ALBIS Mobil Lease GmbH

Neu-Isenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz

Aktivseite

		31.12.2017	31.12.2016
	€	€	€
1. Forderungen an Kreditinstitute
täglich fällig	3.572.224,97		5.328.103,82
andere Forderungen	1.207.211,42	4.779.436,39	2.046.601,61
2. Forderungen an Kunden		11.520.035,69	17.953.179,61
3. Anteile an verbundenen Unternehmen	5.425.000,00		5.425.000,00
4. Leasingvermögen	25.028.836,12		52.638.513,87
5. Immaterielle Anlagewerte	369,28		977,70
6. Sachanlagen	1.279,10	30.455.484,50	1.733,46
7. Sonstige Vermögensgegenstände		356.443,18	58.021,36
8. Rechnungsabgrenzungsposten		6.638,00	13.577,64
Summe der Aktiva		47.118.037,76	83.465.709,07
Passivseite
		31.12.2017	31.12.2016
	€	€	€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig	0,00		0,00
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist	10.132.564,37	10.132.564,37	18.640.200,94
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) andere Verbindlichkeiten
täglich fällig		3.742.332,40	4.106.936,93
3. Sonstige Verbindlichkeiten		391.815,31	747.894,37
4. Rechnungsabgrenzungsposten		25.378.197,70	51.770.570,73
5. Rückstellungen
a) Steuerrückstellungen	59.903,00		117.090,00
b) andere Rückstellungen	1.432.595,00	1.492.498,00	2.251.815,22
6. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital	26.000,00		26.000,00
b) Kapitalrücklage	3.767.997,61		3.767.997,61
c) Gewinnrücklagen	0,00		0,00
d) Bilanzgewinn	2.186.632,37	5.980.629,98	2.037.203,27
Summe der Passiva		47.118.037,76	83.465.709,07

Gewinn- und Verlustrechnung

Aufwendungen

	2017	2017	2016
	€	€	€
1. Leasingaufwendungen		20.692.612,53	26.145.888,32
2. Zinsaufwendungen		406.439,31	717.810,31
3. Provisionsaufwendungen		0,00	95.958,30
4. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwendungen	271.605,90		135.250,69
b) andere Verwaltungsaufwendungen	1.440.019,67	1.711.625,57	2.902.056,26
5. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Leasingvermögen
a) auf Leasingvermögen	15.437.169,35		24.710.913,74
b) auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen	1.264,46	15.438.433,81	3.236,17
6. Sonstige betriebliche Aufwendungen		57.915,55	718,66
7. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft		0,00	1.053.661,97
8. Steuern vom Einkommen und Ertrag		67.021,00	51.392,00
9. Auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages abgeführter Gewinn		0,00	0,00
10. Jahresüberschuss		749.429,10	619.237,60
Summe der Aufwendungen		39.123.476,87	56.436.124,02
Erträge
		2017	2016
		€	€
1. Leasingerträge		37.464.458,19	54.005.489,64
2. Zinserträge aus
Kredit- und Geldmarktgeschäften		507.578,29	930.561,08
3. Provisionserträge		0,00	221.933,52
4. Zuschreibungen zu Forderungen undbestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung vom Rückstellungen im Kreditgeschäft		124.669,91	0,00
5. Sonstige betriebliche Ertröge		953.229,47	1.263.261,64
6. Erträge auf Grund eines Gewinnabführungsvertrages		73.541,01	14.878,14
7. Ausserordentliche Erträge		0,00	0,00
8. Jahresfehlbetrag		0,00	0,00
Summe der Erträge		39.123.476,87	56.436.124,02
1. Jahresüberschuss		749.429,10	619.237,60
2. Gewinnvortrag aus der verschmolzenen ALBIS Mobil Lease GmbH -alt-		0,00	1.417.965,67
3. Bilanzgewinn Vortrag		2.037.203,27
4. Gewinnausschüttung für 2016		-600.000,00
5. Bilanzgewinn		2.186.632,37	2.037.203,27

Anhang

Allgemeine Hinweise

Die ALBIS Mobil Lease GmbH betreibt das Finanzierungsleasing und ist damit ein Finanzdienstleistungsinstitut gemäß § 1 Abs. la Satz 2 Nr. 10 KWG.

Für das Geschäftsjahr gelten für den Jahresabschluss der ALBIS Mobil Lease GmbH die allgemeinen Vorschriften der §§ 238 ff. HGB sowie die ergänzenden Vorschriften für Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute nach §§ 340 ff. HGB i. V. m. der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) und die Regelungen des Kreditwesengesetzes.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung sind im Geschäftsjahr nach RechKredV erstellt worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gegenüber dem Vorjahr gab es keine wesentlichen Veränderungen bei den Bewertungsmethoden.

Forderungen sind - bis auf Mietkaufforderungen - zum Nennwert angesetzt. Die Mietkaufforderungen sind zum Barwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge auf die Mietkaufforderung (0,5%) berücksichtigt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten angesetzt.

Das Leasingvermögen ist zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen und außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen werden auf der Grundlage der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Leasingobjekte nach der linearen Methode vorgenommen. Für die Bemessung der Nutzungsdauer werden die steuerlichen Abschreibungstabellen zugrunde gelegt. LKW werden über eine Nutzungsdauer von 5 Jahren, Auflieger über eine Nutzungsdauer von 6 Jahre abgeschrieben. Im Bedarfsfall werden zusätzlich außerplanmäßige Abschreibungen vorgenommen.

Grundlage für die Zurechnung des Leasingvermögens beim Leasinggeber ist das Schreiben des Bundesministeriums für Finanzen (BMF) vom 19. April 1971.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Die Handelswaren sind unter Beachtung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bewertet. Risiken aus überdurchschnittlicher Lagerdauer und/oder geminderter Verwertbarkeit wurden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Abgesehen von handelsüblichen Eigentumsvorbehalten sind die Vorräte frei von Rechten Dritter.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die anderen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Die Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Die Rückstellung für drohende Verluste aus der Verwertung von Leasingobjekten wurde entsprechend der Stellungnahme HFA 1/1989 des Instituts der Wirtschaftsprüfer gebildet.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten umfasst:

a)

die sogenannte Nutzungsüberlassungsverpflichtung, die daraus resultiert, dass zwar zukünftige Leasingforderungen an Dritte (Banken) veräußert werden, den Mietern aber für die gesamte Laufzeit der Mietverträge die Nutzung der Leasingobjekte zu gestatten ist (Nutzungsüberlassungsverpflichtung). Die Einnahmen aus dem Verkauf der Leasingforderungen werden zeitanteilig als Rechnungsabgrenzungsposten passiviert und linear aufgelöst.

b)

Abgrenzung von Leasingsonderzahlungen.

Aufwendungen und Erträge sind entsprechend ihrem Verursachungs- und Realisationszeitpunkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.

Erläuterungen zur Bilanz

Soweit nichts Anderes vermerkt ist, sind die Werte in den tabellarischen Aufgliederungen in T€ angegeben.

Forderungen an Kreditinstitute

Nach Restlaufzeiten gliedern sich die Forderungen an Kreditinstitute zum Bilanzstichtag wie folgt:

	31.12.2017	31.12.2016
	T€	T€
a.
bis drei Monate	3.572	5.328
mehr als drei Monate bis ein Jahr	0	0
mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	0	0
mehr als fünf Jahre	0	0
b.
andere Forderungen	1.207	2.047
	4.779	7.375

Die Forderungen an Kreditinstitute sind bis zu einer Höhe von T€ 1.207 verpfändet. Die anderen Forderungen betreffen das Bardepot, das i.H.v. 0,5% der im Geschäftsjahr forfaitierten Forderungen wertberichtigt ist.

Forderungen an Kunden/Forderungen an verbundene Unternehmen

Nach Restlaufzeiten gliedern sich die Forderungen an Kunden zum Bilanzstichtag wie folgt:

	31.12.2017	31.12.2016
	T€	T€
bis drei Monate	1.307	4.437
mehr als drei Monate bis ein Jahr	2.816	4.024
mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	7.397	9.492
mehr als fünf Jahre	0	0
	11.520	17.953

Die Forderungen an Kunden umfassen fällige Posten aus Leasingverträgen und Objektverkäufen sowie zukünftig fällige Forderungen aus Mietkaufverträgen. Die Forderungen an verbundene Unternehmen betragen T€ 3.756 (Vorjahr: T€ 3.076). In den Forderungen an verbundene Unternehmen ist eine Forderung an den Gesellschafter ALBIS Leasing AG i.H.v. T€ 3.747 enthalten, die durch Verrechnung mit Gewinnausschüttungsansprüchen getilgt wird. Diese Forderung an den Gesellschafter ist u.a. aus dem Verkauf von Genussrechten an der Gallinat-Bank AG im Frühjahr 2014 entstanden. Die Gallinat-Bank AG wurde zwischenzeitlich über die ALBIS Leasing AG an die NIBC Bank veräußert.

Anteile an verbundenen Unternehmen gemäß § 285 Nr. 11 HGB

Unternehmen	Anteil	Eigenkapital	Jahresergebnis 2017
	in %	in T€	in T€
ALBIS Service GmbH, Hamburg	100	281	454
KML Kurpfalz Mobilien- Leasing GmbH, Neu-Isenburg	100	1.800	74
ALBIS Gesellschaft für Mietkauf mbH, Neu-Isenburg	100	25	-2

Zwischen der AML und der KML Kurpfalz Mobilien-Leasing besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag, aus dem die AML ihrerseits verpflichtet ist, einen eventuell entstehenden Jahresfehlbetrag der KML auszugleichen.

Die ALBIS Service GmbH hat mit der ehemaligen Muttergesellschaft ALBIS Leasing GmbH, auch nach Verkauf an die AML, einen bis 31.12.2017 laufenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Mit der ALBIS Gesellschaft für Mietkauf mbH besteht kein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag.

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens gem. § 340e Abs. 1 HGB i. V. m. § 34 Abs. 3 RechKredV ist dem Anlagespiegel zu entnehmen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten überwiegend in der Verwertung stehende Objekte (T€ 346).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Nach Restlaufzeiten gliedern sich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten zum Bilanzstichtag wie folgt:

	31.12.2017	31.12.2016
	T€	T€
bis drei Monate	2.741	3.037
mehr als drei Monate bis ein Jahr	3.616	5.822
mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	3.776	9.781
mehr als fünf Jahre	0	0
	10.133	18.640

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten umfassen überwiegend die darlehensrefinanzierten Verträge über die Bremer Landesbank, Oldenburg und sind im Wesentlichen durch Sicherungsübereignung des Leasingvermögens bzw. durch Abtretung der Forderungen besichert.

