Projektgesellschaft "Hein-Moeller-Straße Bonn" mbH & Co. KG

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Anlagevermögen	5.519.652,51	5.708.682,51
I. Sachanlagen	5.519.652,51	5.708.682,51
B. Umlaufvermögen	2.285.602,48	1.781.781,57
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	2.206.471,09	1.721.622,08
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	79.131,39	60.159,49
C. Rechnungsabgrenzungsposten	19.712,55	22.528,40
Bilanzsumme, Summe Aktiva	7.824.967,54	7.512.992,48

Passiva
	31.12.2012 EUR	31.12.2011 EUR
A. Kommandit-Kapital	702.000,00	702.000,00
B. Rückstellungen	8.671,00	13.500,00
C. Verbindlichkeiten	7.054.604,87	6.737.800,81
davon mit Restlaufzeit über 5 Jahre	5.263.900,00	5.417.500,00
1. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern	1.510.148,39	1.042.077,18
2. sonstige Verbindlichkeiten	203.162,48	200.829,63
D. Rechnungsabgrenzungsposten	59.691,67	59.691,67
Bilanzsumme, Summe Passiva	7.824.967,54	7.512.992,48

Anhang zum Jahresabschluss 31. Dezember 2012

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft wurde mit Gesellschaftsvertrag vom 05. November 2004 gegründet und wird beim Amtsgericht Düsseldorf unter HR A 19436 geführt.

Das Kommanditkapital der Gesellschaft beträgt 2.000,00 Euro und ist in voller Höhe eingezahlt.

Gesellschafter sind:

als Komplementärin	Immeck GmbH	ohne Einlage
als Kommanditisten	Banjak Holding B.V.
	mit einem Anteil von	959,00 Euro	47,95 %
	PREW Beheer B.V.
	mit einem Anteil	921,00 Euro	46,05 %
	Sozietät Wortelmann GbR
	mit einem Anteil	120,00 Euro	6,00 %

Gegenstand des Unternehmens ist der Erwerb, die Veräußerung und die Verwaltung von Immobilien.

Die Gesellschaft kann zur Erreichung dieses Zwecks auch Beteiligungen an anderen Gesellschaften erwerben, diese übernehmen, deren Vertretung übernehmen und Zweigniederlassungen errichten.

Die Gesellschaft kann Handelsgeschäfte, Rechtshandlungen und Rechtsgeschäfte aller Art vornehmen oder durch Dritte vornehmen lassen, die zur Erreichung des Gesellschaftszwecks erforderlich oder dienlich sind.

Die Gesellschaft darf bebaute sowie unbebaute Grundstücke erwerben, ebenso Erbbaurechte, Rechte in der Form des Wohneigentums, Teileigentums, Wohnungserbbaurechte und Teilerbbaurechte.

Sitz der Gesellschaft ist Düsseldorf.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der Jahresabschluss ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz erfolgte gem. § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde gem. § 275 Abs. 2 HGB nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

AKTIVA

A. Anlagevermögen
Das Sachanlagevermögen ist mit den um die planmäßige Abschreibung verminderten Anschaffungskosten bewertet worden. Es wurde generell die lineare Abschreibung angewendet. Außerplanmäßige oder steuerliche Sonderabschreibungen wurden im Geschäftsjahr 2012 nicht vorgenommen. Die Abschreibung der Zugänge erfolgte grundsätzlich pro rata temporis.
Der in den Vorjahresbilanzen gewählte Wertansatz der ursprünglichen Anschaffungskosten in Höhe von 6.500.000,00 Euro wurde beibehalten, obwohl im notariellen Kaufvertrag vom 16. November 2004, Urkundenrolle Nummer 798 Jahrgang 2004 des in Dortmund ansässigen Notars Michael Krause ein Kaufpreis in Höhe von 7.950.000,00 Euro beziffert wurde.
Die Geschäftsführung legte eine eidesstattliche Versicherung ab, nach der der Kaufpreis der Immobilie Heidestraße in Meckenheim zwischen der Verkäuferin "Projektgesellschaft Heidestraße Meckenheim GmbH & Co. KG" und der Käuferin "Projektgesellschaft Hein-Möller-Straße GmbH & Co. KG" auf 6.500.000,00 Euro reduziert worden sei. Diesbezüglich sei am 20. Juli 2005 eine Bestätigung von Seiten der Geschäftsführerin der Verkäuferin der Immobilie "Projektgesellschaft Heidestraße Meckenheim GmbH & Co. KG" erteilt worden.
Darüber hinaus sei zwischen der heutigen Geschäftsführung der "Projektgesellschaft Hein-Möller-Straße GmbH & Co. KG" und der Geschäftsführung der "Projektgesellschaft Heidestraße Meckenheim GmbH & Co. KG" am 20. März 2006 vereinbart worden, dass der Kaufpreis lediglich 6.500.000,00 Euro beträgt und damit weitere Kaufpreisansprüche der "Projektgesellschaft Heidestraße Meckenheim GmbH & Co. KG" oder sonstiger Dritter aus dem notariellen Kaufvertrag vom 16. November 2004 nicht mehr bestehen.
Die Herabsetzung des Kaufpreises gehe zurück auf eine Vereinbarung vom 22. April 2005 zwischen u. a. der Immdo Verwaltungsgesellschaft mbH als geschäftsführende Komplementärin der Projektgesellschaft "Heidestraße Meckenheim" mbH & Co. KG und der The Dutch Limited Corporation Heusden Veste B.V., die eine entsprechende Kaufpreisreduktion vorsehe.
Auch nach einer Stellungnahme der Sozietät BMS Rechtsanwälte, Steuerberater in Düsseldorf sei nach Überprüfung des Sachverhaltes von einem Kaufpreis von 6.500.000,00 Euro auszugehen. Die getroffenen Vereinbarungen hätten zu einer Änderung des Kaufvertrages vom 16. November 2004 nach Auflassung und Eintragung geführt, welche somit formfrei möglich gewesen wären und damit wirksam seien. Der entsprechende Wertansatz im Jahrsabschluss der "Projektgesellschaft Hein-Möller-Straße GmbH & Co. KG" sei somit zutreffend.

