Itellium Holding GmbH

Essen (vormals: Lampertswalde)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 16.04.2010 bis zum 30.09.2010

	Daten
Ende des Geschäftsjahres:	30/09/2010
Beginn des Geschäftsjahres:	16/04/2010
Berichtsjahr:	16.04 - 30.09.2010
Vorjahresende:
Vorjahr:
Währung klein:	EUR
Währung groß:	TEUR

Bilanz

AKTIVA

	30.09.2010		16.04.2010 EUR
	EUR	EUR	16.04.2010 EUR
A. ANLAGEVERMÖGEN
Anteile an verbundenen Unternehmen		37.560,00	0,00
B. UMLAUFVERMÖGEN
I. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände	0,00		25.000,00
II. Guthaben bei Kreditinstituten	36.383,98		0,00
		36.383,98	25.000,00
C. NICHT DURCH EIGENKAPITAL GEDECKTER FEHLBETRAG		44.079,77	0,00
		118.023,75	25.000,00
PASSIVA
	30.09.2010		16.04.2010 EUR
	EUR	EUR	16.04.2010 EUR
A. EIGENKAPITAL
I. Gezeichnetes Kapital	25.000,00		25.000,00
II. Jahresfehlbetrag	69.079,77		0,00
III. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	44.079,77		0,00
		0,00	25.000,00
B. RÜCKSTELLUNGEN		2.500,00	0,00
C. VERBINDLICHKEITEN		115.523,75	0,00
		118.023,75	25.000,00

Gewinn- und Verlustrechnung

	16.04. - 30.09.2010 EUR
1. Sonstige betriebliche Aufwendungen	68.750,60
2. Zinsen und ähnliche Aufwendungen	329,17
3. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit	- 69.079,77
4. Jahresfehlbetrag	69.079,77

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 16. April 2010 bis 30. September 2010

(1) Allgemeines

Die am 16.4.2010 gegründete Itellium Holding GmbH wurde am 30.4.2010 in das Handelsregister beim Amtsgericht Dresden unter der Nr. HRB 28873 eingetragen. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den Vorschriften des HGB unter Beachtung der ergänzenden Regelungen des GmbHG erstellt.

Der Abschluss wird beim elektronischen Bundesanzeiger eingereicht.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften des HGB für Kapitalgesellschaften über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angewendet worden. Die Gesellschaft hat von den Erleichterungsvorschriften des § 274a Nr. 1 HGB i.V.m. § 268 Abs. 2 HGB (Verzicht auf die Aufstellung eines Anlagengitters) Gebrauch gemacht.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

(2) Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der vorliegende Abschluss wurde unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Die Gesellschaft ist zum Stichtag bilanziell überschuldet. Zur Abwendung der insolvenzrechtlichen Folgen hat die Itellium Services GmbH, Essen, hinsichtlich ihrer Forderung aus der Geschäftsbesorgung einen qualifizierten Rangrücktritt erklärt.

Darüber hinaus besteht zum Aufstellungszeitpunkt ein Betriebsmittelkredit über TEUR 1.500, der als Kontokorrentkredit ausnutzbar ist. Die Laufzeit dieses Vertrages endet vereinbarungsgemäß am 31.3.2012. Das Bestehen des Kreditvertrages ist von der Einhaltung bestimmter Covernants hinsichtlich zu realisierender Kennzahlen in dem künftigen Konzernabschluss der Itellium Holding GmbH abhängig. Ferner wurde bei der Kreditvergabe davon ausgegangen, dass die derzeit gegebene Abhängigkeit von dem Hauptkunden sukzessive reduziert wird und insofern die in der Planung angestrebten Umsätze mit Neukunden auch erreicht werden.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten trägt allen erkennbaren Risiken nach den Grundsätzen der vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung Rechnung.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten oder bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Liquiden Mittel sind mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen passiviert.

(3) Bilanz

Finanzanlagen

Unter den Finanzanlagen wird die 100 %-ige Beteiligung an der Itellium Automotive GmbH mit Sitz in Lampertswalde ausgewiesen. Zum 30.9.2010 ergibt sich bei einem Jahresfehlbetrag für das Rumpfgeschäftsjahr 2010 in Höhe von TEUR 74 ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag der Itellium Automotive GmbH in Höhe von TEUR 49.

Darüber hinaus hält die Itellium Holding GmbH sämtliche Geschäftsanteile an der Itellium Services Czech s.r.o. mit Sitz in Prag/Tschechien. Das Rumpfgeschäftsjahr 2010 schloss mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von umgerechnet TEUR 89. Das Eigenkapital betrug zum 30.9.2010 umgerechnet TEUR 97.

Flüssige Mittel

Die Flüssigen Mittel beinhalten ausschließlich den Bankbestand des Geschäftskontos bei der Commerzbank AG, Essen.