Verbindlichkeiten gegenüber Kunden/Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

	31.12.2017	31.12.2016
	T€	T€
bis drei Monate	3.742	4.107
mehr als drei Monate bis ein Jahr	0	0
mehr als ein Jahr bis fünf Jahre	0	0
mehr als fünf Jahre	0	0
	3.742	4.107

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden umfassen T€ 2.026 (Vorjahr: T€ 2.311). Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen belaufen sich auf T€ 1.716 (Vorjahr T€ 1.796).

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten ggü. Finanzamt (T€ 318) sowie erhaltene Kautionen (T€ 74)

Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten T€ 25.378 (Vorjahr: T€ 51.771) betrifft im Wesentlichen die Einnahmen aus der Forfaitierung zukünftiger Leasingratenforderungen an verschiedene Kreditinstitute. Im Rahmen der Forfaitierungsverträge sind die den Leasingverträgen zugrundeliegenden Leasinggegenstände sicherungsübereignet. Die Auflösung der passiven Rechnungsabgrenzung erfolgt linear über die Laufzeit der Leasingverträge. Die Erträge aus der Auflösung werden unter den Leasingerlösen ausgewiesen.

Rückstellungen

Für Ertragsteuern wurden T€ 60 zurückgestellt, woraus T€ 28 auf das Berichtsjahr entfallen.

Die anderen Rückstellungen wurden im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Verbindlichkeitsrückstellungen wurden in Höhe der erwarteten Kosten zum Erfüllungsbetrag, Rückstellungen für drohende Verluste in Höhe der erwarteten Verluste gebildet. Die sonstigen Rückstellungen beinhalten u.a. Rückstellungen für Restratenabwicklung (T€ 587).

Eigenkapital

Das Eigenkapital T€ 5.981 besteht aus dem unveränderten gezeichneten Kapital T€ 26. Hinzu kommt, auf Grund der Verschmelzung der Gesellschaften AML -alt- und UTA aus 2016, das Eigenkapital der AML -alt-T€ 3.768, welches in die Kapitalrücklage der Gesellschaft AML -neu- in 2016 eingestellt wurde. Des Weiteren kommt der Bilanzgewinn T€ 2.186 hinzu, der sich aus dem Jahresüberschuss des Berichtsjahres T€ 749 und dem Vortrag aus 2016 T€ 1.437 zusammensetzt.

Haftungsverhältnisse

Mit Wirkung zum 25.04.2014 wurden eigenmittelfinanzierte Objekte an die NIBC Bank Deutschland AG sicherungsübereignet (Stand 31.12.2014 T€ 500) Stand zum 31.12.2017 T€ 0.

Im Zusammenhang mit der Forfaitierung des Mietkauf- und Leasinggeschäfts hat die AML im Vermietungsvermögen aktivierte Leasingobjekte den Forfaiteuren zur Sicherheit übereignet.

Da die Forfaitierungsgeschäfte in Höhe der erhaltenen Barwerte auf der Passivseite in den Rechnungsabgrenzungsposten erfasst wurden, wird von einem gesonderten Ausweis der Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten unter der Bilanz bzw. alternativ im Anhang abgesehen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Entwicklungen im Geschäftsjahr

Mit Kauf- und Übertragungsvertrag von 6. November 2015 übernahm die IKB Leasing Gruppe das gesamte künftige Nutzfahrzeuggeschäft der ALBIS Mobil Lease GmbH sowie der UTA Leasing GmbH. Die zur Übernahme des Geschäfts erforderlichen technischen Einrichtungen, die Betriebs- und Geschäftsausstattung, die erforderlichen Rechte und das Personal wurden übertragen. Die IKB Leasing Gruppe übernimmt im Rahmen eines Dienstleistungsvertrags die Verwaltung und Abwicklung des bestehenden Portfolios bis zum Vertragsende.

Mit Verschmelzungsvertrag vom 23.08.2016 ist die ALBIS Mobil Lease GmbH auf die Tochtergesellschaft UTA Leasing GmbH verschmolzen ("Downstream-Merger"). Im Rahmen der Verschmelzung hat die UTA Leasing GmbH in ALBIS Mobil Lease GmbH umfirmiert.

Die ALBIS Mobil Lease GmbH ist weiterhin eine 100%ige Tochtergesellschaft der ALBIS Leasing AG. Die bestehenden Leasingportfolios sowie die damit im Zusammenhang stehenden Refinanzierungen verbleiben bei der ALBIS Mobil Lease GmbH.

Die Gesellschaft hat ihr Neugeschäft mit Nutzfahrzeugen mit einer zulässigen Gesamtmasse über 7,5 t komplett eingestellt. Im 4. Quartal 2017 wurde die Kooperation mit der ALBIS HiTec Leasing GmbH im Bereich der Neugeschäftsgenerierung gestartet.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Leasingaufwendungen beinhalten im Wesentlichen Abgangsbuchwerte aus der Verwertung von Leasingvermögen (T€ 12.230 / Vorjahr T€ 15.137), Aufwendungen aus dem Abgang von Vorräten (T€ 694 / Vorjahr T€ 1.663) sowie Aufwendungen aus dem Rückerwerb zuvor verkaufter Forderungen (T€ 7.226 / Vorjahr 7.772).

Die Zinsaufwendungen stehen im Zusammenhang mit der Aufnahme von Krediten für die Refinanzierung von Mietkauf- und Leasingverträgen.

Die Leasingerträge enthalten im Wesentlichen die Erlöse aus Mietkaufverträgen (T€ 8.700 / Vorjahr T€ 10.784) und Leasingverträgen (T€ 1.517 / Vorjahr T€ 2.298), aus Forderungsverkauf (T€ 13.975 / Vorjahr T€ 22.952) sowie Erlöse aus der Verwertung von Leasinggegenständen und Vorräten (T€ 12.784 / Vorjahr T€ 17.092).

Die Leasing- und Mietkauferträge wurden ausschließlich im Inland getätigt.

In den Zinserträgen sind insbesondere die laufenden Zinsen aus Mietkaufverträgen enthalten.

Sonstige Angaben

Organe

Geschäftsführung

Geschäftsführer:

Matthias Albrecht, Dipl.-Finanzierungs- und Leasingfachwirt, Seevetal

Andreas Oppitz, Kaufmann, Weißkirchen (Österreich) (bis 25.01.2017)

Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB gemäß Handelsregistereintragung befreit.

Zahl der Mitarbeiter

Es wurde eine Mitarbeiterin beschäftigt.

Konzernverhältnisse

Der Jahresabschluss der ALBIS Mobil Lease GmbH wird in den Konzernabschluss der Albis Leasing AG, Hamburg, einbezogen.

Dieser ist beim Bundesanzeiger einsehbar.

Honorar des Abschlussprüfers

Das im Geschäftsjahr als Aufwand erfasste Honorar für den Abschlussprüfer optegra Treuhand GmbH Wirtschafts- und Steuerberatungsgesellschaft, Köln, in Höhe von T€ 56 für Tätigkeiten bei der ALBIS Mobil Lease GmbH setzt sich im Einzelnen wie folgt zusammen:

	T€
Jahresabschlussprüfung	56
Sonstige Leistungen	0
Steuerberatungsleistungen	0
Andere Bestätigungsleistungen	0
	56

Beziehungen zu nahestehenden Personen (§285 Nr. 21 HGB)

Von den folgenden Unternehmen im Sinne des § 285 Nr. 21 HGB bezog die Gesellschaft im Berichtsjahr Leistungen:

	Art der Leistung	2017	Vorjahr
		in T€	in T€
ALBIS Leasing AG	Dienstleistungen	85	80
ALBIS Service GmbH	Dienstleistungen	122	106

Angaben gemäß § 340a Abs. 4 Nr. 1 HGB

- Matthias Albrecht

o ALBIS Mobil Lease GmbH, Neu-Isenburg (Geschäftsführer)

o KML Kurpfalz Mobilien-Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Geschäftsführer)

o ALBIS Gesellschaft für Mietkauf mbH, Neu-Isenburg (Geschäftsführer)

o ALBIS Service GmbH, Hamburg (Geschäftsführer bis 8. Februar 2017)

- Andreas Oppitz

o ALBIS Leasing AG (Vorstand)

o ALBIS HiTec Leasing GmbH, Hamburg (Geschäftsführer)

o ALBIS Direct Leasing GmbH, Hamburg (Geschäftsführer)

o ALBIS Fullservice Leasing GmbH (Geschäftsführer)

o LGH Leasinggesellschaft für den Handel mbH, Hamburg (Geschäftsführer)

o Alpha Anlagenleasing GmbH, Hamburg (Geschäftsführer)

o ALBIS Mobil Lease GmbH, Neu-Isenburg (Geschäftsführer bis 25.1.2017)

o KML Kurpfalz Mobilien-Leasing GmbH, Neu-Isenburg (Geschäftsführer bis 26.1.2017)

o ALBIS Gesellschaft für Mietkauf mbH, Neu-Isenburg (Geschäftsführer bis 26.1.2017)

Gesamtbezüge der Organe gemäß §285 Abs. 9 HGB

Für den Geschäftsführer Herrn Matthias Albrecht wird von der Schutzvorschrift gemäß § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Für Herrn Andreas Oppitz entfällt die Angabepflicht über die Angaben der Organbezüge nach § 285 Nr. 9a HGB, da die Gesellschaft Herrn Oppitz keine Bezüge gewährt hat.

Kredite an Mitglieder der Geschäftsführung gemäß § 34 Abs. 2 Nr. 2 RechKredV und § 285 Nr. 9c HGB

Kredite an Geschäftsführer bestanden während des Geschäftsjahres vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 nicht.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Die Geschäftsführung schlägt hinsichtlich der Verwendung des Jahresüberschusses Folgendes vor:

- Ausschüttung des Jahresüberschusses von T€ 749 an den Gesellschafter zur Verrechnung mit bestehenden Forderungen

- Ausschüttung T€ 251 aus dem Bilanzgewinn an den Gesellschafter zur Verrechnung mit bestehenden Forderungen

Ergebnisabführungsvertrag

Mit der KML Kurpfalz Mobilien-Leasing GmbH besteht ein Ergebnisabführungsvertrag. Der Jahresüberschuss des Geschäftsjahres 2017 der KML Kurpfalz Mobilien-Leasing GmbH T€ 74 (Vorjahr: T€ 15) wurde an die AML abgeführt.

