Schörling Fahrzeugbau Häuslingen GmbH

Häuslingen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Lagebericht

der Schörling Fahrzeugbau Häuslingen GmbH

1) Geschäftsverlauf des abgelaufenen Geschäftsjahres 2006 und aktuelle Lage

Im Jahr 2006 hatten wir 121 Fahrzeuge im Inland und eine Einheit im Export fakturiert gegenüber 134 Einheiten im Jahr 2005, davon 10 im Export.

Die Verkäufe unserer Gesellschaft auf dem deutschen Markt für die Serienprodukte 3R und 2R sind konstant geblieben, verglichen mit letztem Jahr: 119 Stück in 2006 gegenüber 122 Stück in 2005. Die Verkäufe im Export dagegen sind auf null gesunken, da die Gesellschaft ROS ROCA S.A., Tarrega/Spanien, den Verkauf für alle Länder direkt übernommen hat.

Bei der Handelsware Mikro hat sich der Verkauf von 6 Stück im Jahr 2005 auf nur 2 Stück im Jahr 2006 rückentwickelt. Der Grund hierfür ist die starke Erhöhung der Einkaufskosten. Dieses Produkt musste außerdem zu Einkaufspreisen erworben werden, die dem Verkaufspreis eines Serienprodukts entsprachen und keine Gewinnmarge mehr zuließen.

Per 1. Januar 2006 beinhaltete der Auftragsbestand 29 Fahrzeuge mit einem Wert von EUR 1,7 Mio. und per 31. Dezember 2006 39 Einheiten mit einem Wert von EUR 2,9 Mio.

Demgegenüber waren die Zahlen beim Ersatzteilverkauf im Vergleich zum Vorjahr leicht rückläufig.

Im Jahr 2006 hat es nach der Reduzierung der Mitarbeiterzahl in 2005 in der Struktur der Belegschaft erhebliche Veränderungen gegeben. Im Vertrieb mussten zwei Mitarbeiter ersetzt werden, von denen einer für die Angebotserstellung und Bearbeitung von Ausschreibungen und der andere für die Vertriebsleitung zuständig waren. Der erste Mitarbeiter konnte durch einen Neuzugang ersetzt werden, der bereits früher für die Gesellschaft tätig war. Als Ersatz für den zweiten Mitarbeiter wurde ein neuer Gebiets- und Vertriebsleiter gefunden. Zudem wurde noch der Vertriebsinnendienst weiter verstärkt.

Das Verkaufsnetz mit vorher drei Verkäufern wurde um eine weitere Person verstärkt, die für den südlichen Bereich zuständig ist. In diesem Gebiet war Schörling bis jetzt nicht präsent. Leider war es nicht möglich, einen Verkäufer zu finden, der Erfahrung in unserem Bereich hatte, so dass erst während des Jahres 2007 erste Ergebnisse erwartet werden können.

Es ist jedoch gelungen, durch Neueinstellung im Vertriebsinnendienst die Angebotserstellung und Bearbeitung der kommunalen Ausschreibungen zu beschleunigen. Ferner konnten durch einen neuen Außendienstmitarbeiter und einen neuen Gebietsleiter die bisherigen Verkaufsgebiete verkleinert und damit effizienter bearbeitet werden.

Darüber hinaus wurde ein weiterer Mitarbeiter für die Vorführung unserer Demo-Fahrzeuge eingestellt.

In der Buchhaltung hat die ehemalige Leiterin die Gesellschaft verlassen und wurde durch einen neuen Leiter ersetzt, der von einer Hilfskraft auf Teilzeit unterstützt wird.

2) Vermögenslage

Im Jahre 2006 wurde nur geringfügig investiert, hauptsächlich in das neue EDV-System.

Die Vorräte wurden insgesamt um 629 TEUR reduziert, dabei überwiegend im Bereich der Fertigfahrzeuge und der unfertigen Leistungen.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen reduzierten sich um 635 TEUR, die Forderungen gegen verbundene Unternehmen um weitere TEUR 312. Demgegenüber nahmen die sonstigen Vermögensgegenstände um TEUR 481 zu, insbesondere wegen vorhandener Rückforderungen aus Mehrwertsteuer.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen wurden um TEUR 370 gesenkt, während die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen um TEUR 104 zunahmen. Demgegenüber verringerten sich die sonstigen Verbindlichkeiten gegenüber dem Vorjahr jedoch um weitere TEUR 86.

