Schaller Holding GmbH

Hof

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

	31.12.2006 Euro	Vorjahr TEuro
A. Anlagevermögen
Finanzanlagen	47.501,00	73
B. Umlaufvermögen
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	54.063,18	45
II. Guthaben bei Kreditinstituten	38.837,74	0
C. Rechnungsabgrenzungsposten	7,72	0
D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	89.501,39	0
Summe Aktiva	229.911,03	118
Treuhandvermögen
1. Anteile an Kapitalgesellschaften	25.000,00	25
2. Ausgreichte Darlehen	200.000,00	200

PASSIVA

	31.12.2006 Euro	Vorjahr TEuro
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital	250.000,00	250
II. Verlustvortrag	-173.123,19	-11
III. Jahresfehlbetrag	-166.378,20	-162
IV. nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	89.501,39	0
B. Rückstellungen	2.000,00	2
C. Verbindlichkeiten	227.911,03	39
Summe Passiva	229.911,03	118
Treuhandverpflichtungen
1. Anteile an Kapitalgesellschaften	25.000,00	25
2. Darlehensverbindlichkeiten gegenüber Treugeber	200.000,00	200

ANHANG

Allgemeines

Von den Aufstellungserleichterungen gemäß §§ 274a, 288 HGB sowie den Offenlegungserleichterungen gemäß § 326 HGB wird Gebrauch gemacht.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten aktiviert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag oder dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert. Einzelwertberichtigungen wurden nicht gebildet.

Guthaben bei Kreditinstituten sowie der Rechnungsabgrenzungsposten sind zu Nominalwerten angesetzt.

Die Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag passiviert.

Angaben zu Posten der Bilanz

An folgenden Unternehmen wird am Bilanzstichtag mindestens der fünfte Teil der Anteile gehalten:

	Eigenkapital	Jahresergebnis	Beteiligungs- quote
	EUR	TEUR	%
HRZ GmbH, Hof	100.000,00	21	100,0
CapRiCorp GmbH, Hof	50.000,00	*	50,0
Visionometrics GmbH, Hof	30.000,00	-5	33,3

* Das Ergebnis der CapRiCorp GmbH, Hof, für 2006 liegt noch nicht vor.

Die Restlaufzeiten der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände liegen jeweils unter einem Jahr.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 150. Für diese Verbindlichkeiten besteht ein qualifizierter Rangrücktritt des Gesellschafters.

Für alle übrigen Verbindlichkeiten beträgt die Restlaufzeit weniger als ein Jahr.

Ergänzende Angaben

1. Treuhandverhältnisse

Die Gesellschaft hält treuhänderisch Anteile an einer Kapitalgesellschaft, für den, den es angeht. Die Bilanzierung hat beim Treugeber zu erfolgen.

Weiterhin hat die Gesellschaft treuhänderisch ein Darlehen ausgereicht. Die Zinseinnahmen werden an den Treugeber weitergeleitet. Bilanzierung und Besteuerung haben beim Treugeber zu erfolgen. Eine entsprechende Rückzahlungsverpflichtung gegenüber dem Treugeber ist in der Bilanz dargestellt.

2. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung und Vertretung oblag im Geschäftsjahr Herrn Dipl. Wirtschaftsing. Armin Schaller de Oliveira.

Hof, den 8. Februar 2008

Armin Schaller de Oliveira
Geschäftsführer

WEITERE DATEN

Vorstehender zur Offenlegung bestimmter und nach § 326 HGB verkürzter Jahresabschluss entspricht den gesetzlichen Vorschriften. Dem vollständigen Jahresabschluss wurde folgender Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

An die Schaller Holding GmbH, Hof

Wir haben den Jahresabschluss -bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang- unter Einbeziehung der Buchführung der Schaller Holding GmbH, Hof, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2006 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung des Jahresabschlusses nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des Jahresabschlusses wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir darauf hin, dass die Gesellschaft zum Stichtag mit TEUR 90 bilanziell überschuldet ist. Diese wird durch einen qualifizierten Rangrücktritt des Gesellschafters auf ausgereichte Darlehen in Höhe von TEUR 150 beseitigt.

Hof, den 12. Februar 2008

RSG GmbH
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
Steuerberatungsgesellschaft

Schott
Wirtschaftsprüfer