Der Ergebnisabführungsvertrag zwischen der UTA Leasing GmbH und der AML wurde auf Grund der Verschmelzung der Gesellschaften zum 31.12.2016 aus wichtigem Grund beendet.

Neu-Isenburg, 02. März 2018

Matthias Albrecht, Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	Stand 01.01.2017	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2017
	€	€	€	€
Immaterielle Anlagewerte (Software)	130.173,05	0,00	0,0	130.173,05
Sachanlagen
eigengenutzes Anlagevermögen	2.342,51	201,68	0,00	2.544,19
	132.515,56	201,68	0,00	132.717,24
Finanzanlagevermögen
Anteile an verbundenen Unternehmen	5.425.000,00	0,00	0,00	5.425.000,00
Leasingvermögen
1. Leasingvermögen	106.997.381,12	10.830,00	42.553.663,94	64.454.547,18
2. Leasinggegenstände mit Mietbeginn nach dem Bilanzstichtag	0,00	46.700,00	0,00	46.700,00
	106.997.381,12	57.530,00	42.553.663,94	64.501.247,18
	112.554.896,68	57.731,68	42.553.663,94	70.058.964,42

	Kumulierte Abschreibungen
	Stand 01.01.2017	Zugänge	Abgänge	Stand 31.12.2017
	€	€	€	€
Immaterielle Anlagewerte (Software)	129.195,35	608,42	0,00	129.803,77
Sachanlagen
eigengenutzes Anlagevermögen	609,05	656,04	0,00	1.265,09
	129.804,40	1.264,46	0,00	131.068,86
Finanzanlagevermögen
Anteile an verbundenen Unternehmen	0,00	0,00	0,00	0,00
Leasingvermögen
1. Leasingvermögen	54.358.867,25	15.437.169,35	30.323.625,54	39.472.411,06
2. Leasinggegenstände mit Mietbeginn nach dem Bilanzstichtag	0,00	0,00	0,00	0,00
	54.358.867,25	15.437.169,35	30.323.625,54	39.472.411,06
	54.488.671,65	15.438.433,81	30.323.625,54	39.603.479,92

	Buchwerte
	Stand 31.12.2017	Stand 31.12.2016
	€	€
Immaterielle Anlagewerte (Software)	369,28	977,70
Sachanlagen
eigengenutzes Anlagevermögen	1.279,10	1.733,46
	1.648,38	2.711,16
Finanzanlagevermögen
Anteile an verbundenen Unternehmen	5.425.000,00	5.425.000,00
Leasingvermögen
1. Leasingvermögen	24.982.136,12	52.638.513,87
2. Leasinggegenstände mit Mietbeginn nach dem Bilanzstichtag	46.700,00	0,00
	25.028.836,12	52.638.513,87
	30.455.484,50	58.066.225,03

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017

A. Grundlagen der Gesellschaft

1. Geschäftsmodell, Ziele und Strategien

Die ALBIS Mobil Lease GmbH (ehemals UTA Leasing GmbH), Neu-Isenburg ist eine Gesellschaft mit Sitz in Neu-Isenburg, Dornhofstr. 34, 63263 Neu-Isenburg. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Offenbach am Main, Abteilung B, unter der Nr. 40519 eingetragen. Es stehen 100 % der Geschäftsanteile im Eigentum der ALBIS Leasing AG, Hamburg. Gegenstand der Gesellschaft ist die Durchführung von Leasing- und Mietkaufgeschäften für eigene und/oder fremde Rechnung und zwar für bzw. mit mobilen und/oder immobilen Gegenständen jeglicher Art im In- und Ausland.

Die ALBIS Mobil Lease GmbH ist ein Finanzdienstleistungsinstitut i. S. von § 1 Abs. la Satz 2 Nr. 10 KWG. Die Erlaubnis zum Betrieb eines Finanzdienstleistungsinstituts wurde erteilt. Die ALBIS Mobil Lease GmbH ist bei der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) unter der BAK-Nummer 122217 registriert. Im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit sind die jeweiligen regulatorischen sowie gesetzlichen Anforderungen zu berücksichtigen und in den operativen Prozessen implementiert.

Mit Kauf- und Übertragungsvertrag vom 6. November 2015 wurden seitens der ALBIS Mobil Lease GmbH (im Weiteren "AML") und der UTA Leasing GmbH (im Weiteren "UTA") in Form eines Asset Deals die Neugeschäftsaktivitäten, die technischen Einrichtungen, die Betriebs-und Geschäftsausstattung sowie der überwiegende Teil der Mitarbeiter an die UTA Truck Lease GmbH (vormals IKB Beteiligungsgesellschaft 6 mbH, Düsseldorf) verkauft bzw. übertragen. Bei dieser Transaktion wurde u.a. auch die Vereinbarung getroffen, dass kein Neugeschäft im Bereich von Nutzfahrzeugen mit einer zulässigen Gesamtmasse über 7,5 Tonnen mehr betrieben wird. In diesem Zusammenhang wurden sämtliche Niederlassungen, bis auf das Büro in Hamburg, geschlossen.

Gemäß dem Kauf- und Übertragungsvertrag ist lediglich der Vertragsbestand in der Gesellschaft verblieben, der nun von der Gesellschaft über den Dienstleister UTA Truck Lease GmbH (im Weiteren "UTA TL") abgewickelt wird. Eigens dafür wurde der Dienstleistungsvertrag vom 06. November 2015 zwischen den Parteien geschlossen. Auf Grundlage dieses Dienstleistungsvertrages sowie der in 2016 gemeinsam mit der UTA TL entwickelten Durchführungsvereinbarung inkl. "Gemeinsamen Prozessverständnis" haben die Parteien auch in 2017 effizient und qualitativ hochwertig zusammengearbeitet.

Auch die Zusammenarbeit mit der 100%igen Tochtergesellschaft ALBIS Service GmbH, auf Grundlage des Dienstleistungsvertrages vom 18.03.2016 in den Bereichen Buchhaltung und IT, gestaltete sich im Berichtsjahr reibungslos und effizient.

Wie geplant, wurde zur Generierung von Neugeschäft in 2017 ein Projekt aufgesetzt, um die angestrebte Kooperation mit der Schwestergesellschaft ALBIS HiTec Leasing GmbH (im Weiteren "ATEC") umzusetzen. Das Projektteam war bis Ende des 3. Quartals 2017 mit der Erarbeitung und Implementierung von Prozessen zur reibungslosen Zusammenarbeit mit den Abteilungen der ATEC beschäftigt. Aufgrund der Tatsache, dass die ATEC über gewachsene Strukturen im Vertrieb verfügt, gestaltete sich die Ausarbeitung der Zusammenarbeit als sehr strukturiert und zielführend, so dass die AML ab 01.10.2017 in der Lage war, neue Leasing- und Mietkaufverträge für das eigene Portfolio abzuschließen.

Die Refinanzierung des Neugeschäftes wurde in 2017 vorerst aus eigenen Finanzmitteln bestritten. Ab 2018 stehen der AML Refinanzierungsmittel über den bestehenden Rahmenvertrag mit der IKB Leasing GmbH sowie über Zusammenarbeit mit der Volksbank Mittweida zur Verfügung.

Eine Ausweitung des Neugeschäftes auf das bisherige Niveau der AML "alt" ist weiterhin nicht geplant.

Das Neugeschäft wird zukünftig vornehmlich in den Bereichen

- Fahrzeuge mit Straßenzulassung < 7,5t zul. Gesamtgewicht

- Geräte und Maschinen für Garten- und Landschaftsbau platziert.

Der primäre Fokus liegt weiterhin auf der strukturierten, reibungslosen und ertragreichen Abwicklung des Vertragsbestandes mit Hilfe der UTA TL. Besonders im Vordergrund steht die Verwertung der Leasing- und Mietkaufobjekte aus notleidenden Verträgen, die u.a. durch die Unterstützung (Beratung/Vernetzung) externer Berater durchgeführt wird.

Das Reporting/Monitoring der Vertragsbestände der AML erfolgt mit Unterstützung der Dienstleister ASG und QuantFS GmbH, Hamburg, und liefert der Geschäftsführung umfassende Informationen für die Unternehmenssteuerung.

Das Neugeschäftsmonitoring wird für die AML zukünftig durch das Controlling der ALBIS Leasing Gruppe durchgeführt.

Gemeinsam mit renommierten Rechtsanwaltskanzleien hat die AML bereits im Geschäftsjahr 2016 begonnen, sich mit den Möglichkeiten einer durchsetzbaren Schadensersatzklage gegen die bebußten LKW-Hersteller aus dem LKW-Kartell zu beschäftigen. Im laufenden Geschäftsjahr wurde eine Analyse der Schadenshöhe durch einen Wirtschaftsökonomen sowie die Vorbereitung einer außergerichtlichen sowie gerichtlichen Auseinandersetzung vorangetrieben. Um die Liquidität der Gesellschaft zu schonen, hat sich die AML entschieden, einen Prozessfinanzierer mit hinzuzuziehen. Außergerichtliche Vergleichsgespräche mit den LKW-Herstellern sind für das 1. Halbjahr 2018 geplant.

2. Mitarbeiter

Im Januar 2017 hat der Geschäftsführer Andreas Oppitz seine Geschäftsführertätigkeit in der AML und den Tochtergesellschaften niedergelegt. Herr Matthias Albrecht ist seitdem alleiniger Geschäftsführer der AML und deren Tochtergesellschaften. Ebenfalls im Januar 2017 wurde eine neue Mitarbeiterin als interne Revisorin eingestellt. Des Weiteren verfügt die AML über zwei Prokuristen, die nicht bei der AML, sondern bei anderen Gesellschaften der ALBIS Gruppe angestellt sind.

3. Steuerungssystem

Die Gesellschaft verfügt nach der Entscheidung des Gesellschafters, Neugeschäft nur noch in einem deutlich reduzierten Maße durchzuführen, nicht mehr über ein Vertriebscontrolling in der bisherigen Form. Für das Neugeschäft ab dem 4. Quartal 2017 wurde ein Controlling in reduzierter Form analog des Neugeschäftscontrollings der ATEC u.a. zur Berichterstattung an den gemeinsamen Gesellschafter ALBIS Leasing AG aufgesetzt.

