Bouwfonds European Real Estate Parking Fund Passau GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2013 bis zum 31.12.2013

Bilanz zum 31.12.2013

der Bouwfonds Real Estate Parking Fund Passau GmbH, Passau

Aktiva

	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
A. Anlagevermögen
II. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken	17,549,496.53	18,014,460.03
B. Umlaufvermögen
II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Sonstige Vermögensgegenstände	3,504.07	3,030.10
	3,504.07	3,030.10
IV. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	1,661,902.56	510,117.15
C. Rechnungsabgrenzungsposten	111,772.44	7,474.21
SUMME AKTIVA	19,326,675.60	18,535,081.49
Passiva
	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	25,000.00	25,000.00
II. Kapitalrücklagen	3,000,000.00	3,000,000.00
IV. Verlustvortrag	-1,544,421.38	-1,269,546.01
V. Jahresüberschuss/-fehlbetrag	-266,600.43	-274,875.37
Summe A. Eigenkapital	1,213,978.19	1,480,578.62
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen	35,209.00	33,717.00
C. Verbindlichkeiten
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	10,000,000.00	10,020,758.18
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR 0,00 (Vj. EUR 120,758.18)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	8,645.87	33,852.89
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR 8,645.87 (Vj. EUR 33,852.89)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen	8,047,315.74	6,948,453.00
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR 130,815.74 (Vj. EUR 231,953.00)
4. Sonstige Verbindlichkeiten	21,526.80	17,721.80
davon mit einer Restlaufzeit bis 1 Jahr EUR 21,526.80 (Vj. EUR 17,721.80)
D. Rechnungsabgrenzungsposten	-	-
SUMME PASSIVA	19,326,675.60	18,535,081.49

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013 31.12.2013

Bouwfonds Real Estate Parking Fund Passau GmbH, Passau

	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
1. Umsatzerlöse	1,311,239.64	1,313,423.46
2. Materialaufwand
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen	78,942.46	67,472.92
3. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen	471,436.39	466,237.37
4. Sonstige betriebliche Aufwendungen	107,870.05	102,111.10
Ergebnis der Betriebstätigkeit	652,990.74	677,602.07
5. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge	264.85	223.87
6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	912,990.06	952,701.31
davon an verbundene Unternehmen EUR 461,883.20 (Vj. EUR 443,848.70)
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	-259,734.47	-274,875.37
7. Ausserordentliche Erträge	8.48	-
8. Ausserordentliche Aufwendungen	6,874.44	-
Ausserordentliches Ergebnis	-6,865.96	-
Jahresüberschuss /Jahresfehlbetrag	-266,600.43	-274,875.37
Bilanzgewinn / Bilanzverlust	-266,600.43	-274,875.37

Anhang

Bouwfonds European Real Estate Parking Fund Passau GmbH, Mainzer Landstr. 46, 60325 Frankfurt am Main
HRB 85645 Amtsgericht Frankfurt am Main

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Bouwfonds European Real Estate Parking Fund Passau GmbH zum 31. Dezember 2013 wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes vom 25. Mai 2009 (BilMoG) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Es wurde vom Wahlrecht gemäß Art. 67 Abs. 8 EGHGB Gebrauch gemacht und keine rückwirkende Änderung der Vorjahreszahlen vorgenommen.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen bei Erstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

2. Rechtliche Verhältnisse

Die Gesellschaft ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 85645. Sie wurde am 02.01.2008 notariell unter ALFRIE 22. Verwaltungs GmbH mit Sitz in Hamburg errichtet. Am 24.04.2008 wurde die Gesellschaft umfirmiert und firmiert seitdem unter Firma Bouwfonds European Real Estate Parking Fund Passau GmbH. Der Sitz der Gesellschaft wurde am 18. Dezember 2008 mit notarieller Urkunde Nummer 234/2008 von Hamburg nach 60325 Frankfurt am Main, Mainzer Landstr. 46 verlegt.