Eigenkapital

Das Eigenkapital der Gesellschaft hat sich im Rumpfgeschäftsjahr wie folgt entwickelt:

	30.09.2010 EUR
Anfangsbestand nach Einzahlung des Stammkapitals	25.000,00
Jahresfehlbetrag für das Rumpfwirtschaftsjahr 2010	- 69.079,77
Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag	- 44.079,77

Die Itellium Services GmbH, Essen, hat am 30.9.2010 zur Abwendung insolvenzrechtlicher Folgen der zum Stichtag bestehenden bilanziellen Überschuldung hinsichtlich ihrer Forderung aus der Geschäftsbesorgung (TEUR 65) den qualifizierten Rangrücktritt erklärt.

Rückstellungen

Die Sonstigen Rückstellungen betreffen mit TEUR 2 Abschlusskosten sowie mit TEUR 1 Steuerberatungskosten.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren ausschließlich aus einem mit der Itellium Services GmbH bestehenden Geschäftsbesorgungsvertrag. Hinsichtlich ihrer zum Stichtag bestehenden Forderung hat die Itellium Services GmbH einen qualifizierten Rangrücktritt ausgesprochen. Die Verbindlichkeit ist innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten ausschließlich die vertragsgemäß gestundete Kaufpreisverbindlichkeit aus dem Erwerb der Itellium Automotive GmbH durch die Gesellschaft. Die Verbindlichkeit ist innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige Verbindlichkeiten

Der Ausweis betrifft ausschließlich eine Verbindlichkeit gegenüber der Itellium Services GmbH aus der Gewährung eines endfälligen Darlehens. Die Verbindlichkeit ist innerhalb eines Jahres fällig.

Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit bestanden zum Stichtag nicht.

Verbindlichkeiten aus Steuern bestanden zum Stichtag nicht.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten waren weder grundpfandrechtlich noch ähnlich besichert.

(4) Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen gliedern sich wie folgt:

	16.04.2010 - 30.09.2010 EUR
Verwaltungskostenumlagen nahestehender Unternehmen	65.194,58
Rechts- und Beratungskosten	1.737,40
Abschlusskosten	1.500,00
Übrige < EUR 1.000,00	318,62
Sonstige betriebliche Aufwendungen	68.750,60

Unter den Verwaltungskostenumlagen an nahestehende Unternehmen wird die Verrechnung des Geschäftsbesorgungsvertrages mit der Itellium Services GmbH ausgewiesen.

Zinsaufwendungen

Die Zinsaufwendungen resultieren aus der Verzinsung der Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Itellium Services GmbH.

(5) Sonstige Pflichtangaben

Miet- und Leasingverträge

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasing- und sonstigen Verträgen in folgender Höhe:

	EUR
fällig bis 30.9.2011	71.400,00
	71.400,00

Haftungsverhältnisse

In der Bilanz zu vermerkende oder im Anhang anzugebende Haftungsverhältnisse bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Am 25.10.2010 wurde gegenüber der Itellium Automotive GmbH, Lampertswalde, eine Patronatserklärung dahingehend abgegeben, die Gesellschaft in der Weise zu leiten und finanziell auszustatten, dass sie stets in der Lage ist, allen ihren Verbindlichkeiten fristgerecht nachzukommen. Die Verpflichtung aus dieser Zusage endet spätestens am 30.9.2011.

Am 31.12.2010 wurde gegenüber der Itellium Services Czech s.r.o., Prag/Tschechien, eine Patronatserklärung dahingehend abgegeben, die Gesellschaft in der Weise zu leiten und finanziell auszustatten, dass sie stets in der Lage ist, allen ihren Verbindlichkeiten fristgerecht nachzukommen. Die Verpflichtung aus dieser Zusage endet spätestens am 30.9.2011.

Im Zusammenhang mit einer von der Nationalbank AG, Essen, am 22.3.2011 eingeräumten Kreditlinie besteht eine Abtretung in globaler Form sämtlicher bestehenden und zukünftigen Außenstände gegen alle Kunden bzw. Schuldner der Itellium Holding GmbH und der Firmen Itellium Services GmbH, Essen, Itellium Services Czech s.r.o., Prag/Tschechien, und Itellium Automotive GmbH, Lampertswalde. Die Laufzeit dieses Kreditvertrags ist zunächst befristet bis zum 31.3.2012.

Mitarbeiter

Im Rumpfgeschäftsjahr 2010 wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Geschäftsführung

Zu Geschäftsführern bestellt sind die Herren:

•	Uwe Brückner, Kaufmann, Lampertswalde,
•	Jens-Uwe Holz, Diplom-Informatiker, Köln.

Die Geschäftsführung erhielt für das Rumpfgeschäftsjahr 2010 keine Vergütung.

Lampertswalde, 31.03.2011

Die Geschäftsführung

Uwe Brückner

Jens-Uwe Holz