Die wesentlichen finanziellen Leistungsindikatoren der Gesellschaft sind:

• Ergebnis vor Ertragsteuern der Gesellschaft (2017: T€ 777, Vorjahr: T€ 671)

• Eigenkapitalquote (2017: 12,69 %, Vorjahr: 6,99%)

Die Prognose und die Analyse der Entwicklung gegenüber dem Vorjahr erfolgt im Prognosebericht.

Die Liquiditätsentwicklung und Liquiditätsplanung wird ebenfalls regelmäßig mit der Geschäftsführung abgestimmt bzw. durch diese abschließend bearbeitet.

Geschäftspolitische Entscheidungen werden in einem regelmäßigen Jour Fixe zwischen Geschäftsführung und Prokuristen der Gesellschaft vorbereitet. Entscheidungen im Zusammenhang mit der Vorgehensweise bei notleidenden Engagements erfolgen in regelmäßigen Telefonkonferenzen und Vorort-Terminen mit dem Forderungsmanagement und dem Remarketing der UTA TL.

Der Geschäftsführung und dem Gesellschafter stehen monatliche Reportings zur Verfügung. Diese enthalten aktuelle Gewinn- und Verlustrechnung, aktuelle Bilanz, Plan-Ist Vergleich, Entwicklung der offenen Posten und Rücklastschriften sowie die Entwicklung des Bestandsabbaus. Darüber hinaus steht der Geschäftsführung monatlich eine Gesamtportfolioanalyse zur Verfügung. Das Reporting/Monitoring des Gesamtportfolios wird durch den Dienstleister QuantFS GmbH zur Verfügung gestellt.

Durch die genannten Auswertungen ist die Geschäftsführung jederzeit in der Lage, kurzfristig auf Veränderungen zu reagieren. Der Austausch mit dem Gesellschafter erfolgt regelmäßig unterjährig.

Ertragsteuerung

Die Ertragssteuerung findet in erster Linie auf der Ebene der Verwertung von Leasing- und Mietkaufobjekten aus notleidenden Engagements statt. Hier steht die Geschäftsführung in enger Abstimmung mit dem Dienstleister UTA TL und hält sich über regelmäßige Reportings informiert. Verkaufspreise werden mit der Geschäftsführung abgestimmt sowie Maßnahmen bei notleidenden Engagements regelmäßig mit der Geschäftsführung besprochen, so dass diese jederzeit in der Lage ist, in die Prozesse einzugreifen.

Eine Ertragssteuerung für das Neugeschäft ab dem 4. Quartal 2017 ist in Zusammenarbeit mit dem Controlling der ALBIS Leasing Gruppe eingerichtet worden.

Liquiditätssteuerung

Die Refinanzierung des Leasinggeschäfts erfolgte in 2017 durch Eigenmittel. Ab 2018 ist die Refinanzierung durch die IKB Leasing sowie durch die Volksbank Mittweida gesichert. Daneben gibt es einen laufenden Liquiditätszufluss aus Nebenerlösen und eigenfinanzierten Verträgen. Die Steuerung der Liquidität erfolgt durch die Geschäftsführung in Zusammenarbeit mit dem Rechnungswesen der UTA TL über entsprechende kurz-, mittel-und langfristige Planungen als Bestandteil des laufenden Reportings.

B. Wirtschaftsbericht

1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Gesamtwirtschaftliche Rahmenbedingungen

Der wirtschaftliche Aufschwung in Deutschland hat weiter Fahrt aufgenommen. Nach Berechnungen des Statistischen Bundesamtes wuchs die deutsche Wirtschaft im Jahr 2017 das achte Mal in Folge. Das kalenderbereinigte Bruttoinlandsprodukt (BIP) lag im Jahresdurchschnitt 2017 um 2,2 % höher als im vergangenen Jahr und damit über dem Durchschnittswert der letzten zehn Jahre von 1,3 %. Die positiven Impulse kamen primär aus dem Inland: Die privaten Konsumausgaben waren preisbereinigt um 2,0 % höher als ein Jahr zuvor, die Konsumausgaben des Staates stiegen mit + 1,4 % unterdurchschnittlich. In Ausrüstungen - darunter fallen hauptsächlich Maschinen und Geräte sowie Fahrzeuge -wurde mit + 3,5 % ebenfalls etwas mehr investiert als noch ein Jahr zuvor. ¹

Laut Deutscher Bundesbank befand sich die deutsche Wirtschaft in 2017 in "einem starken Aufschwung". Die deutsche Wirtschaft wuchs kalenderbereinigt um 2,6 %. Die Industrie konnte - angetrieben durch eine lebhafte Nachfrage aus dem Ausland - ihre Wertschöpfung kräftig erhöhen. Dadurch stieg die Kapazitätsauslastung weiter an, und die Unternehmen investierten mehr als zuvor in Sachanlagen. Mit viel Rückenwind von der guten Entwicklung am Arbeitsmarkt wurde auch der private Konsum deutlich ausgeweitet. Die Deutsche Bundesbank erwartet, dass das gegenwärtig hohe Expansionstempo mittelfristig nachlässt, weil die Exporte weniger dynamisch zunehmen. Vor allem die stark ausgelasteten Kapazitäten und der bereits in einigen Branchen spürbare Fachkräftemangel begrenzen die weiteren Wachstumsmöglichkeiten. In diesem Szenario könnte die deutsche Wirtschaft in 2018 kalenderbereinigt um 2,5 % wachsen und in den Jahren 2019 sowie 2020 mit niedrigeren Raten von 1,7 % beziehungsweise 1,5 % zulegen. Angesichts der florierenden Industriekonjunktur, der zunehmenden Kapazitätsauslastung im verarbeitenden Gewerbe, der anhaltend günstigen Finanzierungskonditionen und der steigenden Nachfrage dürfte sich die lebhafte gewerbliche Investitionstätigkeit zunächst jedoch fortsetzen. ²

¹ Statistisches Bundesamt, Pressemitteilung Nr. 11 vom 11. Januar 2018
² Deutsche Bundesbank, Monatsbericht Dezember 2017

Die Entwicklung des deutschen Leasingmarktes

Nach dem vergangenen Rekordjahr boomt das Neugeschäft der Leasingwirtschaft weiter und wuchs 2017 um 6,0 %. Sowohl das Neugeschäft als auch der Leasingmarktanteil konnten erneut ausgebaut werden. Für € 67 Mrd. realisierten die Leasinggesellschaften 2017 in Deutschland Investitionen in Immobilien, Maschinen, Fahrzeuge, IT-Equipment und andere Wirtschaftsgüter, davon € 8,5 Mrd. mittels Mietkauf. Das Mobilien-Leasing wuchs um 6,5 % auf 57,3 Mrd. Euro, während die gesamtwirtschaftlichen Ausrüstungsinvestitionen um 2,3 % stiegen. Damit erhöhte sich der Leasinganteil an den Ausrüstungsinvestitionen auf 24,1 %. ³

Treiber des Leasing-Wachstums ist 2017 vor allem das Fahrzeugleasing mit einem Plus von 6 %. Ebenfalls ausbauen konnten die Leasingunternehmen ihre Anteile im Maschinensektor. Das Neugeschäft des zweitstärksten Leasingsegments stieg um 4,5 % und damit höher als die Auftragseingänge des Maschinenbaus im Inland. Das Leasing von Büromaschinen, Computern, Servern und IT-Ausstattungen blieb in 2017 (Plus 0,3 %) nahezu unverändert. ⁴ Der wirtschaftliche Aufschwung in Deutschland soll sich 2018 auch in der Entwicklung der gesamtwirtschaftlichen Investitionen niederschlagen. Der Sachverständigenrat prognostiziert für das kommende Jahr ein Wachstum der Ausrüstungsinvestitionen von 5,1 %. ⁵ Und der VDMA hofft, "dass sich der seit langem aufgebaute Investitionsstau nach und nach auflöst", denn "viele der älteren Maschinen und Anlagen im Markt dürften die fortschreitende Digitalisierung nicht hinreichend meistern". ⁶ Experten schätzen, dass bis 2020 jährlich circa € 40 Mrd. Investitionen allein für Industrieunternehmen nötig sind, um den Wirtschaftsstandort Deutschland voranzutreiben. Die Leasingwirtschaft hat dies erkannt: Sie ist in Aufbruchsstimmung und geht den digitalen Wandel an. ⁷

2. Geschäftsverlauf

Das Neugeschäft ist auf Grund der Folgen aus dem Kauf- und Übertragungsvertrag vom 06.11.2015 im Geschäftsjahr, wie im Jahresbericht 2016 erwähnt, entsprechend zurückgegangen. Auf Grund der Neuaufstellung im Vertrieb und des Aufbaus der Kooperation mit der ATEC betrug das Neugeschäft im Geschäftsjahr 2017 lediglich T€ 58 (Vorjahr: T€ 2.088). Es wurden 2 Neuverträge mit einer Barwertmarge von 3,7% geschlossen.

Der Beginn der angekündigten Kooperation mit der ATEC wurde auf Grund der umfangreichen Umstrukturierungsmaßnahmen in 2016 auf das Jahr 2017 verschoben und ist mit Unterzeichnung des Dienstleitungsvertrages zwischen der AML und der ATEC am 19.10.2017 finalisiert worden.

³ BDL, Pressemitteilung vom 22. November 2017
⁴ BDL, Pressemitteilung vom 22. November 2017
⁵ BDL, Pressemitteilung vom 22. November 2017
⁶ VDMA, Pressemitteilung vom 12. Dezember 2017
⁷ BDL, Jahresbericht 2017

Das geplante Neugeschäft von T€ 500 über diese Vertriebskooperation ist damit nicht erreicht worden. Für das Jahr 2018 plant die Gesellschaft ein Neugeschäft im Rahmen von T€ 200.

Das Berichtsjahr war geprägt von dem Aufbau der bereits erwähnten Vertriebskooperation mit der ATEC und den Gesprächen mit potentiellen Refinanzierungspartnern als Folge des Kauf- und Übertragungsvertrages vom 06.11.2015.