B. Umlaufvermögen
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind, ausgehend vom Nennwert, unter Beachtung eines eventuellen Ausfallrisikos bewertet worden.
Der im Jahresabschluss ausgewiesene Bankbestand der Gesellschaft wurde zum Nennwert bewertet.

C. Rechnungsabgrenzungsposten
Bei den Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

PASSIVA

A. Eigenkapital
Die Bilanzierung des Eigenkapitals folgt den gesetzlichen Regelungen des § 264c HGB.

B. Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten gebildet worden.

C. Verbindlichkeiten
Die im Jahresabschluss ausgewiesenen Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Rückzahlungsbetrag bewertet.

D. Rechnungsabgrenzungsposten
Bei den Rechnungsabgrenzungsposten handelt es sich um Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

AKTIVA

A. Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel dargestellt.

C. Rechnungsabgrenzungsposten
Der Rechnungsabgrenzungsposten enthält Kreditbearbeitungsgebühren sowie eine bereits gezahlte Gebäudeversicherung.

PASSIVA

B. Rückstellungen
Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten gebildet worden. Sämtliche Rückstellungen haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Sie setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige Rückstellungen

Abschluss- und Prüfungskosten	4.500,00 Euro
	4.500,00 Euro

C. Verbindlichkeiten

Zum Abschlussstichtag bestehen folgende Gesellschafterdarlehen:

Gesellschafter
Banjak Holding B.V.	716.240,04 Euro
PREW Beheer B.V.	704.311,75 Euro
Sozietät Wortelmann	89.596,60 Euro
	1.510.148,39 Euro

Die Restlaufzeiten sowie die Sicherheiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel zum 31. Dezember 2012

	Gesamt-	davon mit einer Restlaufzeit			davon	Art der
	betrag	bis	zwischen	über	gesicherte	Sicherheit
		1 Jahr	1 u. 5 Jahre	5 Jahre	Beträge
	Euro	Euro	Euro	Euro	Euro
1.Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten	5.263.900,00	0,00	0,00	5.263.900,00	5263.900,00	Grundschuld
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen	77.394,00	77.394,00	0,00	0,00	0,00	keine
3. Verbindlichkeiten gegenüber Kommanditisten	1.510.148,39	1.510.148,39	0,00	0,00	0,00	keine
4. sonstige Verbindlichkeiten	203.162,48	203.162,48	0,00	0,00	0,00	keine
davon gg. Gesellschafter	(182.020,98)
davon ausSteuern	(0,00)
davon im Rahmen der soz. Sicherheit	(0,00)
Summe	7.054.604,87	1.790.704,87	0,00	5.263.900,00	5.263.900,00

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Außerplanmäßige Abschreibungen
Im Geschäftsjahr 2012 wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen im Bereich des Anlagevermögens vorgenommen.

V. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung der Gesellschaft lag während des Berichtsjahres 2012 in den Händen der Immeck GmbH.

Düsseldorf, den 26. August 2013

Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten über fünf Jahre

1.1.2012 - 31.12.2012

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 5.263.900,00 EUR.

1.1.2011 - 31.12.2011

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 5.417.500,00 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 26.08.2013 festgestellt.

Düsseldorf, den 26.08.2013
gez. Ed Busselaar als Geschäftführer der zur Geschäftsführung berufenen Immeck GmbH