Als Geschäftsführer waren im Wirtschaftsjahr

	Thomas Pohle
	Jouke Schneider

bestellt.

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb und die Vermietung von Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten, insbesondere der Erwerb und Vermietung von Parkhäusern und Parktiefgaragen auf dem Gebiet der Stadt Passau im Rahmen der Unternehmensgruppe der Bouwfonds European Real Estate Parking Fund Holding S.à r.l., Luxemburg.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Der Jahresabschluss ist innerhalb der gesetzlichen Fristen nach § 264 Abs. 1 HGB aufzustellen und dem Abschlussprüfer, soweit eine Prüfung gesetzlich vorgeschrieben oder von den Gesellschaftern mit Mehrheit beschlossen ist, zur Prüfung vorzulegen.

Das gezeichnete Kapital der Gesellschaft beläuft sich auf T€ 25.

Das gezeichnete Kapital war zum Bilanzstichtag voll eingezahlt.

Die Gesellschaft unterhält keine eigenen Geschäftsräume. Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.

3. Wirtschaftliche Verhältnisse

Mit notariellem Kaufvertrag vom 29.04.2008 des Notars Wilfried Bender UR-Nr. 143/08 hat die Gesellschaft ein Parkhaus Nähe Nikolaistraße in Passau erworben.

Die Gesellschaft erwirtschaftete im Geschäftsjahr einen Fehlbetrag. Die Zahlungsfähigkeit war jederzeit gegeben.

4. Steuerliche Verhältnisse

Das Unternehmen unterliegt der Regelbesteuerung gemäß den §§ 16 -18 des UStG .

Der Gewerbebetrieb unterliegt der Gewerbesteuerpflicht gemäß § 2 Abs. 1 GewStG.

Die gesetzlich erforderlichen Steueranmeldungen liegen vor. Die erforderlichen Steuerzahlungen erfolgen im Rahmen der gesetzlich zulässigen Zahlungsfristen, gegebenenfalls entsprechend den mit der Finanzverwaltung abgestimmten Stundungszeiträumen.

5. Sonstige Angaben

Konzernabschlüsse

Das Mutterunternehmen Bouwfonds European Real Estate Parking Fund FCP-SIF, Luxemburg, erstellt den Konzernabschluss für den grössten Kreis von Unternehmen. Das Mutterunternehmen Bouwfonds European Real Estate Parking Fund Holding S.á r.l. stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Die Konzernabschlüsse sind am Geschäftssitz der Gesellschaften in 2346 Luxemburg, 20 rue de la Poste erhältlich.

6. Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss der Bouwfonds European Real Estate Parking Fund Passau GmbH entspricht den Gliederungsvorschriften der §§ 266 und 275 HGB.

Für die Erstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bilanz wurde nach den Vorschriften der §§ 266 ff HGB aufgestellt.

In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde die Gliederung nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Als Anlagevermögen wurden alle im Eigentum der Gesellschaft stehenden und ihr wirtschaftlich zuzurechnenden Vermögensgegenstände ausgewiesen.

Zugänge werden mit den Anschaffungskosten einschließlich angefallener Anschaffungsnebenkosten abzüglich von Anschaffungsminderungen bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear vorgenommen. Die Ermittlung des Gebäudewertes erfolgt auf Basis einer Bodenrichtwertauskunft und der NHK 2000 mit dem Umrechnungsfaktor 2008.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 150.00 wurden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Wirtschaftsgüter mit einem Wert von mehr als € 150.00 und weniger als € 1,000.00 wurden in einen Sammelposten eingestellt, der über 5 Jahre aufgelöst wird.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bewertet, soweit nicht auf den beizulegenden Wert wegen dauerhafter Wertminderung abzuschreiben war.

Vorräte werden mit den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt.

Forderungen werden mit ihrem Nennbetrag angesetzt. Einzelwertberichtigungen werden aktivisch ausgewiesen. Das allgemeine Ausfallrisikowird erforderlichenfalls durch eine Pauschalwertberichtigung auf der Aktivseite berücksichtigt.