3) Finanzlage

Um die Verluste des Vorjahres aufzufangen, wurden dem Eigenkapital auch im Jahre 2006 weitere TEUR 2.000 als Zuführung zur Kapitalrücklage zugeführt.

Die mit Guthaben verrechneten Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten reduzierten sich damit um TEUR 1.019 auf TEUR 716. Als generelle Absicherung dient dabei weiterhin eine Patronatserklärung der Gesellschafterin ROS ROCA International S.L., Tarrega, Spanien.

4) Ertragslage

Die Firma weist im Jahre 2006 einen Verlust von TEUR 1.295 aus, der damit in etwa die Hälfte des Vorjahresverlustes von TEUR 2.596 ausmacht.

Die Gesamtleistung nach Bestandsveränderung ging um TEUR 1.689 zurück und der Rohertrag verringerte sich um TEUR 703. Dennoch fiel der Verlust gegenüber dem Vorjahr trotz ungünstigerer Materialbelastung deutlich geringer aus, da neben ersten Einsparungen im Personalbereich von TEUR 510 und weiteren Kostenverringerungen im Bereich der sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 256 vor allem die hohen außerordentlichen Aufwendungen für Personalabbau aus dem Vorjahr mit TEUR 1.093 geringer ausfielen. Die Firma hat somit die Chance, im Laufe der weiteren Entwicklung wieder Gewinne zu schreiben.

5) Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung

Das neue Computersysteminstalliert im Jahr 2005 - hat uns wegen der Umstrukturierung der Belegschaft sowie noch ständig auftretender Systemfehler Probleme bereitet, die endgültig erst im Jahre 2007 abgestellt werden können. Nach Abschluss der Installation werden die internen Abläufe und Prozesse jedoch positiv beeinflusst werden.

6) Vorgänge nach dem Stichtag, die sich auf den Jahresabschluss auswirken

Vorgänge nach dem Stichtag, die sich auf den Jahresabschluss auswirken, haben sich nicht ereignet.

7) Prognosebericht

Im Jahre 2007 erwartet die Gesellschaft in Folge ihrer verbesserten Struktur und der ebenfalls wieder anziehenden Konjunktur den Vorjahresumsatz mit ca. TEUR 9.500 zu wiederholen und mit einem Verlust von etwa TEUR 400 abzuschließen. Ein entsprechender Verlust muss in diesem Jahre noch hingenommen werden, da einige Produktionsverfahren noch an den Markt angepasst werden müssen.

Nach Beendigung dieser Entwicklung wird die Gesellschaft ab 2008 wieder Gewinne erwirtschaften.

Häuslingen, den 25. Mai 2007

Schörling Fahrzeugbau Häuslingen GmbH

Die Geschäftsführung

Bilanz zum 31. Dezember 2006

AKTIVA

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes		143.527,46	281
B. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
1. Software	59.802,00		57
2. Geschäfts- oder Firmenwert	60.427,68		141
		120.229,68	198
II. Sachanlagen
1. Technische Anlagen und Maschinen	18.841,01		25
2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung	12.522,65		64
		31.363,66
		151.593,34	287
C. Umlaufvermögen
1. Vorräte
2. Roh-,Hilfs- und Betriebsstoffe	2.043.885,63		1.672
3. Unfertige Erzeugnisse	351.856,91		1.070
4. Fertige Erzeugnisse und Waren	333.161,29		616
		2.728.903,83	3.358
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.190.869,89		2.826
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen	2.875.945,82		3.194
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen	809.517,25		323
3. Sonstige Vermögensgegenstände		5.876.332,96	6.343
III. Kassenbestand und Guthaben bei		316.141,90	1
Kreditinstituten		8.921.378,69	9.702
D. Rechnungsabgrenzungsposten		12.250,30	19
		9.228.749,79	10.289
PASSIVA
			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	7.592.700,00		7.593
II. Kapitalrücklage	5.000.000,00		3.000
III. Verlustvortrag	- 7,769,790.98		-5,174
IV. Jahresfehlbetrag	- 1,295,266.18		-2,596
		3.527.642,84	2.823
B. Rückstellungen
1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche	1.254.056,62		1.254
Verpflichtungen	133.359,85		342
2. Sonstige Rückstellungen		1.387.416,47	1.596
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	1.032.001,05		1.736
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	909.520,73		806
3. Verbindlichkeiten aus der Ausstellung eigener Wechsel	-		500
4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen	2.227.833,91		2.598
Unternehmen
5. Sonstige Verbindlichkeiten	144.334,79		230
		4.313.690,48	5.870
		9.228.749,79	10.289