Nachdem die Gesellschaft mit diesem Vertrag sämtliche Neugeschäftsaktivitäten im Bereich Nutzfahrzeuge mit einer zulässigen Gesamtmasse über 7,5 Tonnen, den überwiegenden Teil der Geschäftsausstattung und des Personals an die UTA TL veräußert hat, wurde ein Projekt zur Erarbeitung von neuen Prozessen und Schnittstellen aufbauend auf dem Dienstleistungsvertrag vom 06.11.2015 gemeinsam mit der UTA TL aufgesetzt. Die Zusammenarbeit mit dem neuen Dienstleister UTA TL wurde über eine neue Durchführungsvereinbarung und ein detailliertes "Gemeinsames Prozessverständnis" auf eine solide und für beide Parteien verpflichtende Basis gestellt.

Auch im Berichtsjahr gestaltete sich die Zusammenarbeit mit dem Dienstleister UTA TL professionell und reibungslos. Der Umstand, dass die ehemaligen Mitarbeiter der AML auf den bisherigen Systemen mit der bisherigen Software arbeiten, hat wesentlich zum Erfolg der Zusammenarbeit beigetragen.

Als weitere Folge des Kauf- und Übertragungsvertrages wurde mit der 100%igen Tochtergesellschaft ALBIS Service GmbH ein weiterer Dienstleistungsvertrag für die Bereiche abschließende Buchhaltung, IT/EDV und Personal geschlossen. Für diese Zusammenarbeit war die Erstellung weiterer detaillierter Prozessbeschreibungen und Schnittstellen auf Grund der Tatsache, dass die ALBIS Service GmbH auch in der Vergangenheit diese Dienstleistungen für alle weiteren Gesellschaften der ALBIS Leasing Gruppe erbracht hat, nicht notwendig.

Neben dem deutlich reduzierten Neugeschäft und der reibungslosen Bestandsverwaltung durch den Dienstleister UTA TL liegt weiterhin ein starker Fokus auf der schnellen, unkomplizierten und ertragreichen Verwertung von Leasing- und Mietkaufobjekten aus normal und vorzeitig beendeten sowie primär aus notleidenden Engagements. Hier ist die Zusammenarbeit mit dem Forderungsmanagement der UTA TL als strukturiert und zielführend zu bezeichnen. Zusätzlich zu dem bei der UTA TL vorhanden Verwertungs-Know-how, nutzt die AML weiteres Fachwissen und Netzwerke von externen Dritten.

Die Erträge aus der Verwertung sind auf Grund der weiterhin positiven Entwicklung der Branche als gut zu bezeichnen.

Gesellschaftsrechtlich haben sich im Berichtsjahr keine Veränderungen ergeben.

Im Vorjahr hat eine Verschmelzung der ehemaligen ALBIS Mobil Lease GmbH -alt- auf die Tochtergesellschaft UTA Leasing GmbH mit Notarvertrag vom 23.8.2016 mit steuerlicher Wirkung zum 01.01.2016 stattgefunden ("Downstream-Merger"). In der Folge hat sich die UTA Leasing GmbH in ALBIS Mobil Lease GmbH umbenannt. Diese Änderungen sind per 06.09.2016 in den entsprechenden Handelsregistern der Gesellschaften eingetragen.

Zusammenfassend hat die AML die Umstrukturierungsphase im Geschäftsjahr 2016 sowie die Neuaufstellung des Vertriebes in 2017 ohne erwähnenswerte Einschnitte im Geschäftsablauf gut überstanden und ist für die weiteren Jahre mit dem primären Fokus auf der reibungslosen und ertragreichen Bestandsabwicklung und Objektverwertung mit funktionierenden und erfahrenen Dienstleistern an ihrer Seite gut aufgestellt.

3. Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage

3.1 Ertragslage

Das Jahresergebnis für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2017 liegt bei T€ 749 (Vorjahr T€ 619).

Im Berichtsjahr 2017 lagen die Leasingerträge der AML (ohne sonstige betriebliche Erträge) bei T€ 37.464 (Vorjahr T€ 54.005). Dabei wurden 2 Neuverträge mit einem Gesamtinvestitionsvolumen von T€ 58 (Vorjahr T€ 2.008) abgeschlossen. Dies entspricht einem durchschnittlichen Vertragsvolumen von € 28.765. Erträge und Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Leasing- und Mietkaufgeschäft haben aufgrund der geänderten Geschäftsstrategie gegenüber dem Gesamtjahr 2016 erwartungsgemäß deutlich abgenommen.

Die sonstigen Erträge sind im Vergleich zum Vorjahr um T€ 310 gesunken, was der geänderten Geschäftsstrategie geschuldet ist. Bereits in 2016 wurden auf Grund der Auswirkungen des Kauf- und Übertragungsvertrages und auf Grund der geänderten Geschäftsstrategie nicht mehr benötigte Rückstellungen aufgelöst.

Die Verwaltungsaufwendungen sind u.a. auf Grund des anhaltenden Bestandsabbaus und des daraus resultierenden Rückgangs der monatlichen Dienstleistungsgebühr an die UTA TL deutlich gesunken (T€ 1.191). Die sonstigen Aufwendungen sind u.a. auf Grund eines Einmaleffektes basierend auf dem Kauf- und Übertragungsvertrag um T€ 57 gestiegen.

Die AML hält 100 %ige Beteiligungen an der ALBIS Service GmbH, der KML Kurpfalz Leasing GmbH und an der ALBIS Gesellschaft für Mietkauf mbH.

Mit ihren Beteiligungen hat die AML folgende Erträge erzielt:

	2017	2016
	T€	T€
ALBIS Service GmbH (EAV ALBIS Leasing AG in 2017 endend)	0	0
KML Kurpfalz Mobilien-Leasing GmbH (vor Ergebnisabführung)	74	15
ALBIS Gesellschaft für Mietkauf mbH	-2	0

Zwischen der ALBIS Service GmbH und der Albis Leasing AG besteht seit 2013 ein Gewinnabführungsvertrag, welcher am 31.12.2017 endet. Somit führt die ALBIS Service GmbH ihren Gewinn 2017 i.H.v. T€ 454 letztmalig im Berichtsjahr an die Albis Leasing AG ab. Zukünftig obliegt es der AML als Gesellschafter über die Gewinnverwendung zu entscheiden.

Aus der Gewinnabführung ihrer Tochtergesellschaft KML GmbH vereinnahmte die AML T€ 74 (Vorjahr: T€ 15).

Mit der ALBIS Gesellschaft für Mietkauf mbH besteht kein Gewinnabführungsvertrag. Somit schlägt der Verlust dieser Gesellschaft nicht auf die AML durch.

Den Geschäftsverlauf beurteilt die Geschäftsleitung insgesamt als gut im Sinne der aktuellen Geschäftsstrategie. Die AML ist für das Geschäftsjahr 2018 gut aufgestellt.

3.2 Finanzlage

Die Eigenkapitalquote der AML betrug zum 31. Dezember 2017 12,68 % der Bilanzsumme gegenüber 6,99 % im Vorjahr.

Die Finanzlage wird vorrangig mit 53,86 % vom passiven Rechnungsabgrenzungsposten bestimmt, der die refinanzierten Leasingerlöse der Zukunft zeigt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die Barwerte von veräußerten zukünftigen Leasingforderungen, die linear über die Vertragslaufzeit aufgelöst werden. Seine Entwicklung wird im Geschäftsjahr im Wesentlichen durch die geänderte Geschäftsstrategie bestimmt. Er verringerte sich um T€ 26.392.

Die Höhe der Verbindlichkeiten gegen Kreditinstitute wird zum überwiegenden Teil durch die Darlehensfinanzierung der Leasing- und Mietkaufverträge mit der Bremer Landesbank bestimmt. Diese nahmen im Berichtsjahr auf Grund des deutlich reduzierten Neugeschäftes erwartungsgemäß ab, sodass sich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten um T€ 8.508 verringerten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden reduzierten sich aufgrund des deutlich geringeren Neugeschäftes um T€ 365.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten überwiegend Verbindlichkeiten gegenüber Finanzamt per Stichtag (T€ 318) sowie erhaltene Kautionen von Kunden (T€ 74).

Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden in ausreichendem Maße Rückstellungen gebildet, sowie nicht mehr benötigte Rückstellungen aufgelöst.

Wesentliche Investitionen wurden im Jahr 2017 nicht durchgeführt und sind für das Geschäftsjahr 2018 auch nicht geplant.

Die Liquidität ermöglichte die Begleichung aller im Geschäftsjahr fälligen Verbindlichkeiten.

3.3 Vermögenslage

Die Vermögenslage der Gesellschaft ist im Wesentlichen durch das Leasingvermögen geprägt. Das Leasingvermögen der Gesellschaft hat einen Anteil an der Bilanzsumme von 53,12 %.

Die Forderungen an Kreditinstitute sind von T€ 7.375 auf T€ 4.779 gesunken.

Die Forderungen an Kunden beinhalten als wesentliche Position neben den noch fällig zu stellenden Mietkaufforderungen von € 6,2 Mio. und den Leasingforderungen von € 1,5 Mio. nach Wertberichtigungen auch die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von € 3,8 Mio., die nahezu ausschließlich auf die alleinige Gesellschafterin entfallen.

Das Leasingvermögen reduzierte sich auf Grund der aktuellen Geschäftsstrategie erwartungsgemäß um T€ 27.609.

In den Sonstigen Vermögensgegenständen finden sich in erster Linie zurückgegebene, unter Maßgabe des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bewertete Leasinggegenstände.

Neben den täglich fälligen Guthaben bei Kreditinstituten, die sich auf T€ 3.572 (Vj. T€ 5.328) belaufen, wird das zur Forfaitierung (NIBC) bei der Deutsche Bank AG unterhaltene Bardepot von T€ 1.207 (Vj. T€ 2.046) nach Wertberichtigungen als andere Forderung an Kreditinstitute aktiviert. Es gilt als der NIBC verpfändet und steht somit der Gesellschaft nicht zur freien Verfügung.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

1. Prognosebericht

Die Gesellschaft plant auf Grundlage der aktuellen Geschäftsstrategie ein geringes Neugeschäft im Rahmen von T€ 200 über die Kooperation mit der ATEC. Es werden Neuverträge aus den Bereichen Fahrzeuge mit Straßenzulassung bis zu einer zulässigen Gesamtmasse von 7,5 Tonnen sowie aus anderen Marktsegmenten wie z.B. Maschinen und Fahrzeuge für Garten- Landschaftsbau angestrebt, die zum derzeitigen Portfolio und der Expertise der AML passen.

