährungsforderungen werden zum Devisenbriefkurs bei Entstehung der Forderung oder zum niedrigeren beizulegenden Wert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, angesetzt (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsforderungen (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) sowie liquide Mittel oder andere kurzfristige Vermögensgegenstände in Fremdwährungen werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

Langfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten werden zum Devisengeldkurs bei Entstehung der Verbindlichkeit oder zum höheren Stichtagskurswert, unter Zugrundelegung des Devisenkassamittelkurses am Abschlussstichtag, bewertet (Imparitätsprinzip). Kurzfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten (Restlaufzeit von einem Jahr oder weniger) werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr. Des Weiteren sind Forderungen aus Cash-Pooling von T€ 1.185 (Vorjahr T€ 2.339) enthalten.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist im Handelsregister eingetragen und in voller Höhe eingezahlt.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen

Am 26. Februar 2016 hat der Bundesrat das "Gesetz zur Umsetzung der Wohnimmobilienkreditrichtlinie und zur Änderung handelsrechtlicher Vorschriften" gebilligt. Das Gesetz ist am 16. März 2016 verkündet worden und am 17. März 2016 in Kraft getreten. Im Zuge des Gesetzes wurde § 253 HGB hinsichtlich der Bewertung der Rückstellungen für Alterversorungsverpflichtungen geändert und der Zeitraum, über den der Durchschnittszinssatz für die handelsrechtliche Abzinsung von Pensionsrückstellungen berechnet wird, von sieben auf zehn Jahre verlängert.

Gemäß Art. 75 Abs. 6 EGHGB n.F. ist die Neufassung des § 253 HGB erstmalig im Jahresabschluss der Gesellschaft zu 31. Dezember 2016 anzuwenden. Daraus ergeben sich zum 31. Dezember 2016 Rückstellungen für Pensionen in Höhe von T€ 1.818. Diese liegen um T€ 242 (Unterschiedsbetrag) unter dem Bewertungsansatz für Pensionsrückstellungen, der sich zum 31. Dezember 2016 bei Anwendung des Sieben-Jahres-Durchschnittszinssatzes ergeben hätte. Der Unterschiedsbetrag zum 31. Dezember 2016 in Höhe von T€ 242 unterliegt einer Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 Satz 2 HGB n.F.

Verbindlichkeiten

Alle anderen Verbindlichkeiten sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Lohnsteuer- und Umsatzsteuerverbindlichkeiten.

IV. Sonstige Angaben

Arbeitnehmer

Im Rumpfgeschäftsjahr 2016 waren im Durchschnitt 25 Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Berichtsjahr von

Herrn Michael Bischof, Sales- and Marketing Director, Malsch (bis 7. März 2016),

Herr Robert Gordon Barlow, Human Resources Director, Zug/Schweiz (bis 3. Februar 2017),

Herr Dr. Hans-Joachim Müller, Chief Executive Officer Germany, Neckargemünd (seit 3. Februar 2017),

Herr John Charles Carney, Finance Divisional Controller, Rotkreuz/Schweiz (seit 23. Dezember 2014),

Frau Sina Alexa Renner, Legal Director, Cham/Schweiz, (bis 10. August 2017) ausgeübt.

Konzernabschluss

Die Konzerngesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Mallinckrodt plc., Dublin/Irland. Der Konzernabschluss kann im Internet unter www.mallinckrodt.com eingesehen werden.

Feststellungsdatum am 19. Juni 2018

Hennef, den

John Charles Carney

- Geschäftsführer -

Dr. Hans-Joachim Müller

- Geschäftsführer -