Gewinn- und Verlustrechnung

für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2006

			Vorjahr
	EUR	EUR	TEUR
1. Umsatzerlöse		9.566.629,96	10.969
2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen		-1.001.467,68	-714
3. Sonstige betriebliche Erträge		178.824,90	154
4. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren	6.052.419,09		7.066
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	366.535,26		339
		6.418.954,35	7.405
5. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter	1.526.881,63		1.827
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung	459.277,11		513
		1.986.158,74	2.340
6. Abschreibungen
a) Auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs	286.324,12		269
b) auf Vermögensgegenstände des Umlaufvermögens, soweit diese die in der Kapitalgesellschaft üblichen Abschreibungen überschreiten	V
		286.324,12	309
7. Sonstige betriebliche Aufwendungen		1.285.395,75	1.542
8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge		0,00	0
9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen		143.073,55	153
10. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit		-1.375.919,33	-1.340
11. Außerordentliche Aufwendungen		0,00	1.249
12. Außerordentliches Ergebnis		0,00	-1.249
13. Sonstige Steuern		-80.653,15	7
14. Jahresfehlbetrag		-1.295.266,18	-2.596

Anhang zum 31. Dezember 2006

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2006 wurden unter Anwendung der Vorschriften des HGB (§§ 238 ff.HGB) sowie unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB), des GmbH-Gesetzes unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Buchführung aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer "mittelgroßen" Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 2 HGB auf.

Zur Vergrößerung der Klarheit der Darstellung sind in der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzugebende Vermerke teilweise abweichend zum Vorjahr im Anhang aufgeführt.

B. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen aktiviert. Die Abschreibungen werden linear über eine Laufzeit von vier Jahren vorgenommen.

Der bei einem Unternehmenskauf im Jahr 1992 entstandene Firmenwert von TEUR 1.208 wird in Einklang mit den steuerlichen Vorschriften über 15 Jahre abgeschrieben.

Die Bewertung der entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die Abschreibungen werden linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Geringwertige Wirtschaftsgüter (bis zu EUR 410,00) wurden sofort voll abgeschrieben; ihr Abgang wird im zweiten Jahr der Nutzung unterstellt.

Die in den Vorräten enthaltenen Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren sind mit den gewichteten durchschnittlichen Anschaffungskosten angesetzt worden. Soweit die Marktpreise am Abschlussstichtag unter den Anschaffungskosten lagen, wurden Abschreibungen gemäß § 253 Abs. 3 HGB durchgeführt. Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind mit den Herstellungskosten unter Berücksichtigung der Fertigungsstufe bewertet worden. Sie enthalten neben den direkt zurechenbaren Kosten auch anteilige Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie durch die Fertigung veranlasste anteilige Abschreibungen des Anlagevermögens. Das Niederstwertprinzip wurde beachtet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert bewertet worden. Für erkennbare Einzelrisiken wurden individuelle Wertabschläge vorgenommen. Das allgemeine Kredit- und Bonitätsrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung von 1 % des Forderungsbestands berücksichtigt. Die Rückdeckungsansprüche aus Lebensversicherung werden mit dem Deckungskapital bilanziert.

Die liquiden Mittel sind mit ihrem Nennwert bilanziert worden.

Die aktiven Abgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag betreffen.

Bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen wurde der Wert zum 30. Juni 1996 im Wesentlichen beibehalten, da die Pensionszusagen bis auf eine einzige Zusage vor dem 1. Januar 1987 erteilt worden sind und dementsprechend von dem gesetzlich zulässigen Wahlrecht des Art. 28 EGHGB Gebrauch gemacht werden konnte. Die Pensionsrückstellungen wurden entsprechend dem versicherungsmathematischen Gutachten der Firma Gerling Pensionsmanagement GmbH, Köln, unter Anwendung eines Zinssatzes von 6 % und unter Beachtung des § 6a EStG berechnet. Zum Bilanzstichtag wurde im Hinblick auf Art. 28 EGHGB der Vorjahreswert von TEUR 1.254 beibehalten. Zur vollen Deckung gemäß Gutachten wäre eine Rückstellung von TEUR 2.094 zu bilden; somit ergibt sich ein Fehlbetrag von TEUR 840.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen bei vorsichtiger Bewertung ab. Sie sind in Höhe der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Beträge dotiert.