Im Rahmen der Kooperation sollen die Vertriebsmitarbeiter der ATEC diese Geschäfte unter der Marke "ALBIS Mobil Lease GmbH" bei den Kunden platzieren. Sofern die beabsichtige Kooperation vielversprechend verläuft, ist eine Ausweitung des Neugeschäftes in den kommenden Jahren nicht auszuschließen. Für 2018 ist jedoch der zu erwartende Ergebnisbeitrag aus Neugeschäft zum Gesamtergebnis auf Grund des geringen Umfangs des Neugeschäfts als eher untergeordnet zu beziffern.

Die Vertragsausläufer werden den Umfang des Neugeschäftes wie auch im Berichtsjahr deutlich überkompensieren. Die vorzeitigen Vertragsbeendigungen werden weiterhin eine große Rolle bei der Bestandsabwicklung spielen.

Auf Grund der positiven Einschätzung der Geschäftsleitung zum Markt für schwere Nutzfahrzeuge in 2018 geht diese davon aus, dass die Erträge aus der Verwertung der Leasing- und Mietkaufobjekte aus notleidenden Engagements weiterhin in überwiegendem Maße zum positiven Ergebnis der Gesellschaft beitragen werden.

Die Gesellschaft geht für 2018 sowie 2019 unter der Voraussetzung einer weiterhin positiven und stabilen Marktentwicklung von einem gleichbleibend positiven Ergebnis sowie einer stabilen Eigenkapitalquote aus.

2. Chancenbericht

Auf Grundlage der aktuellen Geschäftsstrategie sieht die Geschäftsleitung die Chancen im Neugeschäft in der engen Zusammenarbeit mit der ALBIS HiTec Leasing GmbH und der Nutzung deren etablierten Vertriebsnetzes mit langjährigen Händlerverbindungen, Vermittlern und Endkunden. Die Refinanzierung des Neugeschäftes ist u.a. über die Rahmenkaufverträge mit der IKB Leasing und ab Februar 2018 der Volksbank Mittweida sowie der Möglichkeit der Eigenfinanzierung gesichert.

Die Chancen in der Bearbeitung des Bestandsgeschäfts sieht die Geschäftsleitung in der engen Zusammenarbeit mit den Dienstleistern und der Tatsache, dass es sich bei den Mitarbeitern, der IT und den Prozessen der UTA TL um jene handelt, die vormals in der AML -alt- vorhanden waren. Die Mutter- Tochterbeziehung zwischen AML und ASG bietet ebenfalls gute Chancen, dass Bestandsgeschäft und die anhängenden Prozesse mit der notwendigen Kontrollmöglichkeit strukturiert und zielführend abzuwickeln.

Im Bereich der Verwertung sieht die Geschäftsführung Chancen aus der bisherigen engen, guten und vor allem langjährig gewachsenen Zusammenarbeit mit Dienstleistern aus dem Bereich Sicherstellung, Begutachtung und Vermarktung der Leasing- und Mietkaufobjekte. Die langjährige Zusammenarbeit mit Inkassounternehmen und Rechtsanwälten bestätigt die gute, abnehmende Entwicklung der Schäden aus notleidenden Engagements.

Insgesamt ist festzustellen, dass die Zusammenarbeit mit den Dienstleistern UTA TL und ASG nach der Umstrukturierung in 2016 hervorragend funktioniert. Die zukünftige Zusammenarbeit im Neugeschäftsbereich mit der ALBIS HiTec Leasing GmbH verspricht auf Grund der gemeinsam erarbeiteten Prozesse eine ebenso gute "Partnerschaft" zu werden.

3. Risikobericht

3.1. Risikomanagement und Risiko-Chancen-Management-System (RCMS)

Das Risikomanagement ist integraler Bestandteil der allgemeinen Geschäftspolitik der AML. Ziel des Risikomanagements ist es, den Unternehmenswert über risikobewusste Entscheidungen zu erhalten und zu steigern. Vorrangig soll eine möglichst hohe Risikotransparenz geschaffen werden, die das bewusste Eingehen von Risiken aufgrund der Kenntnis von Risikoursachen und Wirkungszusammenhängen erlaubt. So soll erreicht werden, dass potenziell bestandsgefährdende Bedrohungen aus Risiken ebenso wie ein mögliches Versäumen von Chancen rechtzeitig erkannt und geeignete Gegenmaßnahmen ergriffen werden, um das Unternehmensergebnis insgesamt zu verbessern beziehungsweise Verluste zu vermeiden.

Die Geschäftsführung der AML hat ein auf die unternehmensspezifischen Anforderungen zugeschnittenes Risiko-Chancen-Management-System (RCMS) implementiert, um Entwicklungen, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden, frühzeitig zu erkennen. Das RCMS dient auch zur Unternehmenssteuerung und wird laufend den aktuellen Erfordernissen angepasst.

Die Risiken der AML werden nach den in Abschnitt "3.2 Risikokategorien, Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten" beschriebenen Kategorien systematisiert, erfasst und mit dem IT-basierten RCMS nach den in Abschnitt "3.3 Risikomanagementsystem" beschriebenen Kriterien analysiert, quantifiziert, gesteuert und kommuniziert. Demnach bestehen, wie dort beschrieben, zum 31. Dezember 2017 keine wesentlichen Risiken sowie weitere, in Abschnitt "3.4 Weitere Risiken" dargestellte Risiken.

Führungskräfte und Mitarbeiter unterschiedlicher Funktionen in den Dienstleistungsgesellschaften UTA TL und ASG werden in das Risiko-Chancen-Management einbezogen, um - dem Bestreben der Geschäftsleitung entsprechend - ein einheitliches Risikogrundverständnis zu schaffen. So können die Belange der AML berücksichtigt und das unternehmens- und bereichsübergreifende Risikobewusstsein gestärkt werden.

Der gesamte RCM-Prozess wird von einer Software begleitet, die einen schnellen Datenzugriff ermöglicht und hilft, den Aufwand für das Systemhandling bei Risikoinventuren und für die regelmäßig zu betreibende Datenpflege (Abgrenzung von Betrachtungszeiträumen, Auswertungsanforderungen, Berichtsfunktion, Export-/Import-Funktion etc.) zu reduzieren.

Mit diesem RCMS kann die AML sämtliche für sie relevanten Risiken sowie wahrnehmbare Chancen, die sich aus der Geschäftstätigkeit ergeben können, identifizieren, analysieren, quantifizieren, steuern und kommunizieren. Im Rahmen des RCMS integriert die AML Maßnahmen, Verfahren und Systeme, die zur Überwachung dieser Risiken und Chancen angewendet werden.

3.2 Risikokategorien, Risikoberichterstattung in Bezug auf die Verwendung von Finanzinstrumenten

3.2.1 Kreditrisiken / Adressenausfallrisiken

Das Kredit-/Adressenausfallrisiko misst Risiken aus Verlusten oder entgangenen Gewinnen aufgrund von "Defaults" (Ausfall oder Bonitätsverschlechterung) von Geschäftspartnern sowie die Veränderung dieser Risiken.

Ziel der eingesetzten Systeme ist es, die Steuerung und damit die Vermeidung von Adressausfallrisiken zu ermöglichen. Die Entwicklung der Kreditrisiken / Adressenausfallrisiken wird im Rahmen der MaRisk-Anforderungen intensiv analysiert und adjustiert. Das gilt auch für die Methoden und Verfahren zur Risikoüberwachung. Die eingesetzten Risikocontrollingsysteme und die vorhandenen Geschäftsprozesse werden zur Vermeidung von Kreditrisiken / Adressenausfallrisiken permanent überwacht und verbessert.

Das Ausfallrisiko ist zudem begrenzt, weil die Gesellschaft Eigentümerin der Leasingobjekte ist beziehungsweise Sicherheiten an den Mietkaufobjekten hat. Treten Verluste aus Kreditrisiken / Adressenausfallrisiken ein können diese ganz oder teilweise aus der Verwertung der Leasing- und Mietkaufgegenstände kompensiert werden.

Die Überwachung der Adressenausfallrisiken wird im Rahmen der MaRisk-Anforderungen intensiv analysiert und adjustiert. Das gilt auch für die Methoden und Verfahren zur Risikoüberwachung.

Ein erheblicher Teil der Leasingforderungen ist darüber hinaus regresslos an Refinanzierungspartner verkauft, welches die Kreditrisiken / Adressenausfallrisiken daher erheblich begrenzt.

Da die AML zukünftiges Neugeschäft in Kooperation mit der ATEC generiert, wird sie in der Zukunft von dem mit der Schufa entwickelten und von den Kreditentscheidern eingesetzten Scoringsystems profitieren, welches u.a. zur Identifizierung von Kredit- und Adressenausfallrisiken dient. Sehr erfahrene und langjährig für die AML, heute für die UTA TL tätige Mitarbeiter u.a. im Forderungsmanagement, reduzieren durch qualifizierte Entscheidungen sowie regelmäßige Bonitätsprüfungen darüber hinaus das bestehende Forderungsausfallsrisiko. Die seit Jahren bestehenden standardisierten Prozesse, welche von der UTA TL übernommen wurden, ermöglichen es, offene Forderungen umgehend zu identifizieren und zu realisieren.

Als Obergrenze für das selbst zu tragende Kreditausfallrisiko sind max. € 0,5 Mio. pro Kreditnehmereinheit vorgesehen. An Dritte, regresslos verkaufte Forderungen (d. h. vollständige Übertragung des Ausfallrisikos) sind bei der Berechnung der vorstehenden Limits nicht mit einzuberechnen.

Der Geschäftsführung stehen regelmäßige Risikoberichte über die Entwicklung des Portfolios, über den Umfang der Großengagements, die Entwicklung der Risikovorsorge sowie mögliche Limit-Überschreitungen zur Verfügung.

3.2.2 Marktpreisrisiken

Marktpreisrisiken können zu Verlusten führen, wenn sich, hervorgerufen durch Marktpreisschwankungen, negative Wertänderungen von Vermögenspositionen ergeben.

Marktpreisrisiken bestehen bei der AML in erster Linie aufgrund des Leasinggeschäftes. Die negative Veränderung von kalkulatorischen Restwerten durch einen allgemeinen Preisverfall im Zweitmarkt können zu Verlusten führen. Das Risiko nicht fristenkongruenter Finanzierungen besteht bei der AML nicht.