Die Rückstellungen beinhalten alle der Gesellschaft bekannten Risiken. Die Bewertung erfolgt mit den nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung ermittelten Werten.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Grundsätzliche Änderungen gegenüber dem Vorjahr in der Ausübung von Ansatz- und Bewertungswahlrechten wurden nicht vorgenommen.

Die Bilanzierung erfolgte vor Verwendung des Jahresergebnisses.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind ggf. branchenüblich durch Eigentumsvorbehalt gesichert.

Ausgewiesene sonstige Verbindlichkeiten sind ungesichert.

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag resultieren ausschließlich aus dem Ergebnis des gewöhnlichen Geschäftsbetriebes.

Angaben zu Einzelposten des Anlagevermögens

Abschreibungen aufgrund ausschließlich steuerrechtlicher Vorschriften wurden aktivisch von den jeweiligen Bilanzposten abgesetzt.

Sonstige Pflichtangaben

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch Thomas Pohle und Jouke Schneider geführt.

Unternehmensbeziehungen

Alleinige Gesellschafterin ist die Bouwfonds European Real Estate Parking Fund Holding S.à r.l.

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Der Jahresabschluss ergibt nach § 264 Abs. 2 HGB ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Angaben zu den Forderungen / Verbindlichkeiten

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Es besteht eine Verbindlichkeit mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr gegenüber der Sparkasse Passau in Form eines Darlehens in Höhe von € 10,000,000.00 (Laufzeit bis 31.12.2017). Diese ist grundpfandrechtlich gesichert.

Zum 31. Dezember 2013 bestehen keine Zinsverbindlichkeiten aus diesem Darlehen.

Das Darlehen in Höhe von € 9,900,000.00 mit der Royal Bank of Scotland wurde mit Ende der Laufzeit, am 05. Oktober 2013 zurückgezahlt.

Weiter besteht eine Verbindlichkeit mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr gegenüber der Gesellschafterin Bouwfonds European Real Estate Parking Fund S.à r.l in Höhe von € 7,916,500.00 (Laufzeit bis 04.10.2015).

Diese Verbindlichkeit ist ungesichert.

Die Zinsverbindlichkeiten aus diesem Darlehen mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen € 130,815.74.

Es bestehen weitere Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von € 8,645.87, sowie sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von € 21,526.80 mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Beschlüsse

Mit Gesellschafterbeschluss vom 10.04.2008 wurde eine Kapitalerhöhung um € 3.000.000 auf € 3.025.000 beschlossen. Der Betrag wurde eingezahlt. Der Erhöhungsbeschluss war aus formellen Gründen unwirksam. Durch Gesellschafterbeschluss vom 18.11.2010 wurde statt einer Kapitalerhöhung die Einstellung des Betrages in die Kapitalrücklage mit Wirkung zum 10.07.2008 beschlossen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres

Keine

Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von € 266,600.43 auf neue Rechnung vorzutragen.

Frankfurt am Main, den

Thomas Pohle

Jouke Schneider

ANLAGESPIEGEL

	Anschaffungs- und Herstellungskosten
	01.01.2013	Zugänge	Abgänge	Umbuchungen	31.12.2013
	EUR	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Grund und Boden	4,609,286.36	-	-	-	4,609,286.36
Gebäude	15,498,783.29	-	-	-	15,498,783.29
	20,108,069.65	-	-	-	20,108,069.65

	Kumulierte Abschreibungen
	01.01.2013	Zuführungen	Auflösungen	31.12.2013
	EUR	EUR	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Grund und Boden	-	-	-	-
Gebäude	2,093,609.62	464,963.50	-	2,558,573.12
	2,093,609.62	464,963.50	-	2,558,573.12

	Nettobuchwerte
	31.12.2013	31.12.2012
	EUR	EUR
I. Sachanlagen
1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken
Grund und Boden	4,609,286.36	4,609,286.36
Gebäude	12,940,210.17	13,405,173.67
	17,549,496.53	18,014,460.03