Die Verbindlichkeiten wurden zu ihren Rückzahlungsbeträgen passiviert.

Soweit Forderungen und Verbindlichkeiten in ausländischer Währung bestehen, erfolgt unterjährig eine Umrechnung zum jeweiligen amtlichen Kurs am Entstehungstag; Verluste aus Kursänderungen zum Bilanzstichtag werden berücksichtigt.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der Ingangsetzungsaufwendungen und der Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebs sowie des Anlagevermögens und die Aufgliederung in die einzelnen Anlagepositionen samt der dazugehörigen Abschreibungen können aus dem als Anlage beigefügten Anlagespiegel entnommen werden.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit TEUR 1.020 (Vorjahr: TEUR 1.610) ein kurzfristiges Darlehen. Alle übrigen Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren wie im Vorjahr aus dem gegenseitigen Waren- und Dienstleistungsverkehr.

Sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen TEUR 140 (Vorjahr: 127).

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für ausstehende Rechnungen, Prüfungshonorare und Überstunden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit TEUR 179 (Vorjahr: TEUR 75) Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin ROS ROCA International S.L., Tarrega/Spanien. In den Verbindlichkeiten war im Vorjahr ein Darlehen von TEUR 588 mit einer Laufzeit zwischen einem und fünf Jahren enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen im Übrigen auf Verbindlichkeiten aus dem gegenseitigen Waren- und Dienstleistungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen mit TEUR 62 (Vorjahr: TEUR 99) Steuern und im Vorjahr mit TEUR 43 die soziale Sicherheit.

Sämtliche Verbindlichkeiten, mit Ausnahme des Gesellschafterdarlehens im Vorjahr, sind innerhalb eines Jahres fällig.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse gliedern sich wie folgt:

	Inland	Ausland	Gesamt
	TEUR	TEUR	TEUR
Fahrzeuge/Aufbauten	6.933	48	6.981
Ersatzteile	2.052	312	2.364
Sonstige Umsatzerlöse	23	199	222
Summe:	9.008	559	9.567

Die Aufwendungen für Altersversorgung betragen TEUR 122 (Vorjahr: TEUR 106).

Zinsaufwendungen des Vorjahres von TEUR 23 stammen von verbundenen Unternehmen.

Unter den sonstigen Steuern werden periodenfremde Erträge aus Umsatzsteuer von TEUR 79 ausgewiesen.

E. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen bestehen in Höhe von TEUR 192 für Pkw-Leasing und sonstige Betriebs- und Geschäftsausstattung. Davon haben TEUR 69 eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und TEUR 123 eine Restlaufzeit zwischen einem und vier Jahren.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter betrug: 34 (Vorjahr: 47).

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer im Geschäftsjahr waren:

Herr Salvador Roca Enrich, Tarrega/Spanien

Herr Prudencio Laliena-Jalle, Häuslingen (seit 3. März 2006)

Herr Ericj Amberg, Hassel (bis 27. September 2006)

Sie sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Die Angaben der an die Geschäftsführer gewährten Gesamtbezüge sind in zulässiger Anwendung der Schutzklausel nach § 286 Abs 4 unterblieben.

Die Gesellschaft ist ein verbundenes Unternehmen zur ROS ROCA International S.L. mit Sitz in Tarrega, Spanien, und wird in den Konzernabschluss dieser Gesellschaft einbezogen, der in Tarrega veröffentlicht wird.

Häuslingen, den 25. Mai 2007

Schörling Fahrzeugbau Häuslingen GmbH

Die Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Schörling Fahrzeugbau Häuslingen GmbH, Häuslingen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss der Schörling Fahrzeugbau Häuslingen GmbH, Häuslingen, den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, den 25. Mai 2007

Deloitte & Touche GmbH

gez. Lichtenberg Wirtschaftsprüfer

gez. ppa. Bertram Wirtschaftsprüfer

HN Schörling GmbH