Im Bestand der AML befinden sich überwiegend Mietkauf- und Teilamortisationsverträge. Bei diesen bestehen keine offenen Restwertrisiken. Darüber hinaus wird sich an die Konzernanweisung, wonach offene Restwertrisiken grundsätzlich zu vermeiden sind, ausnahmslos gehalten.

Im Leasing- und Mietkaufgeschäft der AML können sich Marktpreisrisiken aus eigenfinanzierten Verträgen ergeben. Die Eigenfinanzierung hat jedoch nur einen überschaubaren Anteil am Gesamtportfolio. Darüber hinaus sind Risiken aus der Zwischenfinanzierung des Leasinggeschäfts bis zur Darlehensfinanzierung oder Forfaitierung denkbar. Da die Zwischenfinanzierung aber kaum länger als 2 Wochen ist und das Neugeschäft sich in einem kleinen Rahmen bewegen wird, bleibt auch dieses Risiko gering.

Währungsrisiken dürfen nicht eingegangen werden. Die Geschäfte sind ausschließlich in € abzuschließen. Das gilt auch für die Refinanzierung.

3.2.3 Beteiligungsrisiken/Haftungsrisiken

Die Beteiligungsrisiken/Haftungsrisiken beschreiben, ergänzend zum Marktpreisrisiko, Verluste, die aus Ergebnisabführungsverträgen (Verlustübernahmen) oder Haftungsrisiken (z. B. aus Patronatserklärungen) entstehen können oder die ohne bestehende Ergebnisabführungsverträge entstehen, wenn aus Tochtergesellschaften, aufgrund unzureichender Ertragslage, die erwarteten Beteiligungserträge nicht realisiert werden können.

Die Geschäftsführung steht in engem Kontakt zu den jeweiligen Gesellschaften an denen eine Beteiligung besteht. Darüber ist die zeitnahe Information sämtlich relevanter Geschäftsvorfälle sowie Risikopotenziale möglich.

Die Geschäftsleitung sieht in den Beteiligungen der Gesellschaft keine nennenswerten Haftungsrisiken, da zum einen mit der ALBIS Service GmbH kein Ergebnisabführungsvertrag besteht (besteht zur ALBIS Leasing AG) und zum anderen mit der KML Kurpfalz Mobilien-Leasing GmbH zwar ein Ergebnisabführungsvertrag besteht, die jedoch kein aktives Bestandsgeschäft mehr betreibt.

Weitere Haftungsverhältnisse, aus denen Risiken erwachsen könnten, bestanden zum 31. Dezember 2017 nicht.

3.2.4 Liquiditätsrisiken

Liquiditätsrisiken können zu Verlusten führen, wenn liquide Mittel zur termingerechten Erfüllung von Zahlungsverpflichtungen nicht in ausreichendem Umfang zur Verfügung stehen und zu ungünstigen Konditionen beschafft werden müssen.

Liquiditätsrisiken können im geringen Rahmen aus der Refinanzierung des Leasinggeschäfts jedoch bei der AML überwiegend aus dem verspäteten oder nicht erfolgten Eingang von fälligen Zahlungsansprüchen gegen Kunden insbesondere den Mietern und Leasingnehmern entstehen. Die Liquiditätsrisiken werden laufend aktiv überwacht und gesteuert. Hierzu besteht ein differenziertes Steuerungsinstrumentarium, in dessen Mittelpunkt die kurz- und mittelfristige Liquiditätsplanung steht, um damit die Liquidität jederzeit feststellen zu können. Bei der Entwicklung der Risiken ist zwischen dem Neu- und Bestandsgeschäft zu unterscheiden. Das Bestandsportfolio ist grundsätzlich laufzeitkongruent refinanziert, so dass wesentliche Risiken hieraus nicht erkennbar sind. Der Einzug der fälligen Mieten erfolgt hier aufgrund der nahezu vollständigen Forfaitierung der Leasingforderungen als Servicepartner für den Refinanzierungspartner. Da das Bonitätsrisiko vom Forfaiteur getragen wird, würde ein Ratenausfall die AML nicht belasten.

Es wird zwischen klassischem Liquiditätsrisiko und dem Refinanzierungsrisiko unterschieden. Als klassisches Liquiditätsrisiko wird die Gefahr bezeichnet, dass die AML aufgrund von fremdinduzierten Marktstörungen oder durch unerwartete Ereignisse im Leasinggeschäft ihren kurzfristigen Zahlungsverpflichtungen nicht mehr nachkommen kann. Das Refinanzierungsrisiko bezeichnet die Gefahr, dass ein Liquiditätsbedarf, der bereits heute bekannt ist, nicht strukturkongruent eingedeckt wird und sich damit an irgendeiner Stelle auf der Zeitachse eine Liquiditätsunterversorgung (Liquiditätsgap) einstellt. Controllinginstrumente zur Identifizierung von Liquiditätsengpässen oder -überflüssen sind täglich vorhanden. Monatlich werden Reporting bzgl. der Liquiditätslage zur Verfügung gestellt. Zur Abschätzung des Liquiditätsbedarfs meldet der/die Leiter/-in Rechnungswesen der UTA TL, wenn der Liquiditätsbedarf kritisch ist. Damit sind Instrumente zur Sicherung und Kontrolle der Liquidität vorhanden.

3.2.5 Operationelle Risiken/ Geschäftsrisiken

Operationelle Risiken umfassen Verluste, die entstehen können, wenn interne Prozesse oder technische Einrichtungen (z.B. IT-Struktur) versagen oder wenn Verluste infolge menschlichen Versagens, höherer Gewalt oder vorsätzlich schädigender Handlungen entstehen.

Bei den operationellen Risiken stehen weiterhin die IT- und Prozessrisiken im Mittelpunkt der Überwachung. Zur Reduzierung der IT-Ausfallrisiken hat die AML den IT-Service auf die ASG und teilweise auf die UTA TL ausgelagert, die über ausreichende Kapazitäten verfügen, und die Vorgabe haben, die Betriebssicherheit laufend zu verbessern und das Katastrophenmanagement laufend weiter zu entwickeln.

Sofern externe Dritte mit der Durchführung von Dienstleistungen für die Gesellschaft beauftragt werden, ist bei der Auswahl darauf zu achten, dass diese für die ihnen übertragenen Aufgaben über die erforderliche Erfahrung und entsprechend ausgebildetes Personal verfügen, sowie von ausreichender Bonität und Größe sind. Die Einzelheiten der übertragenen Dienstleistungen und deren Kosten sind vertraglich genau zu regeln. Die Dienstleistungsverträge müssen (auch in der ALBIS Leasing Gruppe) zudem die Outsourcinganforderungen der MaRisk erfüllen.

Die Mitarbeiter werden kontinuierlich in Bezug auf Betrugsverdachtsmomente sensibilisiert. Darüber hinaus bestehen diesbezügliche Arbeitsanweisungen sowie Kontrollinstrumente. Im Rahmen der Zentralisierung aller Prozesse wurden diese an die ASG, UTA TL sowie externe Dienstleister ausgelagert. Es besteht die Verpflichtung der Dienstleister, Betrugsverdachtsmomente umgehend an die Geschäftsführung der AML zu melden. Dies gilt insbesondere für operative Risiken sowie auch für Liquiditätsengpässe.

Veränderungen von operativen Prozessen bzw. die Einführung von neuen Produkten und Märkten erfolgt nur nach vorab geprüften und durch die Geschäftsführung freigegebenen Fachkonzepten. Diese analysieren sämtliche aus den Veränderungen resultierenden Chancen und Risiken. Die Fachkonzepte werden im Rahmen von Projektarbeiten erstellt und auch erst nach erfolgreicher verlaufender Testphase von den jeweiligen Entscheidungsträgern freigegeben.

Bei den Geschäftsrisiken liegt das Hauptaugenmerk auf der kontinuierlichen Überwachung des Marktumfeldes, so dass frühzeitig auf Marktveränderungen reagiert werden kann.

Wesentliche Geschäftsrisiken entstehen aus der aktuellen Wettbewerbs/Konjunkturentwicklung und damit der Entwicklung der Verwertung der Leasing- und Mietkaufobjekte aus notleidenden Engagements.

3.3 Risikomanagementsystem

Das Gesamtrisiko wird auf Grundlage des Chancen-Risikomanagementsystems (RCMS) in Kombination mit den eingesetzten Planungs-, Steuerungs- und Kontrollsystemen eingeschätzt. Die von der AML angewendete Methode zur Quantifizierung der Risiken und Chancen bedient sich einer Matrix-Struktur. Die Bewertungsmatrix ist portfolio-orientiert aufgebaut und besteht aus 16 Feldern. Das Kriterium "Höhe der Auswirkung" wird auf der X-Achse erfasst, die Dimension "Eintrittswahrscheinlichkeit" auf der Y-Achse. Die Einzelrisiken werden bezogen auf den zugrunde gelegten Bewertungsmaßstab "Höhe der Auswirkung" in vier Kategorien eingeteilt (Bruttomethode):

• leicht (> 100 T€ - 500 T€)

• mittel (> 500 TE - 1.000 TE)

• schwer (> 1.000 T€ - 3.000 T€) und

• kritisch (> 3.000 T€)

Die Dimension "Eintrittswahrscheinlichkeit" wird analog in vier Beurteilungsstufen aufgeteilt:

• unwahrscheinlich (< 0,1 p.a., d.h. maximal einmal in 10 Jahren)

• möglich (> 0,1 - < 0,4 p.a., d.h. einmal alle 5 Jahre)

• konkret vorstellbar (> 0,4 - < 0,7 p.a., d.h. einmal alle 2 Jahre)

• wahrscheinlich (> 0,7 - 1 p.a., d.h. einmal oder häufiger im Jahr)

Die Risiken und Chancen werden bezüglich ihrer Wirkung auf das Eigenkapital sowie auf das zugrundeliegende Jahresergebnis gemessen. Bestehende Risiken werden konsequent überwacht und durch Maßnahmen minimiert beziehungsweise vermieden.

Per 31. Dezember 2017 besteht demnach kein wesentliches Risiko.

Die Risikomessung, -bewertung und -steuerung sowie das Risikomanagement erfolgt durch die Geschäftsführung der AML mit Unterstützung der ASG, für die Adressausfallrisiken in Zusammenarbeit mit dem/der Leiter/-in des Forderungsmanagements der UTA TL, für Liquiditäts- und Zinsänderungsrisiken in Zusammenarbeit mit dem/der Leiter/-in Rechnungswesen der UTA TL, sowie bei allen anderen Risiken in Abstimmung mit den einzelnen Abteilungen der UTA TL.

Oberste Leitlinie der Risikopolitik der AML ist es, dass der Eintritt des Unerwarteten den Fortbestand der Gesellschaft nicht gefährdet.

Das Organisations- sowie das Risikohandbuch geben die weitgehenden organisatorischen Regelungen des Unternehmens vor und enthalten entsprechende Beschreibungen des Geschäftsablaufes und Arbeitsanweisungen.

Das systemgestützte Risiko- und Chancenmanagement der AML wird halbjährlich geführt. Der Geschäftsführung und dem Gesellschafter wird eine zeitnahe Beurteilung der Risikoposition erlaubt.

Beispiel:

Risikodeckungspotential		Risikoarten (gemäß MaRisk)
Position	Deckungsbetrag	Risikoart	Risikobetrag	Limit	Limitüberschreitung
Eigenkapital (einschließlich Substanzwert)	3.633.000,00	Adressenausfallrisiken	960.750,06	2.700.000,00	nein
In der Substanzwertrechnung enthaltener Risikoabschlag	110.000,00	Marktpreisrisiken, inkl. Zinsänderungsrisiken	0,00	10.000,00	nein
Rückstellungen, EWB, PWB (bezogen auf nebengenannte Risiken)	224.643,58	Liquiditätsrisiken	0,00	50.000,00	nein
Stille Reserven	0,00	Operationelle Risiken	476.419,58	1.030.000,00	nein
Geplantes Ergebnis (sofern in o.g. Positionen nicht enthalten)	0,00
Risikodeckungspotential aus Garantien, Patronatserklärungen, EAVs	0,00
Summe Risikodeckungspotential	3.967.643,58	>= Summe Risiken	1.437.179,44
Ergebnis: Risikotragfähigkeit ist gegeben.		Summe zugeordnete Limite:		3.760.000,00	nein
		Nicht zugeordnete Limite:		207.643,58	nein

Maßnahmen zur Reduzierung von Einzelrisiken

Das Missbrauchspotenzial im Leasinggeschäft wird weiter durch den Ausschluss von Bartransaktionen minimiert. Der Einzug der Leasingraten erfolgt zu Lasten von Konten bei in Deutschland ansässigen Kreditinstituten, die im Vorwege Identifizierungen ihrer Kunden und Plausibilisierung der Mittelherkunft gemäß GWG vornehmen müssen. Eingänge von Zahlungen per Überweisung erfüllen grundsätzlich die gleichen Kriterien. Abweichende oder sonstige auffällige Zahlungen werden manuell von geschulten Mitarbeitern bearbeitet. Bei Auffälligkeiten in diesem Zusammenhang wird der Geldwäschebeauftrage sofort hinzugezogen. Zusätzlich werden die Prozesse und die Einhaltung der Vorgaben von der Internen Revision geprüft.

Die Geschäftsführung sieht auf Grund des derzeitigen wirtschaftlichen Umfeldes und auf Grund der bestehenden Risikokontrollmechanismen eine normale Risikolage und keine bestandsgefährdenden Risiken.

3.4 Weitere Risiken

Als sonstige Risiken sind zu nennen:

Ein geringes Risiko besteht in der außerordentlichen Kündigungsmöglichkeit der Dienstleistungsverträge zwischen der AML und der UTA TL bzw. der ASG. Im Fall der UTA TL kann der Dienstleistungsvertrag von jeder Vertragspartei außerordentlich gekündigt werden, sofern die jeweilige Gegenpartei gegen ihre Verpflichtungen aus dem Vertrag verstößt. Ansonsten ist der Vertrag so gestaltet, dass die UTA TL bis zur Beendigung des letzten Vertrages die Dienstleistung erbringen muss. Die erste Kündigungsmöglichkeit unter Einhaltung einer Kündigungsfrist von 6 Monaten ist nach Ablauf von 36 Monaten beiderseitig möglich (zum 31. Mai 2019).

Das Dienstleistungsverhältnis zwischen der AML und der ASG ist auf Grund der gesellschaftsrechtlichen Verknüpfung (Mutter- Tochtergesellschaft) als unkritisch zu betrachten.

Betrugsrisiken bestehen im Finanzierungsgeschäft immer. Zur Reduzierung dürfen Geschäfte daher nur abgeschlossen werden, wenn die Existenz des Kunden und der wirtschaftliche Hintergrund des jeweiligen Geschäfts bekannt sind. Werden Dritte bei Geschäften als Vermittler zwischengeschaltet, sind diese vor Geschäftsannahme ausreichend zu überprüfen.

Das Risiko, zur Geldwäsche missbraucht zu werden besteht grundsätzlich auch im Leasinggeschäft. Aufgrund des unbaren Zahlungsverkehrs über Bankkonten (i. d. Lastschrifteinzug der Leasingraten) ist dieses Risiko jedoch als relativ gering einzustufen. Trotzdem ist jeder Mitarbeiter gehalten, alles zu tun, damit ein derartiger Missbrauch verhindert wird. Die Vorgaben des GWG und des KWG sind dabei zu beachten. Die Geschäftsführung ist für die Unterrichtung der Mitarbeiter und deren Beteiligung an den vorgegebenen Schulungsmaßnahmen verantwortlich.

Zur Vermeidung von Rechts- und Prozessrisiken müssen alle Verträge mit Dritten schriftlich auf Basis rechtlich geprüfter Vertragsunterlagen abgeschlossen werden. Die Geschäftsführung hat organisatorisch sicherzustellen, dass die verwendeten Vertragsunterlagen regelmäßig daraufhin rechtlich und sachlich überprüft werden, ob diese noch dem aktuellen Stand entsprechen. Das gilt insbesondere für die verwandten Leasing-, Mietkauf- und Sicherheitenverträge.

Steuerrisiken sind Risiken, bei denen anfallende Steuern nicht oder nicht in der ausreichenden Höhe erkannt worden und deshalb nicht oder nicht in der richtigen Höhe abgeführt oder Dritten als Umsatzsteuer oder im Rahmen der Preiskalkulation entsprechend belastet wurden. Im Leasinggeschäft gehören dazu aufgrund ihrer Komplexität insbesondere die Gewerbesteuer und die Umsatzsteuer. Die Geschäftsführung ist angehalten, keine steuerlichen Risiken einzugehen und sich ausreichend steuerlich beraten zu lassen. Auch hier hat die Gesellschaft die steuerlich korrekte Handhabung sicherzustellen.

Die Geschäftsführung sieht auf Grund des derzeitigen wirtschaftlichen Umfeldes und auf Grund der bestehenden Risikokontrollmechanismen eine normale Risikolage und auf alle Fälle keine bestandsgefährdenden Risiken.

3.5 Interne Revision

Mit Wirkung zum 18.01.2017 wurden alle Tätigkeiten der Internen Revision von der zu diesem Zeitpunkt neu eingestellten Revisorin übernommen. Bis einschließlich 17.01.2017 war die Geschäftsführung für diesen Bereich verantwortlich.

Die geplanten Revisionsschwerpunkte des Jahres 2017 wurden vollständig durchgeführt. Eine Sonderprüfung für den Bereich Rechnungswesen wurde zusätzlich durch die Geschäftsführung beauftragt und im 3. Quartal 2017 durchgeführt. Von einer IT-Prüfung bei der ALBIS Mobil Lease GmbH wurde wegen der Übertragung des künftigen Neugeschäfts auf die IKB Leasing Gruppe und der weiteren Auslagerung an die Tochtergesellschaft ALBIS Service GmbH abgesehen.

Wesentliche oder schwerwiegende Prüfungsfeststellungen über die zu berichten wäre, gab es nicht.

E. Internes Kontrollsystem und Risikomanagementsystem bezogen auf den Rechnungslegungsprozess

Die AML verfügt über keine eigene Hard- bzw. Software und hat das Rechnungswesen an die Dienstleister UTA TL und ASG ausgelagert. Die Dienstleister setzen für das Rechnungswesen der AML die bewährte Standardsoftware "RP Finance" des Systemhauses Röhrich & Partner GmbH, Bochum, ein, die eine zutreffende Verarbeitung der erfassten Sachverhalte gewährleistet. Die Verantwortung für die laufende, zeitnahe und ordnungsgemäße Datensicherung liegt beim jeweiligen Dienstleister.

Die im Rechnungswesen implementierten Prozesse stellen eine vollständige und zeitnahe Erfassung aller Geschäftsvorfälle sicher. Die Prozesse reglementieren und überwachen insbesondere den Belegfluss. Die Abteilungen Rechnungswesen der UTA TL und der ASG sind qualifiziert besetzt und werden von der Geschäftsführung über regelmäßige, wenigstens monatliche Auswertungen kontrolliert.

Maßgeblich für die Prozesse im Rechnungswesen ist die klare Trennung von nicht zu vereinbarenden Tätigkeiten sowie die Verwendung des Vier-Augen-Prinzips in Bezug auf alle wesentlichen Vorgänge. Stichprobenprüfungen der Fachabteilungen dienen der Sicherstellung der Datenintegrität. Darüber hinaus unterstützen Prüfungen der internen Revision das Kontrollsystem im Rechnungswesen.

Der IT der Dienstleistungsgesellschaften wurden zum Zwecke der Systemwartung Schreibund Leseberechtigungen für die EDV-Programme eingeräumt, die für die Finanzbuchhaltung relevant sind. Darüber hinaus besitzen ausschließlich Mitarbeiter der UTA TL und der ASG zum Zwecke der Erstellung des Rechnungswesens und die Mitarbeiter des Bereichs Finanzen diese Berechtigungen.

Neu-Isenburg, 02. März 2018

ALBIS Mobil Lease GmbH

Matthias Albrecht, Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der ALBIS Mobil - Lease Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Neu - Isenburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2017 bis zum 31. Dezember 2017 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den gesetzlichen Vorschriften, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Hamburg, 02. März 2018

Vistra Treuhand GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Wolfgang von Thermann, Wirtschaftsprüfer

Alexander Grewer, Wirtschaftsprüfer

Bei Veröffentlichungen oder Weitergabe des Jahresabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form (einschließlich der Übersetzung in andere Sprachen) bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; wir weisen insbesondere auf § 328 HGB hin.

Feststellung:

Dieser Jahresabschluss wurde von der Gesellschafterversammlung festgestellt am.

Die Feststellung des Jahresabschlusses erfolgte am 06.03.2018.